Организаций) Кредит 20209 (Денежные средства в пути).

Приходные кассовые операции – операции банка по приему наличных

денег в кассы банка. Как правило, приходные кассы принимают наличные

деньги на основании объявления на взнос наличными, которое состоит из

трех частей заполняемых клиентом, а именно объявления, квитанции и

ордера.

В объявлении указывают от кого принимаются деньги, на какой счет

они зачисляются, сумму цифрами и прописью, назначение взноса.

Заполненный комплект бланка объявления клиент передает экономисту

учетно-операционного отдела, который проверяет правильность заполнения

всех трех частей и регистрирует сумму в приходном кассовом журнале.

Подписанное объявление передается кассиру, который принимает наличные

деньги и после их пересчета подписывает квитанцию, ставит печать кассы и

выдает квитанцию.

Ордер, заверенный подписью кассира, возвращается операционисту,

который в приходном кассовом журнале делает отметку о поступлении денег

по соответствующему счету. В бухгалтерском учете операции по зачислению

денег на счет клиента осуществляется на основе приходного кассового

журнала и оформляется проводкой: Дебет 20202 (Касса кредитных

организаций) Кредит 40702 (Коммерческие организации).

После получения данных о синтетическом и аналитическом учетах, а

также их сверки, ордер передается клиенту вместе с выпиской с его лицевого

счета. Наличие ордеров позволяет клиентам следить за поступлением

денежных средств в банк и за правильностью произведенных записей поих

счетам. Объявления остаются у кассира и в конце дня передаются

заведующему кассой вместе с другими кассовыми документами.

Некоторые операции по внесению наличных денег оформляются

приходными кассовыми ордерами, а именно по оплате наличными деньгами

банковских услуг, внесения денег физического лица во вклады, возврат

неиспользованных подотчетных сумм, на приобретение слитков драгоценных

металлов у физических и юридических лиц, и т.д.

В конце дня кассир на основе кассовых документов составляет

справку об общей сумме принятых наличных денег с распределением по

экономистам учетно-операционного отдела, от которых поступили кассовые

документы. Общая сумма по справке должна совпадать с суммой принятых

наличных денег. Данные из справки сопоставляются с записями в приходном

кассовом журнале экономистов учетно-операционного отдела.

Произведенная сверка заверяется подписями экономиста в справке, кассиром

в приходном кассовом журнале. Остаток кассовой наличности вместе со

справкой и кассовыми документами кассир передает заведующему кассой

под расписку в книге кассира приходной кассы.

Дата добавления: 2015-08-27