Отсюда следует, что если заем обслуживает предпринимательский интерес хотя бы одного из граждан, он независимо от суммы должен быть возмездным.
Во-вторых, к беспроцентному займу относятся договоры, по условиям которых заемщик получает не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками. Данный подход вполне понятен применительно к бытовому займу, когда, например, один гражданин одалживает другому что-нибудь из продуктов; он объясним и в предпринимательстве, так как указанные вещи - горючее, сырье и пр. - коммерческие организации отдают в долг своим же партнерам, с которыми их объединяет общий интерес, почему вопрос о процентах и не возникает.
Однако стороны договора займа вправе в обоих вышеуказанных случаях заключить его как процентный. Это обстоятельство должно быть точно указано в договоре.
В иных случаях, не указанных выше, условие о беспроцентности договора займа оговаривается сторонами и указывается в тексте договора.
В действующем ГК РФ особо оговариваются два вида договора займа:
- целевой заем (ст. 814 ГК РФ);
- заем государственный (ст. 817 ГК РФ).
Обычный договор займа, в отличие от кредитного договора, как правило, не является целевым, т.е. не содержит условия об использовании полученных средств под определенные задачи. Однако стороны по своему соглашению вправе придать договору займа строго целевой характер.
Необходимость в этом может возникнуть в случае, когда заемные отношения устанавливаются между коммерческими организациями и заимодавец желает знать, куда будут тратиться выданные им средства. При таких обстоятельствах заимодавец приобретает специальное полномочие контроля за соблюдением целевого характера расходования выданных заемщику средств. Приобретая же право распоряжения заемным капиталом по целевым кредитным договорам, заемщик подвергается дополнительным ограничениям в его использовании. В этом случае он вправе использовать средства в своих собственных экономических интересах, но не на любые цели, а только на те из них, которые поддерживает заимодавец и которые получили свое закрепление в договоре займа.
Установление цели в договоре займа может служить интересам самых различных лиц. Иногда это происходит в интересах заимодавца: последний тем самым дополнительно обеспечивает надлежащее исполнение заемщиком своего обязательства по возврату (например, заем, предоставленный на цели санации). Иногда - в интересах самого заемщика (например, в виде запрета использования займа для приобретения западных бытовых приборов и автомобилей для работников предприятия). Нередко цель определяется в договоре займа и в интересах третьих лиц (например, покупателя товара, которому коммерческий кредит предоставлен поставщиком, в свою очередь, получившим для этих целей банковской кредит).
Возведение того или иного мотива в ранг связывающего обе стороны условия договора возможно лишь при соответствующем соглашении. Мотив лица не может быть признан условием договора только потому, что известен другой стороне. Осведомленность заимодавца о намерении заемщика использовать заемные средства в определенных целях еще не означает, что такая цель стала условием договора.
При неисполнении условия о целевом использовании занятых сумм либо при нарушении заемщиком контрольных прав заимодавца последний вправе потребовать досрочного исполнения договора и уплаты процентов по нему, если иное не установлено соглашением сторон.
Заем денежных средств в соответствии с действующим законодательством может быть осуществлен в рублях и в иностранной валюте. Что касается иностранной валюты и валютных ценностей, то их использование в качестве предмета займа урегулировано в ст. 140, 141 и 317 ГК РФ в самом общем плане с отсылкой к специальным нормам. Следовательно, заем иностранной валюты и валютных ценностей на территории Российской Федерации должен соответствовать требованиям Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле". Указанный Закон использует такие понятия, как резиденты и нерезиденты.
Резидентами, в соответствии со ст. 1 вышеназванного Закона, являются:
- физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;
- постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;
- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также их филиалы, представительства и иные подразделения, находящиеся за пределами территории Российской Федерации;
- дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;
- Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.
К нерезидентам действующим законодательством отнесены:
- физические лица, не являющиеся резидентами;
- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;
- организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;
- аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;
- межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;
- находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов.
Контракты беспроцентного целевого займа наибольшее распространение получили во внешнеторговой деятельности. Поэтому в качестве субъектов контракта беспроцентного целевого займа в иностранной валюте, как правило, выступают вышеназванные резиденты и нерезиденты.
Целью предоставления займа во внешнеторговой деятельности может быть финансирование определенной программы в сфере экономики либо финансирование определенных производственных операций во внешнеторговой деятельности.
