Организационно – экономическая характеристика банка

Объектом дипломной работы является финансовая деятельность Банка ВТБ 24.

Банк ВТБ24 — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Мы входим в международную финансовую группу ВТБ и специализируемся на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Сеть банка формируют 500 филиалов и дополнительных офисов в 69 регионах страны. Мы предлагаем клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.

В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна нашим клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

Основным акционером ВТБ24 является ОАО Банк ВТБ (98,93% акций). Уставный капитал ВТБ24 составляет 50,6 млрд. рублей, размер собственных средств (капитала) — 96,6 млрд. рублей.

Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач группы — поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России.

Деятельность ВТБ24 осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 1623 от 13.07.2000 г.

Банк ВТБ24 – это универсальный коммерческий банк. Он предоставляет своим клиентам более 100 разнообразных услуг, как традиционных, связанных с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, так и сравнительно новых для банка – дилинговых, операций с фондовыми ценностями, посреднических и другие.

Наиболее важными направлениями размещения средств в ВТБ 24 являются ссуды и инвестиции, на которые приходится 44,3% активов баланса банка. Выдача ссуд - один из основных и традиционных видов банковских операций. Коммерческие кредиты (или кредиты предприятиям любой формы собственности) предоставляются заемщикам при соблюдении принципов целевого использования: обеспеченности, срочности, платности, возвратности.

Основные направления кредитной и процентной политики банка определяются Советом директоров ВТБ 24 в соответствии законодательством РФ, нормативными документами Центрального Банка России. Координацию кредитной работы и принятие решений о выдаче кредитов (или их пролонгации) осуществляет кредитно-инвестиционный комитет - постоянный рабочий орган банка, действующий в соответствии с Положением о кредитно – инвестиционном комитете.

Качество активов банка оказывает влияние на все аспекты банковских операций. Если заемщики не платят проценты по своим займам, чистая прибыль банка будет уменьшена. В свою очередь, низкие доходы (чистая прибыль) может стать причиной недостатка ликвидности. При недостаточном поступлении наличности банк должен увеличивать свои обязательства просто для того, чтобы оплатить административные расходы и проценты по своим имеющимся займам. Нестабильная (низкая) чистая прибыль также делает невозможным увеличение капитала банка. Плохое качество активов непосредственно влияет на капитал. Если предполагается, что заемщики не оплатят основные суммы своих долгов, активы требуют свою ценность, и капитал уменьшается. Слишком большое число непогашенных займов является самой распространенной причиной неплатежеспособности банков.

Анализ актива баланса позволяет выявить структуру средств, тенденции ее изменения, возможные негативные и позитивные сдвиги.

Проведем анализ статей активов баланса ВТБ 24, для этого составим таблицу (приложение 5).

В целом по ВТБ 24 валюта баланса за анализируемый период неизменно повышалась. Так, если в 2007 году она составила 14871027 тыс. руб., то по данным 2009 года уже 18139133 тыс. руб. Абсолютное увеличение валюты баланса ВТБ 24произошло на 3268106 тыс. руб. или на 21,98%.

Изменению в составе активов банка подверглась такая статья, как депозиты в Центральном банке Российской федерации, если в 2008 году сумма депозитов увеличилась по сравнению с 2007 годом на 15,09%, то в 2009 году произошло резкое уменьшение данного актива. Данная ситуация произошла в связи с тем, что в апреле 2008 года Правительство РФ в целях борьбы с кризисом ликвидности разрешило направлять бюджетные средства на банковские депозиты. Постановлением правительства от 29 марта N227 утвердил "Порядок размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты". Согласно ему, бюджетные средства могут размещаться "в кредитных организациях, имеющих генеральную лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций и собственные средства в размере не менее 5 млрд руб. и не имеющих просроченной задолженности по банковским депозитам, ранее размещенным за счет средств федерального бюджета". Также банки должны иметь кредитный рейтинг не ниже ВВ - по классификации рейтинговых агентств Fitch или Standard & Poor`s либо не ниже уровня Ва3 по классификации агентства Moody`s. Еще одним обязательным требованием является участие кредитной организации в системе обязательного страхования вкладов[1]. Данная ситуация повлияла на резкое увеличение такой статьи активов как «средства в кредитных организациях». Если в 2008 году рост данного актива составил 26,94% (782217 / 616234 *100), то в 2009 году рост данного актива составил уже 78,19%

