Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий

В настоящее время наиболее распространенными способами работы с проблемной задолженностью являются либо ее немедленное взыскание, включая обращение взыскания на обеспечение, либо достижение с заемщиком (должником) соглашения о реструктуризации долга, что ведет к его удлинению и кумулятивному накоплению на банковских балансах актуальных кредитных рисков. Перезаключая и пролонгируя кредитные договоры, по которым заемщики допустили просрочку платежей, кредитные организации тем самым обеспечивают временное снижение долговой нагрузки на предприятия реального сектора, улучшают собственные балансовые показатели и минимизируют объем резервов по ссудам.

С января 2009 года практика реструктуризации банковского кредита и задолженности по корпоративным облигациям приняла массовый характер. Хотя она и позволяет достичь эффекта временной стабилизации, действенность «принудительной» реструктуризации не следует переоценивать. Для крупнейших предприятий – заемщиков процесс реструктуризации служит способом давления на банки и сопровождается серьезным нарушением прав кредиторов. Средние предприятия и малый бизнес, используя несовершенства судебной системы, неэффективность процедур взыскания долга и обеспечения, затягивают арбитражный процесс и уклоняются от погашения задолженности.

Для физических лиц, как свидетельствует российская практика, длительная пролонгация кредита (отложение взыскания на срок более 6 месяцев) снижает вероятность его возврата практически до нуля. В результате «принудительной» реструктуризации фактический срок ранее предоставленных кредитов оказывается неопределенным. Возникает реальная опасность массового нарушения основополагающих принципов банковского кредитования – возвратности и срочности[17].

Результаты анализа структуры просроченной задолженности по срокам возникновения свидетельствуют об увеличении ее длительности. По состоянию на 1 октября 2009 г. доля просроченной ссудной задолженности свыше 30 дн. в ВТБ 24 составляет 52 %. Увеличение длительности просроченной задолженности может быть следствием либо нестабильной экономической ситуации в стране или регионе, либо недостаточно продуманной кредитной политики банка. Независимо от причин образования длительная просроченная задолженность является характеристикой повышенного кредитного риска коммерческих банков.

Практика работы банков с проблемными активами показала, что банки и заемщики находят компромисс в пролонгации кредитов, которая может носить краткосрочный характер, и тогда для банка сложится незначительная рисковая ситуация и кредитный риск окажется ничтожным (степень риска низкая). Если же пролонгация задолженности является неоднократной и длительной, то велика вероятность того, что обязательство не будет исполнено заемщиком в полной мере (степень риска высокая). В конечном итоге ссуда будет переведена в разряд просроченных. Таким образом, наличие пролонгированной задолженности, а особенно длительной, усугубляет кредитный риск коммерческих банков[18].

Стандартный перечень способов минимизации кредитных рисков коммерческого банка может быть дополнен следующими мероприятиями:

1) прогнозирование возникновения кризисных ситуаций в деятельности заемщика;

2) профилактика возникновения проблемных активов;

3) мониторинг состояния экономики, макроэкономических процессов, тенденций и особенностей развития банковского сектора;

4) развитие инфраструктуры кредитного процесса (бюро кредитных историй, оценочные компании, коллекторские агентства, поставщики программных продуктов и т.д.)[19].

Общий перечень мероприятий, обеспечивающих минимизацию кредитных рисков коммерческих банков, представлен на рис. 17.

Рис. 17 Схема мероприятий, обеспечивающих минимизацию

банковских кредитных рисков

В своей деятельности ВТБ 24 не должно ограничиваться только одним инструментом минимизации кредитного риска.

Автором разработана организационно-функциональная структура системы управления банковским кредитным риском, которая позволит банку поддерживать риск на минимально возможном уровне (табл. № 4).