Следует также отметить, что заключение контракта беспроцентного целевого займа в иностранной валюте относится к валютной операции. В соответствии со ст. 6 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, хотя и здесь Банком России может быть выдвинуто требование об использовании специального счета при предоставлении кредитов и займов в отношениях между названными лицами. В то же время ст. 9 вышеназванного Закона по общему правилу запрещает проведение валютных операций между резидентами, за исключением отдельных случаев. Так, например, без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам.
Контракт
беспроцентного целевого займа в иностранной валюте
г. __________ "__" __________ 200_ г.
_______________________________________________________________, в лице
(полное наименование юридического лица)
________________________________________________, действующего на основании
(должность, Ф.И.О.)
_______________________________, именуемое в дальнейшем "Кредитор", с одной
(устав, положение, доверенность)
стороны, и ________________________________________________________, в лице
(полное наименование юридического лица)
________________________________________________, действующего на основании
(должность, Ф.И.О.)
_______________________________, именуемое в дальнейшем "Заемщик", с другой
(устав, положение, доверенность)
стороны, учитывая долгосрочное и перспективное сотрудничество сторон в
сфере коммерческой внешнеэкономической деятельности, заключили настоящий
контракт о нижеследующем:
1. Предмет контракта
1.1. В соответствии с настоящим контрактом Кредитор обязуется предоставить Заемщику беспроцентный целевой заем в иностранной валюте, а последний обязуется использовать его по целевому назначению и возвратить заем в определенный контрактом срок.
1.2. По настоящему контракту заем Заемщику предоставляется на беспроцентной (безвозмездной) основе.
2. Цель предоставления займа
2.1. Целью предоставления займа Заемщику является:
_______________________________________________________________________
(указать целевое назначение займа)
в рамках контракта N ___ от "__" _________ 200__ г.
2.2. Заемщик в течение __________ дней с момента предоставления займа обязан предоставить Кредитору документы, подтверждающие целевой характер использования займа.
3. Валюта и размер займа
3.1. Валюта займа: ___________________________________________________.
3.2. Сумма займа по настоящему контракту составляет:
____________________________.
(указать цифрами и прописью)
4. Порядок предоставления займа
4.1. Кредитор обязан предоставить заем в течение ______________________
(указать цифрами
____________________ дней с момента подписания настоящего контракта.
и прописью)
4.2. Заем предоставляется в безналичном порядке путем перечисления необходимых валютный средств на текущий валютный счет Заемщика.
Дата зачисления займа на счет Заемщика является датой предоставления займа.
4.3. Кредитор в течение ____________________________________ дней после
(указать цифрами и прописью)
перечисления суммы валютного займа Заемщику обязан известить последнего
о перечислении средств: __________________________________________________.
(посредством факса, электронной почты и т.д.)
5. Срок займа
5.1. Срок предоставления займа Заемщику составляет __________________ с
(указать прописью)
момента __________________________________________________________________.
(зачисления денег на счет Заемщика, перечисления денег Кредитором)
5.2. Срок, указанный в п. 5.1 настоящего контракта, по соглашению сторон может быть продлен.
6. Порядок возвращения (погашения) займа
6.1. По истечении срока, указанного в п. 5.1 настоящего Контракта,
Заемщик обязуется в течение __________________ дней возвратить сумму займа.
(указать прописью)
6.2. Заем возвращается в безналичном порядке путем перечисления соответствующих валютных средств на счет Кредитора.
6.3. Заемщик в течение __________________ дней после перечисления суммы
(указать прописью)
валютного займа Кредитору обязан известить последнего о перечислении
средств: __________________________________________________________.
(посредством факса, электронной почты и т.д.)
6.4. Кредитор в течение ______________ после поступления суммы займа на
(указать срок)
его счет обязан известить Заемщика об этом: _______________________________
(посредством факса,
_________________________.
электронной почты и т.д.)
6.5. Возврат (погашение) займа может осуществляться путем поставки согласованного количества продукции или оказания услуг в счет погашения задолженности Кредитора по существующим обязательствам перед Заемщиком.
7. Срок действия контракта
Настоящий контракт вступает в силу с момента подписания его сторонами и действует до момента его окончательного исполнения, но в любом случае до "__" _________ 200__ г.
8. Ответственность сторон
8.1. За нарушение условий настоящего контракта виновная сторона возмещает причиненные этим убытки, в том числе упущенную выгоду, в порядке, предусмотренном действующим гражданским законодательством.
