Читайте также: |
|
Банковская доверенность дает право уполномоченному лицу совершать расходные операции по расчетному счету или срочному вкладу доверителя, в том числе – расторгать депозитный договор.
Оформить доверенность можно на одного или нескольких человек, при этом их присутствие и предъявление паспортов в момент оформления документа не требуются. Доверенность в большинстве банков оформляется бесплатно.
Доверенность в банке можно оформить как на один, так и на несколько срочных вкладов, при этом в ней необходимо указать, какие именно действия доверитель поручает совершать доверенному лицу от его имени (можно разрешить только частичное снятие денег, без расторжения вклада).
Срок действия доверенности не может превышать 3-х лет. Если в доверенности прописью не указана дата ее выдачи, этот документ признается ничтожным. Если срок действия доверенности не указан, по умолчанию он приравнивается к одному году.
Виды доверенностей
Классификация банковских доверенностей может производиться по нескольким критериям.
В зависимости от специфики переданных полномочий она может быть:
разовой – на совершение единичного акта (например, доверенность для открытия счета в банке);
долгосрочной (специальной), которая дает возможность совершать неограниченное количество однородных действий, например: получать наличностью переводы на имя доверителя; снимать проценты по вкладу;
генеральной, предполагающей возможность поверенного совершать всевозможные действия: заключение сделок о банковском обслуживании с неопределенным кругом кредитных организаций; занесение денег на открытый счет; получение перечисленных владельцу компенсаций, зарплаты, пенсии, стипендии, алиментов, процентов; снятие наличности; перевод средств со счета доверителя на другой; требование от финансового учреждения информации о движении средств в виде справок и выписок; расторжение договора и закрытие счета.
В зависимости от органа, который удостоверил доверенность, она может быть: оформлена непосредственно в финансовом учреждении; заверена нотариально; засвидетельствована иным установленным законом органом.
Доверенность на открытие банковского счета может быть оформлена непосредственно в банке. Для этого доверителю и поверенному нужно лично посетить отделение, захватив с собой паспорт. Доверенность удостоверяется начальником филиала.
Обращение к нотариусу является целесообразным, когда: необходимо изготовить генеральную доверенность, позволяющую открывать счета и распоряжаться ими в нескольких банках; невозможно обеспечить присутствие поверенного.
Оформление производится в присутствии доверителя.
Документ распечатывается на защищенном водяными знаками номерном бланке и вносится в государственный реестр доверенностей.
2. Описать условия хранения денег и других ценностей
Для приема и выдачи наличных денег и других ценностей в коммерческом банке создается отдел кассовых операций, его возглавляет заведующий или старший кассир. Заведующий осуществляет руководство отделом и контроль за работой кассового аппарата. Наряду с главным бухгалтером и руководителем банка заведующий кассой несет ответственность за правильную организацию кассовой работы, за четкое кассовое обслуживание предприятий и организаций, населения, а также за своевременное отражение в учете наличных денег (выданных или полученных) и за сохранность ценностей в кассе банка.
В кассовый отдел банка входят:
· приходные кассы,
· расходные кассы
· приходно-расходные кассы
· вечерние кассы
· кассы для размена денег
· кассы для пересчета денежной выручки
· кассы выдачи чековых книжек.
Виды и количества таких касс зависят от объема операций и характера деятельности банка.
Для хранения наличных денег и других ценностей в кредитной организации выделяются специальные помещения, т.е. хранилища. Технические требования к оборудованию кассовых и денежных хранилищ определяется в специальном документе ЦБ.
Хранилищедолжно быть изолировано, в стенах, в полу - железные решѐтки;учѐт ценностей и документов в хранилище ведѐтся вспециальных книгах отдельно по выдачи ценностей. Денежные билетыучитываются покупюрно, монеты по их достоинству. Движение денежныхсредств отражается в книге с указанием оборота по приходу и расходу ивыведением остатка. Книга заполняется ежедневно и при закрытии хранилища подписывается руководителем, главным бухгалтером и заведующим кассой.
