Составить схему структуры депозитной политики коммерческого банка.

Депозитная политика - это система мер, направленных банком на привлечение свободных денежных ресурсов юридических физических лиц с последующим их размещением на взаимовыгодной основе.

Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

1 получение текущей прибыли и создание условий для ее получения в будущем;

2 гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;

3 согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;

4 развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.

Границы депозитной политики:

- экономические границы

- качественные границы

- количественные границы

- административные границы

- временные границы

- географические границы

- внешние границы

- внутренние границы

Для эффективного функционирования каждый КБ должен разработать собственную депозитную политику, т.е. привлечение ден. ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности КБ.

Основные аспекты депозитной политики банка:

1. Разработка стратегии привлечения депозитных вкладов, всестороннее исследование рынка, анализ окружающей фин. среды, диагностику и прогнозирование

2. Формирование тактики по предложениям в области товарной, ценовой, сбытовой политики

3. Реализация разработанной стратегии и тактики.

4. Контроль реализации политики и ее эффективности.

5. Мониторинг деятельности коммерческого банка.

Прибыльная работа банка осуществляется с помощью:

1. Перспективы роста собственных средств банка

2. Структура привлеченных и заемных средств (вклады, депозиты, межбанковские кредиты)

3. Предпочтительные виды вкладов и депозитов (до востребования, срочные)

4. Основной контингент по вкладам и депозитам

5. Географию привлечения и заимствования средств

6. Способы привлечения депозитов (выпуск собственных сертификатов,векселей)

7. Соотношение между рублевым и валютным депозитам

8. Формы привлечения средств в депозиты

9. Меры по соблюдению нормативов риска банка по привлеченным средствам.

Депозитная политика банка:

1. Проведение анализа депозитного рынка

2. Определение депозитного рынка

3. Минимизация расходов по привлечению ден. средст

4. Оптимизация управления депозитным портфелем.

2. Какими документами будет оформлена операция по покупке долларов США в кассе кредитной организации? Отразите в учете данную операцию.

В обменном пункте должна находиться выписка из приказа по банку о назначении соответствующего лица на должность кассира обменного пункта. Указанная выписка из приказа по банку должна быть заверена подписью руководителя банка и скреплена круглой печатью банка.

Кассир обменного пункта должен иметь при себе документ, удостоверяющий его личность.

Банкам рекомендуется назначать на должность кассира обменного пункта лиц, обладающих знаниями иностранного языка в объеме, необходимом для общения с клиентами.

Кассир обменного пункта обязан иметь при себе документ, свидетельствующий о прохождении им специальной подготовки по способам выявления неподлинных денежных знаков.

Банк самостоятельно определяет учебное заведение, в котором кассир обменного пункта проходит такую подготовку.

Запрещается поручать выполнение служебных обязанностей кассира обменного пункта другим лицам.

Обменный пункт должен быть обеспечен справочными материалами по определению подлинности и платежности денежных знаков иностранных государств, рекомендованными Банком России, а также специальными средствами по определению подлинности денежных знаков

Кассир обменного пункта обязан проверять подлинность и платежность предъявляемых физическими лицами (резидентами и нерезидентами) к совершению валютно-обменных операций денежных знаков иностранных государств и платежных документов в иностранной валюте в соответствии с правилами, указанными в Приложении N 3 к настоящей Инструкции.

ПРАВИЛА

ОПРЕДЕЛЕНИЯ ПРИЗНАКОВ ПОДЛИННОСТИ И ПЛАТЕЖНОСТИ

ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВ

И ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

1. Денежные знаки (банкноты, казначейские билеты) иностранных государств и платежные документы в иностранной валюте признаются платежными в следующих случаях:

а) сохранившие основные признаки платежности: наименование эмиссионного банка, номера и серии, достоинства цифрами и прописью, основной рисунок (портрет) лицевой и оборотной стороны, а также элементы защиты от подделки (водяной знак, магнитные метки, внедренные в бумагу цветные волокна, включая видимые в ультрафиолетовых лучах, конфетти, защитные нити, микротекст, люминесцирующие рисунки и др.);

б) имеющие потертости и загрязнения;

в) имеющие подклеенные оторванные углы или куски (площадью не более 1 - 2 квадратных сантиметра), если оторванные части безусловно принадлежат данной банкноте;

г) имеющие заклеенные надрывы, если они не превышают одну четвертую часть ширины банкноты;

д) имеющие мелкие масляные и другие пятна, надписи и отпечатки штампов (кроме штампов, свидетельствующих о том, что банкнота является неподлинной), в случае, если они не препятствуют определению подлинности банкнот и не перекрывают в значительной степени (более 50%) одного из основных признаков платежности, указанных в подпункте "а" настоящего пункта;

ж) банкноты, имеющие проколы с диаметром отверстий не более 0,5 мм;

з) денежные знаки, объявленные банком-эмитентом соответствующего иностранного государства к выводу их из обращения до объявленной им даты включительно.

После даты вывода денежных знаков из обращения указанные денежные знаки объявляются банком-эмитентом неплатежными и принимаются им только для обмена.

Дата вывода из обращения денежных знаков, объявленная банком-эмитентом соответствующего иностранного государства, указывается в сообщении Банка России.

Банк России информирует уполномоченные банки об изменениях в налично-денежном обращении иностранных государств.