Таблица 4

Система управления кредитным риском коммерческого банка

Этапы процесса управления банковским кредитным риском	Стадии кредитного процесса	Мероприятия, обеспечивающие минимизацию банковского кредитного риска	Ответственное подразделение коммерческого банка
Анализ риска	Рассмотрение заявки. Оценка кредитоспособности клиента. Изучение обеспечения кредита	Мониторинг состояния экономики, макроэкономических процессов, тенденций и особенностей развития банковского сектора. Использование информационной базы бюро кредитных историй. Мониторинг клиентской базы. Прогнозирование ликвидности и возникновения кризисных ситуаций в деятельности заемщика. Принятие решения или отказ от риска	Юридическая служба. Служба безопасности. Кредитное подразделение. Подразделение по работе с проблемными активами
Выбор стратегии управления риском	Структурирование кредита. Заключение кредитного договора. Предоставление кредита	Классификация ссуды. Создание резерва на покрытие кредитного риска. Юридическое оформление обеспечения кредита	Юридическая служба. Кредитное подразделение
Регулирование риска	Обслуживание кредита. Оценка возможных последствий принятия решений для банка. Разработка схем возврата активов. Принятие стратегических решений относительно работы с должником	Контроль качества обеспечения и эффективности использования ссудной задолженности. Пополнение информационной базы кредитного бюро. Страхование банковского кредитного риска. Профилактика возникновения проблемных активов. Диверсификация кредитных ресурсов. Структурирование кредитов	Кредитное подразделение. Подразделение по работе с проблемными активами. Управление активно-пассивных операций
Контроль (анализ) результатов	Погашение кредитов и процентов по нему. Пролонгация ссудной задолженности. Списание задолженности на убытки	Анализ доходности кредитной сделки и рентабельности банка. Мониторинг финансового состояния заемщика. Разработка совместно с заемщиком мероприятий по улучшению его финансового положения. Продажа обеспечения. Списание резерва на возможные потери по ссудам.	Руководство. Кредитное подразделение. Подразделение по работе с проблемными активами. Служба безопасности

Внедрение предложенных мероприятий позволит ВТБ 24 снизить уровень просроченной задолженности и улучшить показатели ликвидности активов.

Анализ просроченной задолженности показал, что 2% задолженности - это задолженность с задержкой погашения более 1 года. Предлагается продать данную просроченную ссудную задолженность коллекторским фирмам за 10% от стоимости задолженности. За счет этого кредитное учреждение сможет снизить уровень просроченной задолженности и увеличить сумму денежных средств.

Сумма ссудной задолженности с задержкой погашения более 1 года равна 27877,06 тыс.руб. При ее реализации коллекторской фирме банк получит денежные средства в сумме 2787,7 тыс.руб.

61% в общей сумме просроченной ссудной задолженности принадлежит ссудам с задержкой платежа от 180 до 360 дней. При этом только 50% ссуд являются обеспеченными.

При взыскании проблемной банковской задолженности особое внимание следует уделить работе с обеспечением и залогами. Более двух третей этой суммы обеспечены залогом предприятий и недвижимости: земельными участками, зданиями и сооружениями, морскими и воздушными судами. Таким образом, более половины объема обеспечения в сделках банковского кредитования приходится на недвижимое имущество. Не менее широко в банковском кредитовании используется и движимое имущество – автомобили, оборудование, ценные бумаги, права требования. Увеличение объема невозврата кредитов вынудит кредитные организации чаще прибегать к процедуре обращения взыскания на заложенное имущество и иное обеспечение[20].

Наряду с этим новое законодательство о залоге предусматривает широкие возможности для обращения взыскания во внесудебном порядке[21].

Следует отметить очевидное несовершенство действующего законодательства об обеспечении, предусматривающего единственный механизм обращения взыскания на заложенное имущество – его продажу. В условиях значительного снижения ценовой конъюнктуры немедленная принудительная продажа имущества, в том числе недвижимости, даже на условиях публичного аукциона, не гарантирует получение собственником и взыскателем справедливой цены. В большей части юрисдикций наряду с принудительной продажей предусмотрен также такой способ обращения взыскания как принудительное управление. При этом предприятие или недвижимое имущество, способное приносить доход, не продается по бросовым ценам, а передается под управление специальному управляющему, который в счет погашения задолженности регулярно переводит взыскателю вырученные от ее использования денежные средства.

Таким образом, по мере взыскания задолженности (или получения отступного) кредитными организациями и Фондом аккумулирования и выкупа проблемных долгов будет происходить замещение финансовых активов (прав требования): одна их часть будет «превращаться» в денежные средства, а другая – в производственные активы.