Кабины кассы должны быть оборудованы таким образом, чтобы можно было зрительно следить за работой кассира, но в то же время помещение должно быть защищено. Денежные хранилища оборудуются так, чтобы обеспечить полную сохранность ценностей. В нем должны быть несгораемые и железные шкафы, которые запираются для хранения наличных денег и ценностей, а также могут быть и стеллажи.
Наличные деньги и другие ценности хранятся в кладовых ценностей под ответственностью должностных лиц банка, ответственных за обеспечение сохранности ценностей.
В кладовых ценностей банков хранятся:
1) наличные деньги;
2) наличная иностранная валюта;
3) платежные документы (чеки, векселя, пластиковые и иные карточки);
4) бланки строгой отчетности;
5) ценные бумаги, в том числе принятые на хранение от клиентов банка и принятые в виде залога;
6) золото, серебро, платина и другие драгоценные металлы и изделия из них, в том числе принятые на хранение от клиентов банка и принятые в виде залога;
7) комплекты ключей от контрольно - кассовых аппаратов;
8) дубликаты ключей от кладовых ценностей филиалов и других банков;
9) неиспользуемые пломбиры и неиспользуемые штампы;
10) документы по учету движения национальной и иностранной валюты, других платежных документов, ценных бланков и бумаг;
11) ценности, принятые на ответственное хранение.
Хранение в кладовой ценностей документов и предметов, не предусмотренных пунктом 300 Правил запрещается.
Вход в кладовую ценностей разрешается только должностным лицам, ответственным за сохранность ценностей.
Вход в кладовую ценностей оборудуется бронированной дверью специальной конструкции, закрывающейся не менее чем на три ключа. Электронные и механические замки с изменяемым и неизменяемым кодом приравниваются к замкам с ключами.
Ключи от двери кладовой ценностей банка хранятся у руководителя банка, у главного бухгалтера банка (его заместителя) и у заведующего кассой.
В течение рабочего дня кладовая ценностей закрывается должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей.
Не допускается оставление ключей в скважинах замков кладовой ценностей, сейфов, металлических шкафов, тележек после совершения кассовых операций.
Деньги и другие ценности хранятся в кладовой в металлических шкафах, на стеллажах, разделенных на ячейки и имеющих решетчатые дверцы, сейфах, тележках. Предварительно подготовленные наличные деньги для выдачи клиентам банка на следующий рабочий день, хранятся в мешках, тележках отдельно от наличных денег операционной кассы.
Наличные деньги, иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте, а также другие ценности хранятся раздельно.
Банкноты, монеты и другие ценности, принятые в кладовую ценностей, учитываются в книге учета ценностей.
Книги ведутся заведующим кассой.
До закрытия кладовой ценностей производятся записи общих остатков ценностей на начало следующего дня в книгах учета ценностей по каждому счету.
Работник, получивший печать, ключи или штамп несет персональную ответственность за их сохранность и использование. По каждому факту утраты ключей, печатей от кладовой ценностей или именных штампов кассиров проводится служебное расследование.
1. Провести расчеты простых процентов по срочному депозиту в кредитной организации, при условиях: сумма 50000 тыс. руб., годовая ставка процентов - 9%, срок депозита 12 месяцев
(50000 * 9)/100=4500 (проценты по депозиту)
50000+4500=54500
Формула простых процентов:
S=P+P*n*i=(1+n*i)P
S = наращенная сумма (исходная сумма вместе с начисленными процентами)
P = исходная сумма
i = процентная ставка, выраженная в долях за период
n = число периодов начисления
Дата добавления: 2015-08-27; просмотров: 164 | Нарушение авторских прав
<== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
Описать порядок инкассации денежной наличности | | | Составьте отчетность кассовых работников и заполните документы |