2. Денежные знаки (банкноты, казначейские билеты) иностранных государств и платежные документы в иностранной валюте признаются неплатежными в связи со следующими повреждениями или основаниями:

а) разорванные на части и склеенные;

б) не сохранившие основных признаков платежности;

в) изменившие первоначальную окраску или обесцвеченные;

г) обожженные или прожженные;

д) залитые полностью или в значительной степени краской, чернилами, маслом;

е) подвергнутые воздействию химических реактивов, в том числе реактивов, приведших к свечению бумаги в ультрафиолетовых лучах;

ж) имеющие значительные повреждения умышленного характера (изменены основные рисунки, в частности портреты людей, удалена защитная нить, наличие значительных надписей, в том числе видимых в ультрафиолетовых лучах);

з) банкноты, имеющие явный печатный брак (отсутствие или ненадлежащее расположение водяного знака или защитной нити, непропечатка или смазанность изображений);

и) изменившие геометрические размеры более чем на 3 мм как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения;

к) денежные знаки иностранных государств, выведенные ими из обращения после даты, объявленной банком-эмитентом соответствующего иностранного государства и доведенной до уполномоченных банков Банком России.

3. Неплатежные денежные знаки иностранного государства и платежные документы в иностранной валюте с согласия владельца могут быть приняты банком на инкассо, заменены на платежные денежные знаки того же иностранного государства, куплены за наличные рубли или приняты на экспертизу за счет клиента.

4. Денежный знак иностранного государства и платежный документ в иностранной валюте, вызывающие сомнение в их подлинности или имеющие явные признаки подделки, предъявителю не возвращаются и подлежат задержанию банком с выдачей клиенту справки о приеме на экспертизу.

Приложение N 11

к Инструкции Банка России

от 27 февраля 1995 г. N 27

____________________________ _________________________

наименование уполномоченного Код ОКПО уполномоченного

банка (филиала) банка (филиала)

____________________________ _________________________

(адрес обменного пункта) (регистрационный номер

обменного пункта, если

обменный пункт уже

зарегистрирован ГУ ЦБ РФ)

____________________________ _________________________

(дата заполнения реестра) (учетный номер реестра)

РЕЕСТР

НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ, ПРОДАННОЙ ЗА НАЛИЧНЫЕ РУБЛИ

Курс продажи на текущую дату _____________________________________

(указывается время в часах и минутах, с которого действует

установленный банком курс продажи)

Курс Банка России на текущую дату ________________________________

┌─────┬───────┬─────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬────┐

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼───────┼─────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │

└─────┴───────┴─────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴────┘

Итого по реестру (цифрами):

Кассир обменного пункта ________________ (фамилия и инициалы)

(подпись)

Порядок заполнения реестра

наличной иностранной валюты, проданной за наличные рубли

В колонке 1 указывается код наличной иностранной валюты, проданной за наличные рубли.

В колонке 2 указывается сумма цифрами наличной иностранной валюты, проданной за наличные рубли.

В колонке 3 указывается код наличных рублей, полученных за проданную наличную иностранную валюту.

В колонке 4 указывается сумма цифрами наличных рублей, полученных за проданную наличную иностранную валюту.

В колонке 5 указывается номер выданной клиенту "Справки ф. N 0406007".

В колонке 6 указываются код и сумма наличной иностранной валюты или наличных рублей, принятых кассиром обменного пункта в виде комиссионного вознаграждения по совершенной операции.

В колонке 7 указывается запись "Резидент" или "Нерезидент" по каждой совершенной операции.

В колонке 8 указывается цифрами сумма налога на покупку иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте.

В колонке 9 указывается сумма (цифрами) подоходного налога, удержанного с физического лица при покупке наличной иностранной валюты по курсу ниже официального курса иностранных валют к рублю Российской Федерации.

На каждый вид наличной иностранной валюты ведется отдельный реестр.

В случае изменения банком в течение операционного дня курса продажи наличной иностранной валюты за наличные рубли кассир обменного пункта закрывает реестр, ведущийся по предыдущему курсу, подводит итоги и открывает новый реестр, ведущийся по новому курсу.

Учет расчетов с клиентами по покупке и продаже иностранно валюты, а также учет средств в иностранной валюте для обязательной продажи на валютном рынке осуществляются на счетах «Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты» – 47405 (пассивный) и 47406 (активный).

По кредиту счета 47405 проводятся суммы, поступившие от клиентов для покупки иностранной валюты или поступившие в иностранной валюте для ее продажи в корреспонденции со счетами клиентов, корреспондентскими счетами.

По дебету счета 47405 проводятся суммы, перечисляемые на биржу, если обмен валюты будет проводиться через нее, в корреспонденции с корреспондентским счетом или со счетом биржи, если ее счет ведется в этой кредитной организации.

Покупка иностранной валюты или ее продажа отражаются проводками:

· Дт 30102 Кт 47405, 47406

· Дебет счета биржи, если он ведется в этой кредитной организации.

· Кредит счетов по расчетам с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты.

Перечисление средств после покупки-продажи иностранной валюты на счета клиентов отражается проводкой:

Дт 47405, 47406 Кт 405(01-03)- 407 (01-03) или 30102

Кт 70601 на сумму комиссии в пользу кредитной организации.

Аналитический учет ведется на лицевых счетах, открываемых по каждому клиенту и виду валюты.

Д20202.810 К20202.840

Дата добавления: 2015-08-27