Понятие денежной системы и её элементы

Денежная система - это построение денежного обращения в стране, которая складывается исторически и закрепляется национальным законодательством. Определение денежной системы следующее: денежная система - это установленная государством форма организации денежного обращения в стране, совокупность форм и методов сложившегося в стране денежного обращения. Денежная система - это форма денежного устройства государства. Она формируется с возникновением товарно-денежных отношений, централизованного государства и национального рынка. Развитие товарно-денежных отношений и производства вносит существенные изменения в денежную систему, поэтому последняя отражает объективные процессы развития производительных сил и производственных отношений. Различным условиям хозяйствования отвечают различные денежные системы. Однако при всех различиях есть общее: везде денежная система - это форма организации денежного обращения.

В связи с этим в денежной системе можно выделить специфические (особые) черты. К ним относятся: 1) то что денежная система складывается исторически; 2) отражает социально-экономическое положение страны; 3) закрепляется законами государства; 4) имеет национальную окраску. В тоже время можно выделить общие черты денежных систем: 1) денежная система всегда определяет денежный метал, служащий денежной единицей старой страны; 2) включает наименование денежной единицы и её частей; 3) определяет виды государственных денежных знаков, имеющих законную платёжную силу; 4) устанавливает масштаб цен; 5) устанавливает валютный курс; 6) определяет пор

док наличной и безналичной (депозитной) эмиссии и обращения денежных знаков; 7) устанавливает регламентацию безналичного денежного обращения; 8) устанавливает правила вывоза и ввоза национальной валюты и организации международных расчётов; 9) определяет государственный орган, осуществляющий денежно-кредитное и валютное регулирование.

Денежная система всегда включает совокупность элементов, которые её определяют. В число таких элементов следует включить: а) формы денежного обращения; б) типы денежного обращения; в) денежные стандарты. Следует отметить, что классификация элементов денежной системы может быть и другой; она зависит от критерия, который лежит в классификации элементов образующих денежную систему. Как правило, в основу такой классификации возводят виды денег и функции, которые они выполняют.

Так, в зависимости от вида денег (как товара, выполняющего роль общего эквивалента и меры стоимости, как знака стоимости и средства обращения, как средства платежа) существует три формы денежного обращения: металлическая, бумажно-денежная и кредитная. Рассмотрим эти формы более детально.

Металлическая форма денежного обращения базируется на реальных деньгах (золотых, серебренных). Эти деньги исполняют все пять функций (меры стоимости, средства обращения, средства накопления, средства платежа, мировых денег). Сначала металлы в обращении функционировали в виде слитков, но значительные преграды и неудобства для обращения привели к переходу от обращения металлов к их обращению в монетной форме. Монета -это определённое количество металла, которому присуща определённая форма, государственный штемпель, который свидетельствует вес металла и его пробу.

Бумажно-денежная форма обращения свидетельствовала о дальнейшем развитии товарно-денежных отношений, распределении труда и преодолении ряда противоречий товарного оборота. Вместе с этим, она фиксирует качественный прыжок и существенные изменения в функциях денег: если мерой стоимости могут быть только полноценные деньги, то средством обращения могут выступать и неполноценные и бумажные деньги. В процессе обращения деньги находятся в беспрерывном движении, переходят от одного лица к другому. Деньгам теперь не обязательно иметь

собственную стоимость и поэтому полноценные монеты могут быть заменены знаками стоимости. Это вносит существенные изменения в объединение форм и методов организации денежного обращения, или в денежную систему. Она уже не может ограничится только определением денежного металла; наименованием денежной единицы. Важно также определить виды денежных знаков, которые имеют законную платёжную силу, порядок эмиссии денег, а также порядок обмена национальной валюты на другие виды валют, установление курса валют. Все эти факторы активно влияют на стабильность денежной системы, делают необходимой детализацию характеристики денежной системы через её типы и стандарты организации.

Кредитная форма денежного обращения (кредитные деньги) возникают на основе функции денег Как средства платежа. Кредитные деньги разрешают ряд противоречий обмена, при котором товары не всегда могут продаваться за наличные. Причин этому несколько: разный период производства разных товаров, разный период их обращения, сезонный характер производства и реализации товаров и др. делают необходимым осуществлять куплю-продажу товаров в кредит, или с переносом срока оплаты наличными. Если товар продаётся в кредит, то средством обращения служат не сами деньги, а выраженные в деньгах долговые обязательства (например, векселя, чеки, и др.). Как средство погашения долговых обязательств, деньги выполняют функцию платёжного средства. Долговые обязательства, обращенные к банку принимают форму банкнот.

