Приложение 3.

Должность	Количество	Заработная плата, руб. в месяц	Заработная плата, руб. в год	Страховые взносы в месяц, руб.
Менеджер			30000*12=360000	(360000*(0,22+0,029+0,051))/12=9000
Секретарь			15000*12=180000	180000*0,3/12=4500
Бухгалтер			30000*12=360000	360000*0,3/12=9000
Повар		30000(на двоих)	30000*12=360000	360000*0,3/12=9000
Курьер			15000*12=180000	180000*0,3/12=4500
Уборщица			5000*12=60000

Расчет страховых взносов

Расчет осуществлялся исходя из того, что в страховые взносы входят: взносы в пенсионный фонд (22%), в фонд социального страхования (2,9%) и в фонд обязательного медицинского страхования (5,1%).

Приложение 4

План производства

Расчет общих и административных затрат, связанных с управлением

Показатель	Год 1	Год 2	Год 3
Затраты на труд аппарата управления с учетом начислений, руб.	(30000+15000+30000)*12+(900 000)*0,3= =900 000 +270 000 = 1 170 000	(30000+15000+30000)*12+(900 000)*0,3= =900 000 +270 000 = 1 170 000	(30000+15000+30000)*12+(900 000)*0,3= =900 000 +270 000 = 1 170 000
Другие общие и административные затраты, связанные с управлением бизнесом, руб.	(20*600)*12+(2*5*1000)*12+240*12*3+240*12*3=144 000 + 120 000 +17 280 = 281 280	20*600)*12+(2*5*1000)*12+240*12*3+240*12*3=144 000 + 120 000 +17 280 = 281 280	20*600)*12+(2*5*1000)*12+240*12*3+240*12*3=144 000 + 120 000 +17 280 = 281 280
Всего общие и административные затраты, связанные с управлением, руб.	1 451 280	1 451 280	1 451 280

Расчет осуществлялся исходя из того, что в затраты на труд аппарата управления входят: заработная плата менеджеру, бухгалтеру и секретарю, обязательные взносы в пенсионный фонд (22%), в фонд социального страхования (2,9%) и в фонд обязательного медицинского страхования. К другим общим и административным затратам, связанным с управлением бизнесом мы отнесли: арендную плату за помещение кухни и за занимаемое в учреждениях нашими торговыми автоматами место, оплату корпоративного мобильного телефона и интернета аппарату управления[76] (размер кухни составляет 20 м², размер места под автомат – округленно 2 м², стоимость услуг связи равна 240 руб. в месяц, стоимость интернета за месяц – 240 руб.). Общие и административные затраты в месяц 120 940. В таблице приложения не учтена инфляция.

Затраты на труд производственного персонала с начислениями

Показатель	Год 1	Год 2	Год 3
Затраты на труд производственного персонала, руб.	(15000+15000+15000)*12 +(540 000)*0,3 =540 000+162 000 =45000+225000=702 000	(15000+15000+15000)*12 +(540 000)*0,3 =540 000+162 000 =45000+225000=702 000	(15000+15000+15000)*12 +(540 000)*0,3 =540 000+162 000 =45000+225000=702 000

В состав затрат на труд производственного персонала входят: заработная плата двух поваров и курьера, обязательные взносы в пенсионный фонд (22%), в фонд социального страхования (2,9%) и в фонд обязательного медицинского страхования (5,1). Ежемесячный размер затрат 58 500.

Затраты на ресурсы производства

Категория	Блюда	Затраты на ресурсы производства единицы продукции, руб.	Годовой объем продаж, шт	Суммарные Затраты на ресурсы производства, руб.	Месячные затраты на ресурсы производства,руб.
Сэндвичи	Калифорнийский	20,92716		103380,1704	8615,014
Летний	7,7655		38361,57	3196,798
Лосось с зеленью	11,96		59082,4	4923,533
Десерты	Сырники абрикосом	16,717		34771,36	2897,613
Сырники ванильные	15,082		31370,56	2614,213
Сырники с вишней	17,38195		36154,456	3012,871
Творожный десерт	10,515		16403,4	1366,95
Каши	Пшенная	6,26419		9772,1364	814,3447
Овсянная	7,95591		12411,2196	1034,268
Рапы	Чикен-рап	28,02			9106,5
Машрум-рап	11,3066		44095,74	3674,645
Биф-рап	18,73			6087,25
Итого:				568128,0124