9. Обеспечение обязательств по настоящему контракту
_______________________________________________________________________
(условия о залоге, страховании или поручительстве,
__________________________________________________________________________.
в основном со стороны Заемщика)
10. Порядок разрешения споров (арбитражная оговорка)
10.1. Все споры между сторонами, по которым не было достигнуто соглашение, разрешаются в соответствии с законодательством Российской Федерации в арбитражном суде по месту нахождения Заемщика.
10.2. Стороны устанавливают, что все возникающие претензии по настоящему контракту должны быть рассмотрены сторонами в течение _____ дней с момента получения претензии.
11. Особые условия контракта
________________________________________________________________________.
12. Прочие условия
12.1. Настоящий контракт составлен в 2-х подлинных экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из сторон.
12.2. В случаях, не предусмотренных контрактом, стороны руководствуются действующим гражданским законодательством РФ.
12.3. После подписания настоящего контракта все предварительные переговоры по нему, переписка, предварительные соглашения и протоколы о намерениях по вопросам, так или иначе касающимся контракта, теряют юридическую силу.
13. Условия согласования связи между сторонами
Полномочными представителями сторон по настоящему контракту являются:
Заемщик: ________________________________________, тел. _______________
(Ф.И.О.)
Кредитор: _______________________________________, тел. _______________
(Ф.И.О.)
14. Адреса и банковские реквизиты сторон
14.1. Кредитор:
Почтовый адрес и индекс: ______________________________________________
Расчетный счет N ______________ в банке _______________________________
Корреспондентский счет N ___________________________, БИК _____________, ИНН _______________.
14.2. Заемщик:
Почтовый адрес и индекс: ______________________________________________
Расчетный счет N ____________ в банке _________________________________
Корреспондентский счет N __________________________, БИК ______________, ИНН _______________, текущий валютный счет ___________________________.
14.3. В случае изменения указанных реквизитов стороны обязуются немедленно письменно извещать друг друга.
Кредитор Заемщик
_______________________ _____________________
(подпись) (подпись)
М.П. М.П.
Договор беспроцентного займа
См.: договор беспроцентного займа.
Договор займа может быть как возмездным, т.е. предусматривающим уплату процентов за пользование заемными средствами, так и безвозмездным, когда исполнение заемщиком обязательства ограничивается лишь возвратом долга.
Действующим законодательством п. 1 ст. 809 ГК РФ установлена презумпция возмездности договора займа. Данное правило действует при условии, что из закона или заемного обязательства не вытекает обратного. Заемщик должен уплатить заимодавцу проценты на сумму займа в размерах и порядке, которые определены договором. Порядок уплаты процентов означает в данном случае периодичность их перечисления заимодавцу. По общему правилу проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа. Тем не менее сторонами договора может быть предусмотрен другой порядок, когда проценты подлежат уплате, например, 1 раз в квартал либо вместе с возвратом суммы долга и т.п.
Размер процентов устанавливается сторонами в обязательстве.
В случае отсутствия в договоре условия о размере процентов применяется правило, установленное п. 1 ст. 809 ГК РФ, согласно которому такой размер определяется существующей в месте жительства гражданина-заимодавца (если заимодавец юридическое лицо - в месте его нахождения) ставкой банковского процента или ставкой рефинансирования.
Тем самым законодатель встает на защиту интересов заимодавца в случаях, когда договором размер процентов не определен. Однако на практике установленное гражданским законодательством правило сводится к трем вариантам исчисления размера процентов. Первый из них основан на применении ставки рефинансирования, т.е. процентной ставки, по которой Банк России кредитует коммерческие банки; второй - на средней ставке банковского процента по кредитам в регионе, где находится заимодавец; третий - на использовании ставки того банка, клиентом которого является заимодавец - юридическое лицо.
Постановлением Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 1 июля 1996 г. N 6/8 "О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" в п. 51 дано указание о необходимости в случае возникновения спора о пользовании чужими денежными средствами применять ставку рефинансирования ЦБР.
Следует отметить, что если в договоре срок уплаты процентов за пользование займом не оговорен, то они выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.
Несмотря на презумпцию возмездности договора займа, стороны могут прийти к соглашению о его безвозмездности. Условие о том, что такой договор займа является беспроцентным, должно обязательно присутствовать в соглашении, подписанном сторонами. Законодателем установлены случаи, когда договор займа предполагается беспроцентным. О случаях беспроцентного договора займа смотри подраздел "Контракт беспроцентного целевого займа в иностранной валюте".