В денежной системе следует выделить типы денежного обращения: монометаллизм и биметаллизм, которые могут существовать параллельно с денежно-бумажной массой.

Монометаллизм - роль общего эквивалента признаётся за одним металлом; биметаллизм - роль общего эквивалента закрепляется за двумя металлами (например, золото и серебро). Биметаллическая денежная система может в свою очередь устанавливать твёрдое соотношение между металлами, которые признаются валютными, а может его не устанавливать. В последнем случае денежная система признаётся как система параллельной валюты, а в первом - система двойной валюты. Система биметаллизма существовала в Англии до 1821 г., в Франции до 1878 г., в США до 1873 г., Япония в 1987 г. перешла к золотому монометаллизму.

IX ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ

Правовой основой денежного обращения выступают нормы Конституции Российской Федерации, Федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в редакции от 26 апреля 1995 г.), «О банках и банковской деятельности» (в редакции от 3 февраля 1996 г.), иные законы, нормативные акты Президента и Правительства Российской Федерации, а также подзаконные акты Центрального Банка Российской Федерации. В соответствии с п. «ж» ст. 71 Конституции Российской Федерации к компетенции Российской Федерации отнесено «установление правовых основ единого рынка,...денежная эмиссия», а в ст. 106 Конституции закреплено, что «обязательному рассмотрению в Совете Федерации подлежат принятые Государственной Думой федеральные законы по вопросам: финансового, валютного, кредитного, таможенного регулирования, денежной эмиссии». Под денежным обращением понимается движение денежной массы внутри страны в наличной и безналичной формах. Важностью общественных отношений, складывающихся в ходе денежного обращения, для экономического и политического развития страны обусловлено их регулирование со стороны государства с помощью права. Главная задача правового регулирования денежного обращения заключается в поддержании правильного соотношения между доходами населения в денежной форме и стоимостью товаров и платных услуг, предлагаемых на внутреннем рынке, поскольку именно в этом случае в обращении находится достаточное, необходимое количество денег, в чем и заинтересовано государство. Регулирование денежного обращения в стране осуществляется с помощью таких операций, как денежная реформа и деноминация. Денежная реформа — полное или частичное преобразование денежной системы, проводимое государством с целью стабилизации и укрепления денежного обращения. Практика показывает, что проведение денежной реформы достигает названных целей только в том случае, если она проводится в условиях стабилизации экономической и политической ситуации в стране. Деноминация, в отличие от денежной реформы, является технической операцией, выражающейся в замене старых денег новыми с приравниванием одной денежной единицы в новых знаках к большему количеству рублей в старых знаках. В процессе осуществления деноминации не затрагиваются экономические основы государства, а происходит сокращение денежной массы, находящейся в обращении, а также изменяется масштаб цен. Деноминация может проводиться как отдельно, так и одновременно с денежной реформой. Первая денежная реформа была вызвана необходимостью создания твердой национальной валюты и проводилась в несколько этапов, включавших в себя ряд деноминации. Успех данной реформы во многом был обусловлен кардинальными экономическими преобразованиями, начатыми в стране в тот период, и в результате уже к концу 1924 года было резко сокращено наличное денежное обращение, введена твердая национальная валюта, обеспеченная золотом и другими драгоценными металлами, что позволило ей стать конвертируемой валютой. Особая роль в осуществлении денежной политики государства, в организации денежного обращения в стране возлагается в соответствии со ст. 75 Конституции РФ на Центральный банк РФ. Подробнее задачи и полномочия Банка России в этой сфере сформулированы в Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в главе VI, в соответствии с которой официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Введение на территории страны других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются. Начиная с 1992 года официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается. Такое положение характерно для большинства стран мира. Официальный курс рубля к денежным единицам других государств устанавливается и публикуется Центральным банком. Валюта Российской Федерации включает в себя банкноты (банковские билеты) и монеты Банка России, являющиеся единственным законным средством платежа на территории страны. Их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами Банка России, обеспечиваются всеми его активами и обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории страны. Банкноты и монеты Банка России не могут быть объявлены недействительными (утратившими силу законного платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монету нового образца. Не допускаются какие-либо ограничения по суммам или субъектам обмена. При обмене банкнот и монеты на денежные знаки нового образца срок изъятия банкнот и монеты старого образца из обращения не может быть менее одного года, но не должен превышать пяти лет. Банк России вправе обменивать без ограничений ветхие и поврежденные банкноты. Решение о выпуске в обращение новых банкнот и монеты и об изъятии старых принимает Совет директоров Центрального