Наибольший рост наблюдается также по такой группе, как вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи. Если в 2008 году этот актив уменьшился, то в 2009 году наблюдается резкое увеличение, более чем в 9 раз, этого показателя. Резкое снижение в условиях мирового финансового кризиса стоимости ценных бумаг на фондовых биржах привело к убыткам кредитных организаций по операциям с ценными бумагами. Это происходит, в том числе и из-за того, что переоценка по действующим правилам для части портфеля ведется ежедневно. У ряда кредитных организаций отрицательный результат "съел" почти всю прибыль. В связи с этим Банком России принято решение разрешить кредитным организациям не позднее 31 декабря 2008 г. изменить свою учетную политику, реклассифицировав портфель ценных бумаг. Это, в свою очередь, позволит кредитным организациям перевести бумаги из торгуемого портфеля (переоцениваемого по справедливой стоимости ежедневно) в инвестиционный портфель, который не переоценивается. Так, долговые обязательства (облигации) из категории "оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток" могут быть переклассифицированы в категории "имеющиеся в наличии для продажи" или "удерживаемые до погашения"; долевые ценные бумаги (акции, доли) из категории "оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток" - в категорию "имеющиеся в наличии для продажи"; долговые обязательства из категории "имеющиеся в наличии для продажи" - в категорию "удерживаемые до погашения"[2].

Также в связи с указанием Банка России от 17.11.2008 № 2129-У в структуре активов появилась такая статья как чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, сумма которых в 2009 году составила 557351.

Также изменению подверглась такая статья как требования по уплате процентов. Если в 2008 году наблюдался рост данного актива, то в 2009 году данный показатель равен нулю. На изменение данного актива также повлиял мировой финансовый кризис. Снижение требований по уплате процентов в основном связан с тем, что многие заемщики оказались не в состоянии выплачивать взятые кредиты. С начала 2010 года почти на 10% возросло число желающих рефинансировать кредит, поменять валюту займа с долларов или евро на рубли, а также уменьшить размер ежемесячного платежа за счет увеличения срока. Обычно банки требуют для этого документально подтверждение потери работы или снижения дохода[3].

Банки начали предоставлять возможность перекредитоваться физическим лицам, но следует обратить внимание на то, что для юридических лиц эта услуга существовала и ранее. Сегодня это преимущество стало доступно и частным клиентам[4].

Проанализируем, как, в связи с произошедшими изменениями поменялась структура активов банка (приложение 6).

Наибольший удельный вес за весь анализируемый период занимает такая статья актива, как ссуды и лизинги (за вычетом провизии на покрытие убытков). Если в структуре активов данная статья по данным 2007 года занимала 55,6%, то в 2009 году она увеличилась до 72,61% от общего количества активов. За анализируемый период она увеличилась более чем на 30% или в абсолютном выражении увеличение произошло на 4901767 тыс. руб.

Уменьшились как в сумме, так и по удельному весу такие статьи активов, как чистые вложения в торговые ценные бумаги, средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации. Незначительно, но произошло снижение доли таких активов как основные средства, нематериальные активы и материальные запасы и требования по получению процентов.

Увеличение доли активов наблюдалось в основном по таким статьям как чистая ссудная задолженность и чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения.

Наиболее наглядно проанализировать структуру активов можно на диаграммах.

Рис. 4 Структура активов банка в 2008 году

Рис. 5 Структура активов банка в 2009 году

Среди активных операций коммерческих банков значительную долю занимает кредитная деятельность. Для оценки кредитов ВТБ 24 по срокам их возникновения рассмотрим таблицу (приложение 7).

Рис. 6 Активные операции по срокам кредитов ВТБ 24

Клиентская база ВТБ 24 насчитывает свыше 9000 корпоративных и частных клиентов. Прежде всего, банк ориентирован на обслуживание крупных государственных и частных организаций реального сектора экономики.

Основная масса, которых стоит на развивающемся пути, берут кредиты сроком до 1 года, так как эти деньги в основном нужны для приобретения оборотных средств или для технического перевооружения.

