Анализ производительности труда и средней заработной платы производственного персонала

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение	Темпы роста, %
Объем грузопеработки, тыс.тонн.				106,24
Выручка от услуг по перевалке груза на экспорт, тыс. руб.				106,13
Затраты на оплату труда, тыс. руб.			-3298	94,81
Численность производственного персонала, чел				106,76
Производительность труда в натуральном выражении, тыс. тонн/чел.	15,71	15,63	-0,08	99,51
Производительность труда в стоимостном выражении, тыс. руб/чел.	1082,48	1076,14	-6,35	99,41
Средняя доходная ставка руб./тонн.	68,91	68,84	-0,07	99,90
Среднегодовая заработная плата, тыс.руб. на чел.	196,71	168,74	-27,97	85,78

Таблица 2.3 показывает, что на предприятии фиксируется рост по таким показателям, как полученная выручка, объемы грузопереработки, численность производственного персонала.

Затраты на оплату труда, наоборот, снизились, что на фоне роста числа персонала уменьшило среднегодовую заработную плату каждого сотрудника почти на 15%. Возможно, именно такие действия руководства и привели к незначительному снижению производительности труда – как в натуральных, так и в стоимостных показателях – и привело к невыполнению плана.

В процессе анализа эффективности использования персонала определяют долю прироста транспортной продукции за счет изменения численности и за счет изменения производительности труда в стивидорных компаниях.

Доля прироста продукции за счет роста численности (в процентах):

Доля прироста продукции за счет роста выработки (в процентах) () рассчитывается по формуле:

,

ΔQ_Пт = (106,24 – 106, 76)/(106,24 – 100)*100 % = -8,34 %

где Т_р(Q), Тр_(Чпп) – темп роста объема производства и численности производственного персонала соответственно, %.

- темпы прироста грузопереработки, %.

- темп прироста численности производственного персонала,%.

Проверка:

Таким образом, рост количества переваленного груза обеспечивается исключительно ростом численности персонала, т.е. предприятие развивается экстенсивно.

Сравнивая индексы роста производительности труда (I_Пт) и среднегодовой заработной платы (I_ГЗП) определяют величину экономии (– Э_ФЗП) или перерасхода (+Э_ФЗП) фонда заработной платы:

Э_ФЗП = ФЗП_ф*(I_ГЗП – I_Пт)/ I_ГЗП = 60240*(0,8587 – 0,1563)/0,8587 = 49275,15 тыс. руб.

Итак, при существующей динамике производительности труда перерасход фонда заработной платы составил 49275,15 тысяч рублей.

Раздел 3. Анализ использования основных средств предприятия

Анализ следует начинать с изучения состава и структуры основных фондов. Для этого составляется таблица следующей формы (табл. 3.1).

Группа основных средств	На начало года	На конец года	Изменение за год (+,-)	Темп роста, %
Сумма тыс.руб.	Уд. вес %	Сумма	Уд. вес %	Уд. вес %	Сумма тыс.руб.
тыс.руб.
Производственные основные фонды всего, в т.ч.		62,21		0,00	97,18		174,57
Сооружения и передаточные устройства		73,28		79,92	88,82		190,38
Машины и оборудование		13,86		11,67	8,73		146,98
Транспортные средства		10,50		6,97	2,24		115,88
Производственный и хозяйственный инвентарь		2,36		1,44	0,21		106,57
Непроизводственные основные фонды всего, в т.ч.		37,79		0,00	2,82		103,56
Здания		90,05		92,69	166,78		106,60
Земельные участки и объекты природопользования		7,57		7,31	0,00		100,00
Прочие виды основных средств		2,38		0,00	-66,78	-2851	0,00
Итого		100,00		0,00	100,00		147,73

Таблица 3.1 показывает, что почти все виды основных фондов имеют тенденцию к росту. Итоговый результат показывает, что за рассматриваемый период стоимость основных фондов предприятия возросла в полтора раза (147,73%).

Исключением является пункт «земельные участки и объекты природопользования», не изменившие свою стоимость, и «прочие виды основных средств», полностью исчезнувшие к концу года.

На начало рассматриваемого года доля производственных основных фондов является преобладающей (62,21% против 37,79% непроизводственных), а к концу года их доля возрастает до 97,18% в связи с опережающим темпом роста стоимости.

Исходя из данных таблицы 3.1 можно сделать вывод, что основную часть производственных фондов как в начале, так и в конце года составляют сооружения и передаточные устройства, за ними с большим отрывом следуют машины и оборудование.

В конце года доля сооружений и передаточных устройств в составе основных производственных фондов значительно увеличилась. Это было обусловлено колоссальными поступлениями по данной статье.

Подавляющую часть непроизводственных фондов предприятия составляют здания (92,69%), на втором месте со значительным отрывом идут земельные участки (7,31%). От прочих видов основных средств предприятие к концу года отказалось.

Для характеристики движения и состояния основных средств необходимо проанализировать следующие показатели:

1) коэффициент обновления;

2) коэффициент выбытия;

3) коэффициент прироста;

4) коэффициент износа;

5) коэффициент годности.

Эти коэффициенты определяются и анализируются как в целом по производственным основным средствам, так и по его отдельным видам.

При анализе эти показатели сравниваются с соответствующими показателями предыдущего года (табл.3.2).

Таблица 3.2

Дата добавления: 2015-09-05