Переменные затраты производства

1. Изготовление упаковки

· Бумажная упаковка (пакет):

o сэндвичи – 14820 штук в год, * 1,64руб(за шт.) = 24304,8

o рапы– 11700 штук в год. * 1,64руб(за шт.) = 19188

· Пластиковая упаковка:

o мясо – 10040 штук в год * 3,42руб (за шт.) = 34336,8

o рыба – 1560 штук в год * 3,42руб (за шт.) = 5335,2

o Сырники – 6240 штук в год * 0,74 руб(за шт. поддон) = 4617,6

o Каши – 3120 штук в год * 6,92руб(за шт.) = 21590,4

o Салаты – 28080 штук в год * 6,92руб(за шт.) = 194313,6

o Десерты – 1560 штук в год * 4,36 руб(за шт.) = 6801,6

· Вакуумная упаковка

o Рапы 11700 штук в год * 1,28руб (за шт.) = 14976

o Сэндвичи 14820 штук в год * 0,73руб (за шт.) = 10818,6

o Сырники 6240 штук в год * 1,28руб (за шт.) = 7987,2

Итого в год затраты на упаковку: 344269,8 руб. В месяц: 28689,15

2. Закупка готовой продукции

• Соки (biola)[77] – 12 штук за 175,56 нужно 23400/12*175,56 /12= 342 419 руб.

• Йогурты[78] – 40560 штук * 9,40 руб. = 381264 руб.

• Смесь орехи и сухофрукты – 50 штук за 1308 нужно 34476/50*1308 = 901892,16

• Холодный чай Lipton[79] 12 штук за 305,04 нужно 7176/12*305,04 = 182413,92

Итого в год затраты: 180789 руб. В месяц: 150665,7567

3. Этикетки[80]

Цена этикеток при заказе от 10 м². составляет 450 р. за м².

Размер этикетки: 10*7 =70см²

Требуется 50600 этикеток за 1 год

Размер бумаги для этикеток в год: 50600*70 = 354,2 м²

Суммарные годовые затраты: 355*450 = 13312,5 руб. В месяц: 1109,375

4. Закупка готовой продукции в столовой «СПАРЗ-2»

Категория	Блюда	Затраты на закупку единицы продукции, руб.	Годовой объем продаж, шт	Суммарные Затраты на закупку, руб.	Месячные затраты на закупку,руб
Салаты	Фрэш	15,6
“Diet”	22,1
Фиш	22,1
Вторые блюда	Куриная грудка с картофельным пюре	53,3			22297,17
Филе индейки с овощами	56,55			23656,75
Филе зубатки с рисом	56,55			7351,5
Итого:					99949,42

5. Затраты на ресурсы производства

Годовые: 568128,0124 руб. В месяц: 47344.

6. Затраты на труд производственного персонала с начислениями

Годовые: 702 000 В месяц: 58 500 руб.

Итого переменные затраты в месяц за год составляют: 327 758

Постоянные затраты производства

1. Топливо автомобиля

В день водитель проезжает 50 км – 5 литров бензина *30 руб. = 150 руб

150*20=3000 руб. в месяц

Итого: 3000*12=36000 руб. в год

2. Транспортные услуги (на перевозку, установку автоматов)

Перевозка стоит 700 руб. за 1 автомат.

Итого 700*5=3500 руб.

+ мы перевозим каждое лето три автомата в бизнес-центры (из школы и университетов).

За первый год: 3500+4200= 5600 руб. За второй год: 4200 руб. За третий год: 4200 руб.

3. Оплата воды[81] - примерно 20 кубических метров в месяц *12мес.*35 руб. = 8400 руб. В месяц: 700 руб.

4. Средство для мытья посуды - 12 штук в год * 25 руб. = 300 руб. В месяц:25

5. Мусорные пакеты[82] (30шт. В 1 рулоне) - 12 штук в год * 18,36 руб. = 220,32 руб. В месяц: 18,36 руб.

6. Средство для мытья полов – 6 штук в год * 100 руб. = 600 руб.