Кредиты сроком свыше года или долгосрочные берут строительные предприятия, потому что требуется время для окупаемости строящегося здания или сооружения.

В 2009 году по сравнению с 2007 годом размер кредитов, выданных банком на срок до 1 года, возрос в 2 раза, а свыше года – в 2,6 раза, это способствовало увеличению удельного веса кредитов, выданных на срок более одного года с 45,8% до 52%, что объясняется прогрессивной политикой банка в области управления активными операциями.

Для качественной оценки кредитной деятельности банка рассмотрим состав кредитов в разрезе отдельных групп клиентов в таблице (приложение 8).

Из данной таблицы видно, что основными клиентами являются юридические лица, потому что банку выгодно сотрудничать с ними, так как у них есть более стабильный бизнес, по сравнению с физическими лицами и меньше риск неплатежеспособности. Однако, ситуация меняется, банк увеличивает кредитование физических лиц, и доля кредитов, выданных этой группе заемщиков за анализируемый период возросла с 30% до 48%.

Одной из важных проблем ВТБ 24является невозможность клиента во время оплатить свой основной долг и проценты по ним. В современной ситуации финансового кризиса как никогда актуальной стала проблема невозможности выплаты кредитов. Учитывая объем кредитования в последние годы и зависимость всей экономики от кредитования, эта проблема затронула почти все слои населения. Кризис глобальный планомерно перетекает в кризис частный: отсутствие или серьезное сокращение ежемесячного дохода сказывается на расходах отдельного человека или всей его семьи, в связи с чем, участились случаи невыполнения обязательств по кредитам.

Если какое-либо предприятие или организация просит банк отсрочить погашение кредита, то банк принимает во внимание этот фактор (приложение 9).

Если в 2007 году доля просроченных кредитов составляла всего 10,71%, то в 2009 году эта цифра увеличилась до 25,8%. Очень велика доля кредитов коммерческих предприятий и кредитов, выданных частным лицам (ипотечные кредиты).

Для того чтобы помочь заемщикам расплатится с долгами, банк предлагает следующие варианты решения данной проблемы:

1. Отсрочка погашения: Клиент ставит Банк в известность о смене своего статуса и стороны договариваются о временной приостановке погашения кредита («замораживании») на определенный период, например, несколько месяцев, в течение которого Банк не будет выставлять штрафные санкции, ожидая возобновления погашения кредита в первоначально согласованном размере ежемесячного платежа. За время предоставленной отсрочки клиент имеет возможность найти новую работу, в случае если причиной невозможности исполнения обязательств послужило его увольнение/сокращение. Однако следует ожидать того, что срок кредита будет впоследствии увеличен на срок согласованной отсрочки.

2. Рассрочка платежа возможна в нескольких вариантах: 1) за счет увеличения срока кредита, вследствие чего снижается размер ежемесячного платежа и 2) за счет установления индивидуального графика погашения, когда заемщик сначала оплачивает банку только проценты по кредиту, а спустя согласованный срок (например, 1 год) возвращает основной долг по кредиту (сумма, тело кредита). В этом случае клиент получает на руки новый график погашения.

3. Реструктуризация (для ипотечных кредитов): в переводе с английского "реструктуризация" (restructuring) - это перестройка структуры чего-либо. Реструктуризация кредита позволяет заемщику отсрочить выплаты по ипотеке на льготный период (до года) и осуществляется через систему принадлежащего государству Федерального Агентства по ипотечному жилищному кредитованию (АИЖК). Производится это несколькими способами: 1) предоставление заемщику заемных средств со стороны Банка-кредитора и АИЖК (Смешанный договор) для полного погашения ипотечного кредита; 2) предоставление заемщику со стороны АИЖК Стабилизационного займа для погашения заемщиком ежемесячных платежей (не более 12 мес.) по ипотечному кредиту без изменения графика платежей; 3) предоставление заемщикам со стороны Банка-кредитора Стабилизационного кредита в целях погашения заемщиком ежемесячных платежей (не более 12 мес.) по ипотечному кредиту без изменения графика платежей.