На практике договор беспроцентного займа очень часто заключается путем выдачи заемщиком векселя. В соответствии со ст. 815 ГК РФ вексель является ценной бумагой и удостоверяет ничем не обусловленное обязательство векселедателя либо иного указанного в векселе плательщика выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы. Отношения сторон по векселю регулируются Федеральным законом от 11 марта 1997 г. N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе". По переводному и простому векселю вправе обязываться граждане Российской Федерации и юридические лица Российской Федерации.
Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, городские, сельские поселения и другие муниципальные образования имеют право обязываться по переводному и простому векселю только в случаях, специально предусмотренных федеральным законом.
От других денежных обязательств вексель отличается своей безусловностью, абстрактностью и формальностью.
Безусловность векселя означает, что обещание или приказ уплатить вексельную сумму не могут быть обусловлены какими-либо обстоятельствами.
Абстрактность векселя означает самостоятельность вексельного обязательства, т.е. его независимость от наличия или отсутствия основания выдачи этой ценной бумаги.
Общий принцип вексельного права состоит в том, что всякий поставивший на нем свою подпись становится в ряд должников по нему, если только иное не вытекает из содержания самого векселя или общегражданских правовых норм, необходимость и возможность применения которых должны быть доказаны заинтересованным лицом.
Формальность векселя означает, что вексельное обязательство должно быть облечено в форму письменного документа и содержать все предусмотренные для векселя реквизиты.
Так, в соответствии с действующим законодательством, переводной вексель должен содержать:
- наименование "вексель", включенное в текст самого документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;
- простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму;
- наименование того, кто должен платить (плательщика);
- указание срока платежа;
- указание места, в котором должен быть совершен платеж;
- наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен;
- указание даты и места составления векселя;
- подпись того, кто выдает вексель (векселедателя).
Отсутствие в векселе любого из вышеперечисленных реквизитов лишает документ вексельной силы, за некоторыми исключениями, установленными действующим гражданским законодательством.
Таким образом, вексель является ценной бумагой строгой формы. В настоящее время регламентирование вексельного обращения осуществляется главным образом путем выработки судебно-арбитражной практики по вопросам правоприменения в части, касающейся вексельных споров. Особое место среди таких актов судебно-арбитражной практики занимает Постановление Пленумов ВС РФ и ВАС РФ от 04.12.2000 N 33/14 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей". В соответствии с п. 3 указанного Постановления требование векселедержателя, основанное на документе, не отвечающем требованиям к форме и наличию реквизитов, подлежит отклонению судом, что не препятствует предъявлению самостоятельного иска, основанного на общих нормах гражданского законодательства об обязательствах.
Договор беспроцентного займа
г. _____________________ "__" __________ 200__ г.
_______________________________________________________________, в лице
(полное наименование юридического лица)
________________________________________________, действующего на основании
(должность, Ф.И.О.)
_____________________________________, именуемое в дальнейшем "Заимодавец",
(устав, положение, доверенность)
с одной стороны, и _________________________________, _____________________
(фамилия, имя, отчество) (дата, месяц, год)
года рождения, проживающий(ая) по адресу: ________________________________,
(город, улица, дом N, квартира N)
паспорт серии ___ N _____________, выдан _____________________________, код
подразделения _________________, именуемый в дальнейшем "Заемщик", с другой
(кем, когда)
стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:
1. Заимодавец предоставляет Заемщику беспроцентный заем в размере
_________________________________ рублей на срок до "__" _________ 200__ г.
(цифрами и прописью)
2. Заем имеет целевой характер и предоставляется Заемщику для
приобретения _____________________________.
(недвижимости и т.д.)
3. Заем предоставляется Заемщику в течение ____________ дней с момента подписания настоящего договора наличными через кассу Заимодавца.
4. В течение ____________ дней с момента окончании срока предоставления займа по п. 1 настоящего договора Заемщик обязуется погасить его путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заимодавца или наличными в кассу последнего.
5. Меры ответственности за неисполнение настоящего договора сторонами не предусмотрены.
6. Адреса и реквизиты сторон:
6.1. Заимодавец:
Почтовый адрес и индекс: ______________________________________________
Телефон __________, факс __________, адрес электронной почты __________
Расчетный счет N __________ в _________________________________________
Корреспондентский счет N _____________, БИК __________, ИНН ____________
6.2. Заемщик:
Паспорт: _____________ серия _______ N ________, выданный _____________ "__" _________ 200__ г., код подразделения __________________________, зарегистрированный по адресу: ________________________________________.