банка РФ. Он же утверждает номиналы и образцы новых денег. Описание новых денежных знаков публикуется в средствах массовой информации. Очень важно, что о выпуске новых денежных знаков Банк России обязан предварительно информировать Правительство страны. В целях организации наличного денежного обращения на территории страны на Банк России возлагаются следующие функции: - прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты, создание их резервных фондов; - установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; - установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монеты, а также их уничтожения; - определение порядка ведения кассовых операций для кредитных организаций. Денежное обращение может выступать в форме наличного и безналичного денежного обращения. В первом случае средством платежа являются реальные денежные знаки, передаваемые одним субъектом другому за товары, работы и услуги. Безналичное денежное обращение состоит в списании определенной денежной суммы со счета одного субъекта в кредитной организации и зачислении ее на счет другого субъекта в этой же или иной кредитной организации либо в иной форме, при которой наличные денежные знаки как средство платежа отсутствуют. В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке РФ (Банке России)» Банк России устанавливает предельный размер расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами, расчеты на сумму, превышающую установленную, должны производиться только в безналичном порядке. В сфере регулирования денежного обращения в стране только Банк России наделен правом осуществлять эмиссию наличных денег, т.е. дополнительно выпускать в обращение денежные знаки. Центральный банк имеет оборотную кассу и резервные фонды. В оборотную кассу ежедневно поступают и из нее ежедневно выдаются наличные деньги. Резервные фонды ЦБ РФ используются для хранения запаса денег. Таким образом, при эмиссии наличных денег они просто передаются из резервных фондов в оборотную кассу. Любое государство, в том числе и Российская Федерация, заинтересованы в сокращении объема наличного денежного обращения и в расширении безналичных форм расчетов. В настоящее время в соответствии с законодательством страны существуют такие формы безналичных расчетов, как аккредитив, платежное поручение, вексель, чек, кредитная карточка, электронные формы расчетов и другие. Для хранения безналичных денег и осуществления расчетов в кредитных организациях открываются различные виды счетов (текущий, расчетный, бюджетный, депозитный и др.). В целях ограничения налично-денежного обращения в стране Указом Президента Российской Федерации «0 дополнительных мерах по ограничению налично-денежного обращения» от 14 июня 1992 г. было установлено, что все юридические лица, независимо от их организационно-правовой формы: - обязаны хранить свои денежные средства в учреждениях банков; - должны производить расчеты по своим обязательствам с другими предприятиями в безналичном порядке через учреждения банков; - могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов, установленных учреждениями банков по согласованию с руководителями предприятий; - обязаны сдавать в банк денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с учреждениями банка; - имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию, стипендий, пенсий и только на срок не свыше трех рабочих дней, включая день получения денег в учреждении банка. В соответствии с указанными ограничениями ЦБ РФ 23 сентября. 1993 года установил порядок ведения кассовых операций предприятиями и организациями на территории России. К кассовым операциям относятся операции юридических лиц по расчетам наличной валютой России в процессе их деятельности. Все наличные деньги, поступающие на предприятия, в организации и учреждения, должны в обязательном порядке документально оприходываться. Все наличные деньги, выдаваемые юридическими лицами, должны также документально оформляться. Основными денежными документами в данном случае выступают приходный и расходный кассовые ордера, которые оформляются на основе первичных документов (договоров, заявлений и т.п.). В кассовой книге отражаются все операции по приему и расходованию денег по каждому операционному дню. Приходные и расходные ордера, а также чеки на получение денег в кредитных организациях подписывает распорядитель бюджетных средств, которым выступает руководитель предприятия, учреждения, организации или специально уполномоченное им лицо. Как уже отмечалось, у юридических лиц наличные деньги могут храниться лишь в пределах лимита, установленного обслуживающим данное лицо банком. По окончании рабочего дня сверхлимитные суммы наличных денег должны сдаваться в банк. В кассе предприятия, учреждения или организации может оставаться в пределах лимита лишь такая сумма денег, которая необходима для осуществления на следующий день неотложных платежей. Исключения из этого правила специально оговариваются в соответствующих нормативных актах Правительства РФ или Банка России. В целях сохранности средств помещения кассы должны быть соответствующим образом оборудованы. Ответственность за соблюдение правил ведения кассовых операций возлагается на руководителей предприятий, главных (старших) бухгалтеров, руководителей финансовых служб и кассиров. Банки обязаны систематически проверять соблюдение предприятиями действующего порядка ведения кассовых операций и в случае выявления нарушений принимать необходимые меры к их устранению.

Дата добавления: 2015-09-02