Постоянные затраты
Период
Топливо автомобиля
Транспортные услуги
Оплата воды
Средство для мытья посуды
Мусорные пакеты	18,36	18,36	18,36	18,36	18,36	18,36	18,36	18,36	18,36	18,36	18,36	18,36	18,36
Средство для мытья полов
Сумма	3643,36	3743,36	3843,36	3743,36	3843,36	3743,36	5943,36	3743,36	5943,36	3743,36	3843,36	3743,36	3843,36

Период
Топливо автомобиля
Транспортные услуги
Оплата воды
Средство для мытья посуды
Мусорные пакеты	18,36	18,36	18,36	18,36	18,36	18,36	18,36	18,36	18,36	18,36	18,36	18,36
Средство для мытья полов
Сумма	3843,36	3743,36	3843,36	3743,36	3843,36	5843,36	3843,36	5843,36	3843,36	3743,36	3843,36	3743,36

Период
Топливо автомобиля
Транспортные услуги
Оплата воды
Средство для мытья посуды
Мусорные пакеты	18,36	18,36	18,36	18,36	18,36	18,36	18,36	18,36	18,36	18,36	18,36
Средство для мытья полов
Сумма	3843,36	3743,36	3843,36	3743,36	3843,36	5843,36	3843,36	5843,36	3843,36	3743,36	3843,36

Переменные затраты
Период
Изготовление упаковки		28689,2	28689,2	28689,2	28689,2	28689,2	28689,2	28689,2	28689,2	28689,2	28689,2	28689,2	28689,2
Закупка готовой продукции
Этикетки		1109,375	1109,375	1109,375	1109,375	1109,375	1109,375	1109,375	1109,375	1109,375	1109,375	1109,375	1109,375
Продукция столовой		99949,42	99949,42	99949,42	99949,42	99949,42	99949,42	99949,42	99949,42	99949,42	99949,42	99949,42	99949,42
Затраты на ресурсы производста
Затраты на труд произв-го персонала		58 500	58 500	58 500	58 500	58 500	58 500	58 500	58 500	58 500	58 500	58 500	58 500
Сумма		327757,7	327757,7	327757,7	327757,7	327757,7	327757,7	327757,7	327757,7	327757,7	327757,7	327757,7	327757,7

Период
Изготовление упаковки	28689,2	28689,2	28689,2	28689,2	28689,2	28689,2	28689,2	28689,2	28689,2	28689,2	28689,2	28689,2
Закупка готовой продукции
Этикетки	1109,375	1109,375	1109,375	1109,375	1109,375	1109,375	1109,375	1109,375	1109,375	1109,375	1109,375	1109,375
Продукция столовой	99949,42	99949,42	99949,42	99949,42	99949,42	99949,42	99949,42	99949,42	99949,42	99949,42	99949,42	99949,42
Затраты на ресурсы производста
Затраты на труд произв-го персонала	58 500	58 500	58 500	58 500	58 500	58 500	58 500	58 500	58 500	58 500	58 500	58 500
Сумма	327757,7	327757,7	327757,7	327757,7	327757,7	327757,7	327757,7	327757,7	327757,7	327757,7	327757,7	327757,7

Период
Изготовление упаковки	28689,2	28689,2	28689,2	28689,2	28689,2	28689,2	28689,2	28689,2	28689,2	28689,2	28689,2	28689,2
Закупка готовой продукции
Этикетки	1109,375	1109,375	1109,375	1109,375	1109,375	1109,375	1109,375	1109,375	1109,375	1109,375	1109,375	1109,375
Продукция столовой	99949,42	99949,42	99949,42	99949,42	99949,42	99949,42	99949,42	99949,42	99949,42	99949,42	99949,42	99949,42
Затраты на ресурсы производста
Затраты на труд произв-го персонала	58 500	58 500	58 500	58 500	58 500	58 500	58 500	58 500	58 500	58 500	58 500	58 500
Сумма	327757,7	327757,7	327757,7	327757,7	327757,7	327757,7	327757,7	327757,7	327757,7	327757,7	327757,7	327757,7

Операционные затраты на производство

Период
Операционные затраты	3643,36	331501,1	331601,1	331501,1	331601,1	331501,1	333701,1	331501,1	333701,1	331501,1	331601,1	331501,1	331601,1

Период
Операционные затраты	331601,1	331501,1	331601,1	331501,1	331601,1	333601,1	331601,1	333601,1	331601,1	331501,1	331601,1	331501,1

Период
Операционные затраты	331601,1	331501,1	331601,1	331501,1	331601,1	333601,1	331601,1	333601,1	331601,1	331501,1	331601,1	331457,7

Дата добавления: 2015-08-26