Предполагается, что работа с обеспечением и залогами позволит кредитному учреждению на 50% сократить просроченную ссудную задолженность с задержкой погашения от 180 до 360 дней.

Таким образом, ссудная задолженность составит 408120,2 тыс.руб. (816240,3 * 50 /100)

Сумма полученных денежных средств составит также 408120,2 тыс.руб.

37% от общей суммы ссудной задолженности принадлежит ссудам со сроком погашения до 30 дней. Для того чтобы эти ссуды не перешли в разряд с более длительной задержкой платежа в п.3.2. настоящей дипломной работы предложен алгоритм работы с данным видом задолженности. Предполагается, что данная методика позволит кредитному учреждению погасить 60% просроченной ссудной задолженности физических и юридических лиц.

Сумма полученных денежных средств составит при этом 309435,4 тыс.руб.

Составим прогнозный баланс на 31.12.2010 года и рассчитаем, как изменятся показатели ликвидности банковских активов при внедрении разработанных мероприятий.

Прогнозный баланс на 31 декабря 2010 года представлен в приложении 12.

Рассчитаем коэффициенты ликвидности для ВТБ 24 на начало 2011 года и сравним значения коэффициентов с аналогичными показателями на начало 2010 года.

Таблица 5

Расчет коэффициентов ликвидности

Показатель	на 01.01.2010	на 01.01.2011
коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной ликвидностью	0,46	0,80
коэффициент ликвидности для ресурсов со средней ликвидностью	-0,24	0,09
коэффициент ликвидности для ресурсов с высокой ликвидностью	-0,02	-0,13

Расчеты показывают, что внедрение данных мероприятий значительно улучшит банковскую ликвидность.

Таким образом, представленное в данной работе решение управления ссудными операциями банка в виде интегрированного процесса, заключенного в планировании ссудных операций, организации осуществления ссудных операций, контроле за ссудными операциями, мотивации кредитного персонала и координации деятельности структурных подразделений, позволяет охватить все аспекты данного процесса.

Рассматривая управление ссудными операциями как целостную систему, коммерческие банки могут выявить слабые стороны своей системы и упорядочить работу по совершению тех или иных ее элементов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Рассмотренные в работе вопросы позволяют сделать следующие выводы.

Необходимость эффективного управления ссудной задолженностью для коммерческого банка в современных условиях определяется:

- возрастающей конкуренцией на местных и мировых рынках;

- возникновением новых сложных продуктов;

- экономической нестабильностью народного хозяйства;

- необходимостью координировать деятельность банка по всем направлениям;

- высоким уровнем требований к банкам пользователям банковских услуг;

- необходимостью координировать подход к предоставлению банковских услуг в общих рамках управления рисками.

Нестабильность экономической системы нашей страны, проявившаяся в кризисе 2008 года и банкротстве большого количества российских банков, не сумевших должным образом диверсифицировать свои операции, обусловила необходимость разработки новых подходов к эффективному управлению структурой активов и пассивов банков с целью снижения риска финансовой несостоятельности и повышения уровня чистой прибыли.

Система управления активами и пассивами коммерческого банка была изучена на примере ВТБ 24. Активные операции ВТБ 24 составляют существенную и определяющую часть его операций. Безусловно, банкиры на первое место ставят увеличение доходности активов. Структура активов коммерческого банка в связи с мировым финансовым кризисом претерпела значительные изменения. Изменению в составе активов банка подверглась такая статья, как депозиты в Центральном банке Российской федерации. Данная ситуация произошла в связи с тем, что в апреле 2008 года Правительство РФ в целях борьбы с кризисом ликвидности разрешило направлять бюджетные средства на банковские депозиты. Поэтому в структуре активов банка – данный показатель резко уменьшился по сравнению с прошлым периодом.

Наибольший рост наблюдается также по такой группе, как вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи. Если в 2008 году этот актив уменьшился то в 2009 году наблюдается резкое увеличение, более чем в 9 раз, этого показателя. Резкое снижение в условиях мирового финансового кризиса стоимости ценных бумаг на фондовых биржах привело к убыткам кредитных организаций по операциям с ценными бумагами. У ряда кредитных организаций отрицательный результат "съел" почти всю прибыль. В связи с этим Банком России принято решение разрешить кредитным организациям не позднее 31 декабря 2008 г. изменить свою учетную политику, реклассифицировав портфель ценных бумаг.

