Читайте также:
|
Сумки с выручкой,накладные к ним, явочные карточки, бригадир инкассаторов в присутствиивсей бригады сдает в вечернюю кассу банка. Зарегистрированные накладныепередаются кассиру для приема сумок от инкассатора.
Накладные и явочныекарточки поступают к бухгалтеру — контроллеру в вечерние кассы, которыйрегистрирует в журнале номера сумок и суммы выручки, объявленной внакладной. Журнал ведется в 2-х экземплярах по каждому маршрутуинкассатора.
Оба экземпляра подписываются кассиром, бухгалтером и всемиинкассаторами бригады.
После приема суммы в вечерние кассы, старшему инкассаторувыдается 2-й экземпляр журнала, и возвращаются явочные карточки.
Наобщее количество принятых за день сумок составляется отдельная справка,где приводится общая сумма выручки, объявленная по накладным.
Утромследующего рабочего дня пересчитанные деньги кассиры сдаютзаведующему кассой под расписку в контрольном листе.
Заведующий кассойпередает накладные экономисту учетно-операционного отдела длязачисления принятых сумм на соответствующие счета клиентов вкорреспонденции со счетом 20202 (Касса кредитных организаций).
Остальные документы и журнал регистрации принятых сумок передаетсязаведующему кассой.
Для ускорения оборачиваемости денежных средств и обеспечения
своевременности расчетов, клиентам разрешается пользоваться выручкой до
ее фактического пересчета. Для начала операции касса пересчета передает
накладные экономистам учетно-операционного отдела, которые составляют
список сумм накладных по сданной клиентами выручке.
Суммы описи с промежуточными итогами по счетам отдельных
клиентов до пересчета относится на счет 40906 (Инкассированная денежная
выручка) в корреспонденции со счетами клиентов, т.е. делается проводка
Дебет 40906 (Инкассированная денежная выручка) Кредит 40702
(Коммерческие организации). Затем накладные передаются в кассу пересчета
и на излишки и недостачи, выявленные в процессе пересчета, составляются
бухгалтерские проводки: излишки Дебет40906 (Инкассированная денежная
выручка) Кредит40702 (Коммерческие организации) на сумму излишков,
недостачи Дебет 40702 (Коммерческие организации) Кредит 40906
(Инкассированная денежная выручка) на сумму недостачи. Фактическая
сумма пересчитанной инкассаторской выручки относится на счет
20202(Касса кредитных организаций) и составляется проводка Дебет
20202(Касса кредитных организаций) Кредит 40906. Остатка на счете 40906
(Инкассированная денежная выручка) на конец дня быть не должно.
Дата добавления: 2015-08-27; просмотров: 51 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Составить схему документооборота по приему вечерней кассой денежной наличности от организаций. | | | Порядок выполнения операций по вкладам в коммерческом банке |