Опишите порядок кассового обслуживания банков в РКЦ ЦБ РФ

-

При недостаточности кассовой наличности для обеспеченияпредстоящих выплат банк может получить наличные деньги в рассчетно-кассовом центре (РКЦ) за счет средств на корреспондентском счете.

Сверхлимитный остаток операционной кассы подлежит сдаче накорреспондентский счет в ЦБ.

Взаимоотношения банков и РКЦ строятся на договорной основе.

Договор предусматривает применение банками единого порядка обработки иупаковки денежных билетов и монет, правил приема и передачи денег,формы доставки.

Задачей банка является обеспечение достаточной наличности дляудовлетворения потребностей своих клиентов, т.к. исключительное правовыпуска и изъятия наличных денег из обращения принадлежит ЦБ РФ. Он всоответствии с инструкцией «По эмиссионно-кассовой работе в учреждениях

Банка России» №31 от 16.11.1995 г., организует кассовое обслуживание

банка через РКЦ. Кассовое обслуживание банка в РКЦ организуется всоответствии с предоставленными банками предварительными заявками. За40-50 дней до начала каждого квартала банк должен представитьтерриториальному учреждению ЦБ РФ прогноз отдельных поступлений на

выдачу наличных денег, подкреплений и сдачи излишков РКЦ впредстоящем квартале и график заездов инкассаторов.

Если остаток кассовой наличности на конец дня превышает лимит операционной кассы, то банк должен сдать сверхлимитный остаток касс в РКЦ. Доставка наличных денег в РКЦ осуществляется инкассатором, на сумму сдаваемой в РКЦ наличности составляется препроводительная ведомость в трех экземплярах:

1. Кладется в инкассаторскую сумку вместе с наличными деньгами, сумка пломбируется

2. Передается инкассатору и является накладной

3. Квитанция с распиской инкассатора в приеме денег остается в банке.

На сумму инкассированных денег выписывается платежное поручение для зачисления наличных денег на корреспондентском счет в РКЦ.

Сумма наличных денег, переданных из кассы инкассатору, отражается проводкой: Дт 20209 Кт 20202.

В РКЦ сумма инкассируемых денег зачисляется на корреспондентский счет банка и поступает в кассу РКЦ: Дт 20202 Кт 30101.

В коммерческом банке на основе выписки с корреспондентского счета делается проводка Дт 30102 Кт 20209.

Подкрепление операционной кассы банка осуществляется за счет средств на его корреспондентском счете в РКЦ, на основе платежного поручения. До получения банком наличных денег из РКЦ сумма платежного поручения отражается в учете проводкой Дт 20209 Кт 30102. Полученные из РКЦ наличные деньги после их пересчета передаются в кассу банка и делается следующая проводка Дт 20202 Кт 20209.

Кассовые операции ЦБ РФ

Кассовые операции ЦБ РФ нацелены на обслуживание коммерческих банков, осуществляются на основе договора и обеспечивают:

• рациональный оборот наличных денег в рамках проводимой банком денежнокредитной политики;

• своевременное оприходование и зачисление на соответствующие счета клиентов поступившие в кассы РКЦ наличные деньги;

• своевременную выдачу клиентам ЦБ РФ в соответствии с их лимитными требованиями денег для осуществления расчетов.

Для совершения операций с наличными деньгами каждый РКЦ имеет оборотную кассу, предназначенную для учета денег, находящихся в обращении (зачисление поступающей наличности и выполнение расходных операций). Порядок регулирования оборотных ка сс в Главных Управлениях Банка России (ГУ) и РКЦ включает правила:

• установления лимитов оборотных касс (сверхлимитный остаток сдается в РКЦ через инкассатора);

• подкрепления оборотных касс;

• перечисление сверхлимитных остатков из оборотных касс в ре зервные фонды;

• обмена ветхих купюр.

Поступающие от КБ заявки удовлетворяются при наличии средств на корреспондентском счете накануне дня их выдачи. Для оборотной кассы самого РКЦ также устанавливается лимит. Если его недостаточно, РКЦ подает в ГУ заявку на подкрепление оборотной кассы.

На РКЦ возложены следующие функции:

- проведение расчетов между кредитными организациями и филиалами;

- кассовое обслуживание кредитных организаций;

- хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспечение их сохранности;

- обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям;

- обеспечение учета и контроля осуществления кассовых операций через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям;

- расчетно-кассовое обслуживание представительных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, счетов бюджетов всех уровней и органов федерального казначейства Министерства финансов РФ, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами;

- обслуживание клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации;

- обеспечение защиты ценностей, банковских документов и банковской информации от несанкционированного доступа;

- разработка и представление в территориальное учреждение Банка России прогноза эмиссионного результата на предстоящий квартал в целом по обслуживаемой территории;

- установление предельных остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций (филиалов), других юридических лиц и осуществление оперативного контроля за их соблюдением в соответствии с действующим порядком;

- осуществление контроля за достоверностью отчетности о кассовых оборотах, составляемой кредитными организациями;

- составление на основании данных кредитных организаций календаря выдач денег на оплату труда и представление его в территориальное учреждение Банка России;

- проверка в кредитных организациях работы по соблюдению порядка ведения кассовых операций по обслуживаемым клиентам;

- регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России, осуществление контроля за своевременностью и полнотой перечисления обязательных резервов, проверка достоверности расчетов обязательных резервов;

- участие в реализации функциональных задач территориального учреждения Банка России, таких как предоставление банкам кредитов ЦБ, проведение инспекционных проверок кредитных организаций.

Дата добавления: 2015-08-27