Читайте также:
|
11.1. В ТИПОВОЙ КОНФИГУРАЦИИ ВЕДЕНИЕ НАЛОГОВОГО УЧЕТА ПО
НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗОВАНО
1) с использованием хозрасчетного плана счетов на специальных забалансовых сче-
тах налогового учета
2) с использованием хозрасчетного плана счетов на специальных балансовых счетах
налогового учета
3) с использованием дополнительного плана счетов налогового учета
4) без использования дополнительных счетов налогового учета и планов счетов
11.2. НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ВЕДЕТСЯ В ТИПОВОЙ
КОНФИГУРАЦИИ В
1) плане счетов «Хозрасчетный» на специальных забалансовых счетах налогового
учета
2) плане счетов «Хозрасчетный» на счетах бухгалтерского учета
3) дополнительном плане счетов налогового учета на балансовых счетах
4) дополнительном плане счетов налогового учета на забалансовых счетах
11.3. УЧЕТ ПОСТОЯННЫХ И ВРЕМЕННЫХ РАЗНИЦ (ПО ПБУ 18/02) ВЕДЕТСЯ В
ТИПОВОЙ КОНФИГУРАЦИИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ
1) хозрасчетного плана счетов на специальных забалансовых счетах для учета посто-
янных и временных разниц
2) хозрасчетного плана счетов на счетах бухгалтерского учета
3) плана счетов налогового учета
4) отдельного плана счетов для учета постоянных и временных разниц
5) трех планов счетов: бухгалтерского учета, налогового учета, учета постоянных
(временных) разниц
11.4. ЗАПИСИ НАЛОГОВОГО УЧЕТА ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ
1) отражаются в том же регистре бухгалтерии, что и для бухгалтерского учета
2) отражаются в отдельном регистре бухгалтерии для налогового учета
3) отражаются одновременно в двух регистрах бухгалтерии для бухгалтерского и
налогового учета
4) не отражаются ни в одном из регистров бухгалтерии
11.5. ЗАПИСИ ПО УЧЕТУ ПОСТОЯННЫХ И ВРЕМЕННЫХ РАЗНИЦ (ПБУ 18/02)
1) отражаются в том же регистре бухгалтерии, что и для бухгалтерского учета
2) отражаются в отдельном регистре бухгалтерии
3) отражаются одновременно в двух регистрах бухгалтерии для бухгалтерского и
налогового учета
4) не отражаются ни в одном из регистров бухгалтерии
11.6. ДОКУМЕНТЫ ТИПОВОЙ КОНФИГУРАЦИИ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ, КАК
ПРАВИЛО, ФОРМИРУЮТ
1) записи налогового учета по налогу на прибыль одновременно с формированием за-
писей бухгалтерского учета
2) либо записи налогового учета по налогу на прибыль, либо записи бухгалтерского
учета
3) только записи бухгалтерского учета
4) только записи налогового учета
11.7. ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА, КАК ПРАВИЛО,
РЕГИСТРИРУЮТСЯ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАЛОГОВОГО УЧЕТА В
1) процессе отражения хозяйственных операций теми же документами, что и для
бухгалтерского учета
2) процессе отражения хозяйственных операций особыми документами налогового
учета
3) конце месяца регламентными документами теми же, что и для бухгалтерского
учета
4) конце месяца специальными регламентными документами налогового учета
11.8. РЕГЛАМЕНТНЫЕ ОПЕРАЦИИ НАЛОГОВОГО УЧЕТА (ПО НАЛОГУ НА
ПРИБЫЛЬ) ВЫПОЛНЯЮТСЯ
1) обработкой «Регламентные операции налогового учета (по налогу на прибыль)»
2) обработкой «Регламентные операции бухгалтерского и налогового учета»
3) обработкой «Закрытие месяца»
