Зміст індивідуальних завдань. 1. Ознайомлення зі змістом Закону України «Про Національний банк України» та

1. Ознайомлення зі змістом Закону України «Про Національний банк України» та положення про порядок формування обов’язкових резервів.

2. Ознайомлення зі змістом інструкції про порядок регулювання діяльності банків України.

3. Ознайомлення зі змістом інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України та правилами організації статистичної звітності, що подається до НБУ.

4. Ознайомлення зі змістом методичних вказівок з інспектування банків «Система оцінки ризиків» та методичних рекомендацій щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України.

Вирішити наступні завдання:

Ситуація 1.

Проведіть порівняльний аналіз витрат банку, зіставте з попереднім періодом. На підставі проведеного порівняння визначте резерви скорочення витрат.

Статті витрат	Обсяги, тис. грн.
Звітний період	Попередній період
1. Процентні витрати, усього в т.ч. - процентні витрати за коштами, отримані від НБУ; - процентні витрати за коштами, отриманими від інших банків; - процентні витрати за коштами клієнтів банку; - процентні витрати за цінними паперами; - інші процентні витрати.	7 250 8 770	6 820 5 325
2. Комісійні витрати, усього в т.ч. - комісійні витрати за операціями з банками; - комісійні витрати за операціями з клієнтами; - інші комісійні витрати.
3. Інші банківські операційні витрати
4.Інші небанківські операційні витрати - витрати на утримання персоналу; - податки (крім податку на прибуток); - витрати на утримання основних засобів; - інші експлуатаційні витрати.
5. Інші небанківські операційні витрати.
6. Відрахування в резерви.	7 373	7 199
7. Непередбачені витрати.

Завдання 1. Визначити суму доходів банку, використовуючи наступні дані по балансовому рахунку «Доходи банку»:

Таблиця 1

Доходи банку

№ п/п	Показники	Сума в тис. грн.
Варіант 1	Варіант 2	Варіант 3
	Проценти отримані: всього, в т. ч.: а) по кредитах наданих юридичним особам в національній валюті, з них: - по довгострокових - по короткострокових в іноземній валюті: - по довгострокових - по короткострокових фізичним особам, з них: - по довгострокових; - по короткострокових. Міністерству фінансів України НБУ іншим позичальникам б) по міжбанківських операціях, з них: - по депозитах - по кредитах в) по дисконтних і заставних операціях з векселями
	Доходи і комісія по послугах наданих: - клієнтам - банкам на основі кореспондентських відносин
	Доходи від операцій з цінними паперами: - від реалізації цінних паперів - по паях і акціях банку
	Відшкодування клієнтами поштових, телеграфних та інших витрат
	Доходи на інкасацію грошової виручки та перевезення цінностей
	Доходи від діяльності негоспрозрахункових підрозділів банку
	Доходи від операцій із золотом і дорогоцінними металами
	Доходи по операціях касового обслуговування
	Інші доходи
	Штрафи, пені, неустойки одержані: - пені і відсотки за прострочені векселі - по договорах господарсько-фінансової діяльності

Необхідно:

1. Дати коротку характеристику шляхів отримання кожного з джерел формування доходу комерційного банку.

2. Встановити загальну суму доходу банку.

3. Визначити структуру доходів банку, охарактеризувати їїх та зробити відповідні висновки.

Завдання 2. Визначити величину витрат комерційного банку, встановити їх структуру та зробити відповідні висновки використовуючи наступні дані по балансовому рахунку «Витрати банку» (див. табл. 2).

Необхідно:

Визначити суму витрат банку по кожному з останніх розділів витрат, а саме сплаченим відсотком, витратам на утримання підрозділів банку та решті витрат.

Знайдіть загальну суму витрат банку та їх структурний розподіл по основних розділах витрат.

Дайте загальну характеристику структурі витрат банку та зробіть відповідні висновки.

Таблиця 2

Витрати банку

№ п/п	Показники	Сума в тис. грн.
Варіант 1	Варіант 2	Варіант 3
	Сплачені відсотки: а) по розрахункових, поточних і інших рахунках клієнтів б) по депозитах і вкладах підприємств, організацій і підприємців в) по вкладах фізичних осіб г) по позиках НБУ д) по позиках і депозитах комерційних банків е) по позиках і депозитах в іноземній валюті
	Сплачена комісія по послугах клієнтам, банкам при кореспондентських відносинах
	Витрати по операціях з цінними паперами
	Витрати по операціях із золотом і дорогоцінними металами
	Матеріальні витрати по розрахунковому і касовому обслуговуванню
	Витрати по маркетингу і рекламі
	Витрати по оплаті послуг третіх осіб
	Амортизаційні відрахування на повне відновлення основних фондів
	Витрати на ремонт основних засобів
	Інші витрати
	Рахунок “Штрафи, пені, неустойки”, в т. ч.: - за порушення строків розрахунків - інші
	Розрахунок “Витрати на утримання підрозділів банку”: - витрати на утримання апарату управління - спецодяг - витрати по охороні - спеціальні витрати - витрати на утримання службових легкових автомобілів - витрати на утримання відомчої охорони - витрати на утримання служби інкасацій - витрати на утримання негоспрозрахункових підрозділів банку - інші обов’язкові витрати та відрахування передбачені законодавством

Завдання 3. Згідно даних, що наведені у таблиці (див. табл. 3), необхідно:

1. Визначити балансовий прибуток комерційного банку.

