Расчет влияния структурных сдвигов на выполнение задания по объему перевозки

Содержание

Введение………………………………………………………………………...…3

Раздел.1 Анализ производственных показателей работы предприятия…………………………………………………………………….…4

Раздел 2 Анализ использования трудовых ресурсов на предприятиях морского транспорта………………………………………………………….…12

Раздел 3. Анализ использования основных средств предприятия.…………..17

Раздел 4. Анализ себестоимости продукции…………………………………..24

Раздел 5. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия….….28

Раздел 6. Планирование экономических показателей деятельности предприятия...........................................................................................................34

6.1. Прогнозирование показателей полиномом первой степени с использованием метода «наименьших квадратов»…………………34

6.2. Факторный анализ заданного критерия деятельности предприятия…………………………………………………………...42

6.3. Составление плана экономических показателей деятельности предприятия и оценка его напряженности………………………….45

Заключение ………………………………………………………………..…….46

Литература……………………………………….................................................48

Введение

Анализ хозяйственной деятельности предприятий играет важную роль в повышении эффективности деятельности предприятий.

Под предметом экономического анализа понимаются про­изводственные и хозяйственные процессы, происходящие в ком­мерческих организациях, а также экономическая эффективность и конечные финансовые результаты деятельности коммерческих орга­низаций, которые формируются под влиянием внешних и внутрен­них факторов и получают отражение в системе экономической информации.

Выявление резервов, неиспользованных возможностей роста производства и снижения себестоимости продукции является важ­нейшей задачей анализа.

Цель курсовой работы - проанализировать имеющиеся пока­затели работы предприятия за несколько лет, выполнить их прогнозирова­ние, факторный анализ и составить примерный план работы заданного предприятия на следующий календарный период.

Раздел 1. Анализ производственных показателей работы предприятия

Анализ начинают с изучения динамики и выполнения плана погрузочно-разгрузочных работ (объема перевозки грузов). Он заключается в установлении отклонений фактических показателей от плановых, а также от показателей прошлого периода и выявлении причин этих отклонений. Для этого составляется таблица 1.1.

Таблица 1.1.

Анализ динамики и выполнения плана по объему выполненных работ (услуг)

Наименование	Преды-дущий год	Отчетный год	Абсолютное отклонение	Относительное отклонение
план	факт	Факт от прошлого года	Факт от плана	Темп роста,%	Выполнение плана,%
Перевалка грузов, итого					-150	106,24	97,05
Карбамидно-аммиачная смесь (КАС-32)				-20	-60	97,65	93,26
Дизельное топливо					-90	108,16	97,86

По сравнению с предыдущим годом общий объем перевалки увеличился на 290 тыс. тонн, темп роста составляет 106,24 %, однако план недовыполнен на 150 тыс.т., что составляет 2,95 %.

Перевалка карбамидно-аммиачной смеси снизилась на 20 тыс.т. (темп роста 97,65%), дизельного топлива – выросла на 310 тыс. тонн (темп роста 108,16%).

План по перевалке карбидно-аммиачной смеси недовыполнен на 6,74%, по перевалке дизельного топлива недовыполнен на 2,14%. Такая ситуация привела к отставанию от плановых показателей по грузообороту в общем на 2,95%.

Рассмотрим выполнение задания по объему грузопереработки по видам грузов, в процентном соотношении.

Таблица 1.2.

Анализ структуры выполненных работ (услуг),%

Наименование	Предыдущий год	Отчетный год	Изменение структуры,%
план	факт	Факт от прошлого года	Факт от плана
Перевалка грузов, итого	100,00	100,00	100,00	0,00	0,00
Карбамидно-аммиачная смесь (КАС-32)	18,28	17,49	16,80	-1,48	-0,68
Дизельное топливо	81,72	82,51	83,20	1,48	0,68

Таблица №1.2 показывает, что на предприятии планировалось наращивать долю переваливаемого груза дизельного топлива, причем фактически показатели демонстрируют именно такую ситуацию: в процентном соотношении доля перегружаемого дизельного топлива выросла по сравнению с предыдущим годом на 0,79%, и на 0,69% процент превысила плановый показатель. Поскольку предприятие переваливает всего два типа грузов, изменения их удельных весов в общей структуре зеркально противоположны.

Изменение структуры грузов оказывает влияние на общий объем работ. Расчет влияния структурных сдвигов на выполнение задания по грузопереработке (объему перевозки) выполняется в табличной форме (табл. 1.3).

Таблица 1.3

Расчет влияния структурных сдвигов на выполнение задания по объему перевозки

Виды груза (перевозок)	Объем перевозок, тыс.т	Структура, %	Пересчет факт. структуры на индекс по объему грузоперера-ботки (перевозок)	Влияние структуры на объем грузопере-работки (перевозок)
план	факт	% вып	план	отчет	отклонение
Всего перегружено:			97,05	100,00	100,00	0,00	97,05	-2,95
Карбамидно-аммиачная смесь (КАС-32)			93,26	17,49	16,80	-0,68	16,31	-1,18
Дизельное топливо			97,86	82,51	83,20	0,68	80,75	-1,77

Индекс объема работ определяется как отношение фактического объема работ к заданию в целом.

J= 4940/5090 = 0,971

Наибольшую долю (83,20%) в структуре грузообработки занимают грузы дизельного топлива, продемонстрировавшие в рассматриваемом году рост на 290 тыс. т., однако, не достигнув планового значения, что, тем не менее, не привело к снижению их доли в общей структуре грузообработки, но стало причиной снижения общего объема грузопереработки на 1,77% по сравнению с плановыми показателями. Нехватка количества обработанной КАС-32, привела к снижению к росту объема грузопереработки на 1,18%.

Снижение удельного веса КАС-32 на 0,68 % вызвало снижение объема грузопереработки на 1,18 %; не смотря на увеличение удельного веса дизельного топлива на 0,68 %, объем грузопереработкивсе же снизился на 1,77 %. В общем это привело к снижению грузопереработки сех грузов на 2,95 %.

Раздел 2 Анализ использования трудовых ресурсов на предприятиях морского транспорта

Обеспеченность предприятий трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции, снижения себестоимости, роста прибыли и улучшения ряда других экономических показателей.

Анализ численности работников необходимо начать с проверки обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами, которая определяется сравнением фактического количества работников с принятым заданием. Данные для анализа приводятся в следующей таблице 2.1.

стоим. ти активов. одако, в мино жтиТаблица 2.1.

Анализ динамики и выполнения плана по численности

Наименование показателя	Предыдущий год	Отчетный год, факт	Абсолютное отклонение (+/-)	Темп роста,%
Всего работников				109,17
В том числе имеющие
Высшее образование				108,70
Среднеспециальное образование				103,17
Среднепрофессиональное образование				115,86
Обучаются в высших учебных заведениях			-3	88,46

В анализируемом году общая численность персонала выросла на 9,17%, произошел рост числа почти всех категорий работников.

образованием. Рост числа специалистов со среднепрофессиональным обрзованием идет активнее, чем прочих категорий работников. Это говорит о потребности компании в сотрудниках рабочих специальностей.

Относительное отклонение: 296 – 316*0,971(индекс) = -10,84

Следовательно, предприятие приняло на работу на десять человек больше, чем требовалось для достижения полученных объемов перевалки..

Анализ бюджета рабочего времени предприятия выполнить невозможно по причине отсутствия необходимых исходных данных.

Далее в курсовой работе проводится анализ эффективности использования персонала и фонда заработной платы. Для этого составляется аналитическая таблица 2.3.

Таблица 2.3

Дата добавления: 2015-09-05