4. Аренда (для ипотечных кредитов) также может быть рассмотрена по запросу заемщика Банком как вариант решения ситуации. В этом случае Клиент по согласованию с Банком приобретенную в ипотеку квартиру сдает в аренду, чтобы получаемый от сдачи квартиры доход направлять на погашение кредита (чаще всего это только часть суммы, остальное идет из средств самого клиента). Клиент предоставляет в Банк Договор аренды. Однако стоит отметить, что этот вариант носит практически исключительный случай, т.к. во многих Банках сдача в аренду залогового имущества запрещена стандартами ипотечного кредитования. Для Банка такое решение заключает в себе повышенный риск повреждения залогового имущества. Кроме того, не стоит забывать, что хозяевам квартиры при реализации варианта с арендой нужно самим где-то жить.

5. Продажа залога (для ипотечных кредитов): Клиент договаривается с банком о продаже кредитного жилья и по факту продажи погашает кредит в полном объеме. Банк разрешает продать квартиру с целью погашения кредита. Снятие обременения с квартиры и регистрация происходят одновременно[5].

Доля просроченных кредитов предприятий государственного сектора и других коммерческих банков практически не изменилась.

ВТБ 24, заботясь о своем будущем, не забывает создавать резервы, которые нужны для покрытия убытков или возмещение затрат по проблемным ссудам (приложение 10).

Рис. 7 Структура просроченных ссуд ВТБ 24

Доля просроченных кредитов предприятий государственного сектора и других коммерческих банков практически не изменилась.

ВТБ 24, заботясь о своем будущем, не забывает создавать резервы, которые нужны для покрытия убытков или возмещение затрат по проблемным ссудам (приложение 10).

Резервные фонды создаются в целях поддержания стабильности и устойчивости функционирования банковской системы, следовательно, и экономики России. Доля резервов в валюте баланса коммерческого банка возросла с 0,11% до 0,25%. На изменение данного показателя также значительное влияние оказал финансовый кризис.

По мнению аналитиков Standard & Poor’s, доля проблемных ссуд юридическим лицам достигнет 40% и превысит долю проблемных ссуд физическим лицам — по нашим оценкам, 30%. Это обусловлено тем, что значительная часть потребительских кредитов в России — краткосрочные, а также более значительным объемом реструктурированных кредитов компаниям. Подавляющая часть кредитов — кредиты на приобретение потребительских товаров или автомобилей.

Также специалисты Standard & Poor’s полагают, что в период рецессии высокая доля кредитов юридическим лицам перейдет в категорию проблемных. Это мнение основано на следующих факторах:

- чрезмерный объем заимствований корпоративного сектора (особенно в иностранной валюте) в период экономического бума;

- негативное влияние ограничения кредитования юридических и физических лиц в 2009 г.;

- серьезные проблемы в строительной отрасли;

- стремление российских банков реструктурировать кредиты, не прибегая к судебным решениям проблем;

- растущие задержки платежей между компаниями, а также задержки в выплате заработной платы свидетельствуют о серьезных проблемах в некоторых секторах экономики[6].

При неблагоприятном сценарии государственная поддержка и отказ от принудительных мер окажутся гораздо менее эффективными, поэтому доля убытков по проблемным ссудам будет выше, особенно в отношении корпоративных кредитов. Предполагается, что при значительно более неблагоприятном экономическом сценарии доля компаний, имеющих реструктурированные кредиты и объявляющих дефолт, будет, в конечном счете, выше, а степень вероятного возмещения долга в случае дефолта окажется меньше вследствие более слабого и медленного восстановления экономики.

Критерием оценки качества активов коммерческого банка являются показатели их доходности (приложение 11).

Показатели, характеризующие доходность активов имеют положительную тенденцию к увеличению, это связано с тем, что темпы роста доходов банка выше темпов роста его совокупных и производительных активов. Если в 2007 году на каждые 100 руб. всех активов приходилось 6,6 руб. совокупных доходов, то в 2009 году уже 9 руб. Доходность производительных активов увеличивалась еще большими темпами: в 2007 году на единицу производительных активов приходилось 7,5 руб. доходов, а в 2009 году уже 10,6 руб.

Таким образом, несмотря на ухудшение финансовой ситуации в целом по данной отрасли, ВТБ 24 показало достаточно хорошие результаты своей деятельности.

Дата добавления: 2015-11-04