2. Знайти суму податку, що підлягає сплаті до бюджету.

Таблиця 3

Показники діяльності банку

№ п/п	Показники	Сума в тис. грн.
Варіант 1	Варіант 2	Варіант 3
	Доходи банку
	Витрати банку
	Надходження (збитки) від позареалізаційних операцій, в т.ч.: - курсова різниця по іноземних операціях; - допущеного дебетового сальдо	+148905	-469500   -	+1105270
	Відрахування у резервний фонд (%)
	Відрахування у централізований фонд банку (%)
	Фінансовий резерв дирекції (%)
	Прибуток та сплата дивідендів (%)
	Прибуток у розпорядженні дирекції (%)	?	?	?

Завдання 4. За даними балансового звіту банку (див. табл. 4) і змінами, що відбулися в діяльності банку за звітний рік:

- складіть баланс банка за підсумками діяльності за рік;

- оцініть зміну фінансового стану банку за результатами його діяльності розрахувавши показники платоспроможності і ліквідності.

Діяльність банку характеризується наступними змінами в структурі його вкладень і джерелах їх фінансування:

- зміна складу кредитного портфелю, у результаті якого сума резерву банку за стандартними кредитами зменшилася на 50 тис. грн.

- зменшення обсягів ресурсів, залучених на міжбанківському ринку, на 50 тис. грн.;

- збільшення обсягів банківського кредитування в інвестиційну та експортно-імпортну діяльність на 13% за рахунок додаткового залучення термінових депозитів фізичних осіб (при цьому величина відсоткових витрат залишилася без змін);

- додаткова емісія акцій банком, в результаті якої відбулося зростання вкладень в акції та інші цінні папери на інвестиції на 15%.

Рівень відрахувань до фонду дивідендів банку складає 20% прибутку після оподаткування. При визначенні суми коштів, що вкладаються в кредитні операції, необхідно враховувати рівень обов’язкового резерву 10% і відрахувань до фонду страхування вкладів фізичних осіб – 1,5% від суми відповідних пасивів.

Таблиця 4.

Баланс комерційного банку.

Код	Статті балансу	Сума, тис.грн.
	АКТИВИ
	Банкноти і монети
	Кошти до запитання в НБУ
	Боргові цінні папери, рефінансовані НБУ на продаж
	Боргові цінні папери, рефінансовані НБУ на інвестиції
	Кошти до запитання в інших банках
	Термінові депозити в інших банках
	Кредити, видані іншим банкам
	Рахунки суб’єктів господарювання з овердрафтом
	Розрахунки з суб’єктами господарювання за врахованими векселями
	Рахунки суб’єктів господарювання за факторинговими операціями
	Кредити суб’єктам господарювання за внутрішніми господарськими операціями
	Кредити суб’єктам господарювання за експортно-імпортними операціями
	Інші кредити в поточну діяльність, видані суб’єктам господарювання
	Кредити в інвестиційну діяльність, видані суб’єктам господарювання
	Кредити на поточні потреби, видані фізичним особам
	Резерв за кредитами, виданими клієнтам	-9320
	Акції і інші цінні папери з нефіксованим прибутком в портфелі банку на інвестиції
	Боргові цінні папери банку в портфелі на продаж
	Інші вкладення банку з нефіксованим прибутком
	Боргові цінні папери в портфелі банку на інвестиції
	Товарно-матеріальні цінності
	Інші активи
	Нематеріальні активи
	Операційні основні засоби
	Капітальні вкладення в операційні основні засоби
	Всього активів
	Зобов’язання
	Короткострокові кредити, отримані від НБУ
	Кошти до запитання інших банків

Продовження таблиці 4

	Кредити, отримані від інших банків
	Кошти до запитання суб’єктів господарювання
	Термінові кошти суб’єктів господарювання
	Кошти до запитання фізичних осіб
	Термінові кошти фізичних осіб
	Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку
	Інші пасиви банку
	Кредитові суми до вияснення
	Всього зобов’язань
	Капітал
	Зареєстрований статутний капітал
	Загальні резерви банку
	Прибутки минулих років
	Результат поточних років
	Всього капітал

Дата добавления: 2015-08-17