Среди активных операций коммерческих банков значительную долю занимает кредитная деятельность. Кредитная политика формирует основные на­правления ссуд. Кредитные вложения должны быть для банка на­дежны и рентабельны. Степень кредитного риска определяется возможно допустимым максимальным размером риска на одного заемщика. Задача банка заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих ссудных опера­ций.

Одной из важных проблем ВТБ 24 является невозможность клиента во время оплатить свой основной долг и проценты по ним. В современной ситуации финансового кризиса как никогда актуальной стала проблема невозможности выплаты кредитов. Учитывая объем кредитования в последние годы и зависимость всей экономики от кредитования, эта проблема затронула почти все слои населения. Кризис глобальный планомерно перетекает в кризис частный: отсутствие или серьезное сокращение ежемесячного дохода сказывается на расходах отдельного человека или всей его семьи, в связи с чем, участились случаи невыполнения обязательств по кредитам. Увеличение доли просроченных ссуд отрицательно сказывается на качестве активов коммерческого банка.

Анализ ссудной задолженности кредитного кредитной учрежденияорганизации показал, что структура ссудной задолженности значительно изменилась по равнению с прошлыми периодами. Большую часть стали занимать кредиты физическим лицам, в том числе кредиты по пластиковым (зарплатным) картам.

Более половины ссудной задолженности физических и юридических лиц занимает необеспеченная залогом ссудная задолженность. Это в значительной степени влияет на возможность погашения просроченной ссуды. По срокам задержки оплаты кредита, большую часть занимают ссуды с задержкой срока погашения от 180 до 360 дней.

С учетом сложившейся ситуации на рынке - сокращение персонала и значительные сложности с трудоустройством, снижение заработной платы, отсутствие бонусирования сотрудников - становится очень вероятным, что уровень просроченной задолженности по кредитам возрастет. По заявлениям экспертов, основной объем приходится на нецелевые кредиты без залога и поручительства как на самый рискованный вид кредитования.

Таким образом, у банка возникла необходимость разработать мероприятия по управлению просроченной ссудной задолженностью и способствующие повышению уровня доходности его активов, улучшив их качественный состав.

ВТБ 24 было разработано положение об организации управления кредитным риском.

Настоящее Положение определяет основные принципы управления кредитным риском с учетом отечественной и международной банковской практики, предусматривающие в том числе:

- цели и задачи управления кредитным риском с учетом приоритетных направлений деятельности Банка;

- основные методы выявления, оценки, мониторинга (постоянного наблюдения) кредитного риска;

- основные методы контроля и минимизации кредитного риска (принятие мер по поддержанию риска на уровне, не угрожающем интересам кредиторов и вкладчиков, устойчивости Банка);

- порядок информационного обеспечения по вопросам кредитного риска (порядок обмена информацией между подразделениями и служащими, порядок и периодичность представления отчетной и иной информации по вопросам управления кредитным риском);

- распределение полномочий и ответственности между Советом директоров, исполнительными органами, подразделениями и служащими Банка в части реализации основных принципов управления кредитным риском.

Также кредитной организацией был разработан временный порядок работы с просроченной задолженностью физических лиц на ранних стадиях.

Настоящий Порядок регламентирует правила работы с просроченной задолженностью по кредитам со сроками возникновения до 30 дней, выданным Банком в рамках программ кредитования физических лиц.

Расчеты показывают, что внедрение данных мероприятий значительно улучшит банковскую ликвидность.

И в заключение необходимо отметить, что возможность системы коммерческих банков осуществлять свою деятельность умело и в полном соответствии с нуждами и экономическими целями государства во многом зависят от эффективности управления ее. Управление любой организованной деятельность должно быть квалифицированным, и операции коммерческих банков не составляют исключения. И если мы хотим, чтобы банковская система была устойчивой растущей, легко приспосабливавшейся и способной удовлетворять потребности общества, коммерческие банки должны осуществлять свои операции соблюдая необходимую осторожность, особенно в настоящее время в условиях кризиса.

Дата добавления: 2015-11-04