Организацией и проведением безналичных расчетов

Безналичные расчеты – это денежные расчеты при которых платежи осуществляются без участия наличных денег со счета плательщика на счет получателя.

При безналичных расчетов допускается использование:

1) Платежного поручения

2) Чеков

3) Аккредитива

4) Инкассо

Предприятия могут выбирать любую из этих.

При недостаточности денежных средств на счете списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

1) Списание по исполнительным документам (листам), предусматривающим перечисление денег на возмещение вреда причиненного жизни и здоровью, а также на взыскание алиментов.

2) Списание по исполнительным документам предусматривающие перечисления денег на выплату выходных пособий и оплату труда, выплату вознаграждений автором результатов интеллектуальной деятельности.

3) Списание по платежным документам предусматривающие перечисление денег на оплату труда и на отчисление ПФ,ФСС,ФОМС.

4) Списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и другие внебюджетные фонды.

5) Другие исполнительные документы

6) Другие платежные документы

Выполнением операции с начисленными деньгами

Деятельность банка связана с инкассацией, хранением и выдачей наличных денег называются кассовыми операциями банка.

В своей деятельности по кассовому обслуживанию коммерческие банки руководствуются законом «О банках и банковской деятельности», а так же порядком ведения кассовых операций и положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории в РФ.

Правила предусматривают, что предприятия могут только в пределах лимита.

Лимит устанавливает банк вместе с руководителем предприятия. Деньги сверх лимита предприятия обязано сдавать в банк. Сверх лимита деньги в кассе могут храниться в дни выдачи заработной платы (в течении 3-х дней).

Ответственность за нарушение кассовой дисциплины возлагается на руководителей предприятий, глав.бух и кассиров.

Нарушение кассовой дисциплины влечет наложение административного штрафа на:

- должностных лиц 4000-5000 рублей

-юридических лиц 40000-50000 рублей

Нарушить кассовую дисциплину означает:

1) Хранить деньги в кассе сверх лимита

2) Рассчитаться наличными деньгами с другими предприятиями свыше 100 тыс. руб.

3) Не дооприходовать в кассу денежную наличность

Основные понятия финансирования кредитование капитальных вложений

Капитальные вложения-это совокупность затрат на создание новых и техническое перевооружение, реконструкцию и расширение действующих основных средств.

Капитальные вложения могу быть обеспеченны денежными средствами при помощи финансирования (без возвратный метод) и кредитования (возвратной)

Источники формирования средств на капитальные вложения:

1- Собственные финансовые ресурсы (это прибыль, амортизационное отчисление)

2- Заемные финансовые ресурсы (кредиты банковские, облигационные займы)

3- Привлечённые финансовые ресурсы получены от реализации акции, паевые взносы

4- Бюджетные инвестиционные ассигнования

5- Пожертвования, взносы и средства внебюджетного фонда

Дата добавления: 2015-10-24