Заимодавец Заемщик
_____________ _______________
М.П.
Договор беспроцентного целевого займа
См.: договор беспроцентного целевого займа.
В качестве субъектов данной разновидности договоров займа могут выступать все физические и юридические лица, в том числе и государство. Юридические лица могут заключать договоры беспроцентного целевого займа как между собой, так и со своими работниками.
Наиболее распространенной формой заключения беспроцентного договора займа, как правило, является выпуск и продажа облигаций. Гражданское законодательство относит облигации к ценным бумагам.
Облигация - это именная или предъявительская ценная бумага, удостоверяющая отношения займа между ее владельцем (кредитором) и лицом, выпустившим облигацию (должником). Кредитор вправе в установленный срок требовать погашения облигаций, т.е. выплаты ее номинальной стоимости или номинальной стоимости и процентов в зависимости от условий выпуска этой облигации.
Облигации выпускаются только на определенный срок. В зависимости от субъекта, выпускающего облигации и гарантирующего уплату их владельцам указанной суммы, облигации подразделяются на государственные, муниципальные и юридических лиц (корпоративные облигации). Корпоративные облигации могут выпускаться акционерными обществами на основании ст. 33 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" или обществами с ограниченной ответственностью в соответствии со ст. 31 Федерального закона от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью".
Следует учесть, что выпуск и продажа облигаций должны осуществляться в соответствии с положениями, установленными вышеназванными Законами, а также Федеральным законом от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг".
Наиболее привлекательными на современном фондовом рынке являются облигации внутреннего государственного займа, так как обязательства, удостоверенные ими, исполняются государством.
Договор государственного займа урегулирован в общих чертах ст. 817 ГК РФ. В качестве заемщика по такому договору выступает Российская Федерация, субъект Федерации, а заимодавцем - гражданин или юридическое лицо.
Договор государственного займа является реальным, так как согласно п. 3 вышеназванной статьи заключается путем приобретения заимодавцем облигаций или иных государственных ценных бумаг.
Следует отметить, что займы, выпускаемые муниципальными образованиями, не могут рассматриваться в качестве государственных, однако на них в соответствии с п. 5 ст. 817 ГК РФ распространяются правила о таких займах.
В соответствии со ст. 89 Бюджетного кодекса РФ государственными внутренними заимствованиями являются займы, привлекаемые от физических и юридических лиц, иностранных государств, международных финансовых организаций в валюте РФ, по которым возникают долговые обязательства РФ как заемщика или гаранта погашения займов другими заемщиками, выраженные в валюте РФ. Таким образом, внутренние займы выпускаются в национальной валюте, а для привлечения средств выпускаются ценные бумаги, пользующиеся спросом на национальном фондовом рынке.
Принято различать несколько видов государственных займов.
По срокам действия все займы делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет), долгосрочные (от 5 до 30 лет).
По субъекту эмиссии государственные займы подразделяются на выпускаемые Правительством РФ, правительствами субъектов РФ и органами местного самоуправления.
В зависимости от субъектов - держателей ценных бумаг различают государственные займы, которые могут реализовываться только среди населения, среди юридических лиц, размещаться среди физических и юридических лиц.
По форме выплаты доходов различают процентные, выигрышные, смешанные, целевые займы.
По форме государственные займы могут быть облигационными и безоблигационными. Облигационные займы связаны с выпуском ценных бумаг. Безоблигационные займы оформляются подписанием соглашений, договоров, а также путем записей в долговых книгах и выдачи особых обязательств.
Государственные и муниципальные займы могут оформляться не только облигациями, но и другими ценными бумагами, например казначейскими обязательствами, казначейскими векселями и т.д.
Выпуск и отчет об итогах выпуска облигаций подлежат государственной регистрации. Информация о выпуске при открытом размещении должна раскрываться.
В соответствии с ч. 2 ст. 816 ГК РФ держатель облигации имеет право на получение от лица, выпустившего облигацию, в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента. В юридической литературе в качестве примера такого рода облигаций приводятся жилищные сертификаты - облигации с индексируемой номинальной стоимостью, удостоверяющие факт внесения ее первым приобретателем средств на строительство некоторого неизменного количества общей площади жилья, а также право собственника такой облигации на приобретение квартиры, при условии приобретения соответствующего пакета жилищных сертификатов, либо на получение от эмитента по первому требованию индексированной номинальной стоимости сертификата.
Дата добавления: 2015-08-27; просмотров: 21 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая лекция | | | следующая лекция ==> |