Остатки по счетам на начало отчетного периода

Бухгалтерский учет

Задача. На основе данных для выполнения задачи необходимо составить:

1. журнал хозяйственных операций;

2. оборотную ведомость;

3. бухгалтерский баланс на начало и конец отчетного периода;

4. отчет о финансовых результатах;

5. отчет о движении денежных средств.

Остатки по счетам на начало отчетного периода

1. Основные средства – 43 000 руб.

2. Амортизация основных средств – 2 083 руб.

3. Товары для перепродажи – 78 835 руб.

4. Касса – 2 710 руб.

5. Расчетный счет – 894 258 руб.

6. Задолженность поставщикам – 91 996 руб.

7. Краткосрочный кредит – 550 000 руб.

8. Задолженность перед бюджетом – 49 713 руб.

9. Задолженность перед внебюджетными фондами – 8 305 руб.

10. Задолженность по зарплате – 15 627 руб.

11. Уставный капитал – 35 000 руб.

12. Резервный капитал – 15 250 руб.

13. Добавочный капитал 286 500 руб.

14. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (дебетовое сальдо счета 84) – 35 671 руб.

Журнал хозяйственных операций

№ п/п	Наименование хозяйственной операции	Сумма	Д	К
1.	Получен аванс от покупателя на расчетный счет	50 000
2.	Оплачено с расчетного счета поставщику	91 996
3.	Банк снял с р/сч согласно Договору банковского обслуживания за платежное поручение 0,1% от суммы
4.	Приобретены товары для перепродажи на сумму 664 500 руб. (включая НДС)
5.	Оплачены товары для перепродажи
6.	Банк снял с расчетного счета согласно Договору банковского обслуживания за платежное поручение (0,1 %)
7.	Возмещен из бюджета НДС
8.	Отгружены покупателю товары (выручка вкл. НДС)	250 000
9.	Выделен НДС
10.	Списана себестоимость реализованного товара	58 435
11.	На расчетный счет получена от покупателя оставшаяся сумма	200 000
12.	а) Перечислен с расчетного счета страховой взнос б) Банк снял с р/сч согласно Договору банковского обслуживания за платежное поручение 0,1% от суммы	8 305
13.	Перечислен с расчетного счета НДФЛ б) Банк снял с р/сч согласно Договору банковского обслуживания за платежное поручение 0,1% от суммы	3 393
14.	В кассу поступили деньги с расчетного счета	15 627
15.	Банк удержал комиссию за обналичивание денежных средств в размере 0,1% от суммы
16.	Выдана зарплата	15 627
17.	В кассу с расч/счета получены денежные средства для выдачи в подотчет	9 000
18.	Банк удержал комиссию за обналичивание денежных средств в размере 0,1% от суммы
19.	Выдано в подотчет на хозяйственные нужды	9 000
20.	Подотчетное лицо приобрело материалы на сумму 7 311 руб. (вкл. НДС)
21.	Возмещен из бюджета НДС
22.	Материалы списаны на общехозяйственные расходы в полном объеме
23.	Возвращен в кассу неиспользованный остаток
24.	Согласно полученному от арендодателя счет-фактуре оплачены услуги по аренде офиса за текущий месяц (включая НДС) б) Банк снял с р/сч согласно Договору банковского обслуживания за платежное поручение 0,1% от суммы	21 240
25.	Отнесена на себестоимость сумма арендной платы (без НДС)
26.	Отражен НДС оплаченный арендодателю
27.	Возмещен из бюджета НДС
28.	Начислена зарплата за месяц сотрудникам административно-управленческого аппарата	26 700
29.	Начислены страховые взносы
30.	Удержан из заработной платы НДФЛ
31.	В кассу поступили деньги с расчетного счета	10 680
32.	Банк снял с расчетного счета согласно договору банковского обслуживания за платежное поручение 0,1%
33.	Выдан аванс сотрудникам за месяц (40% от начисленной заработной платы)
34.	Начислены проценты по краткосрочному кредиту за месяц	7 000
35.	Перечислены проценты по краткосрочному кредиту	7 000
36.	Банк снял с расчетного счета согласно договору банковского обслуживания за платежное поручение 0,1%
37.	Возвращена часть краткосрочного кредита	300 000
38.	Банк снял с расчетного счета согласно Договору банковского обслуживания за платежное поручение 0,1%
39.	Начислена амортизация за месяц на оборудование, используемое в управленческих целях организации
40.	На себестоимость продаж списаны общехозяйственные расходы
41.	Выявлен финансовый результат от обычного вида деятельности
42.	Выявлен финансовый результат от прочего вида деятельности
43.	Начислен налог на прибыль
44.	Отражена чистая прибыль организации

Дата добавления: 2015-07-10