4) документом «Установка порядка закрытия подразделений для закрытия счетов»
5) документом «Закрытие месяца»
11.9. В ТИПОВОЙ КОНФИГУРАЦИИ РЕГЛАМЕНТНЫЕ ОПЕРАЦИИ НАЛОГОВОГО УЧЕТА (ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ), ВЫПОЛНЯЮТСЯ В КОНЦЕ ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА
1) сразу для всех организаций предприятия
2) для нескольких выбранных организаций предприятия
3) для каждой выбранной организации предприятия
4) для всех организаций предприятия, для которых в справочнике «Организации»
установлен признак ведения налогового учета
11.10. В ТИПОВОЙ КОНФИГУРАЦИИ РЕГЛАМЕНТНЫЕ ОПЕРАЦИИ НАЛОГОВОГО УЧЕТА (ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ) ВКЛЮЧАЮТ ОПЕРАЦИИ
1) нормирование расходов на рекламу, добровольное страхование и представитель-
ских расходов
2) списание транспортных расходов и закрытие счетов косвенных расходов
3) нормирование расходов на НИОКР, не давших положительного результата
4) первое и второе
5) первое, второе и третье
11.11. В ТИПОВОЙ КОНФИГУРАЦИИ РЕГЛАМЕНТНЫЕ ОПЕРАЦИИ НАЛОГОВОГО УЧЕТА (ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ) ВКЛЮЧАЮТ ОПЕРАЦИИ
1) нормирование расходов на рекламу, добровольное страхование и представитель-
ских расходов
2) списание транспортных расходов и закрытие счетов косвенных расходов
3) нормирование начисленных процентов по кредитам и займам
4) первое и второе
5) первое, второе и третье
11.12. В ТИПОВОЙ КОНФИГУРАЦИИ РЕГЛАМЕНТНЫЕ ОПЕРАЦИИ НАЛОГОВОГО УЧЕТА (ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ) ВКЛЮЧАЮТ ОПЕРАЦИИ
1) нормирование расходов на рекламу, добровольное страхование и представительских расходов
2) нормирование расходов на НИОКР, не давших положительного результата
3) нормирование начисленных процентов по кредитам и займам
4) первое и второе
5) первое, второе и третье
11.13. ОБРАБОТКА ТИПОВОЙ КОНФИГУРАЦИИ «ЗАКРЫТИЕ МЕСЯЦА» ВЫПОЛНЯЕТ СЛЕДУЮЩИЕ ОПЕРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ
1) «Списание расходов будущих периодов»
2) «Корректировка фактической стоимости номенклатуры»
3) «Расчет и корректировка себестоимости продукции»
4) всё перечисленное
5) ничего из перечисленного
11.14. ПАРАМЕТРЫ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ СИСТЕМОЙ ДЛЯ РАСЧЕТА АМОРТИЗАЦИИ ОС ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАЛОГОВОГО УЧЕТА, ВВОДЯТСЯ ПОЛЬЗОВАТЕЛЕМ
1) в справочник типовой конфигурации «Основные средства»
2) в документ типовой конфигурации «Принятие к учету ОС»
3) в регистр сведений «Параметры амортизации ОС (налоговый учет)»
4) в регистр сведений «Начисление амортизации ОС (налоговый учет)»
5) либо в справочник типовой конфигурации «Основные средства», либо в документ
типовой конфигурации «Принятие к учету ОС»
11.15. СЧЕТА ОТНЕСЕНИЯ ЗАТРАТ ПО АМОРТИЗАЦИИ ОБЪЕКТОВ ОС ДЛЯ
ЦЕЛЕЙ НАЛОГОВОГО УЧЕТА
1) задаются в справочнике «Основные средства» отдельно от счетов бухгалтерского
учета
2) задаются в регистре сведений «Учетная политика (налоговый учет)»
3) задаются в регистре накопления «Начисление амортизации ОС (бухгалтерский
учет)»
4) используются те же, что и для бухгалтерского учета
11.16. ВРЕМЕННЫЕ РАЗНИЦЫ, ОТРАЖАЕМЫЕ, СОГЛАСНО ПБУ 18/02, В АНАЛИТИЧЕСКОМ УЧЕТЕ СООТВЕТСТВУЮЩИХ СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА, В ОЦЕНКЕ КОТОРЫХ ВОЗНИКЛА ПОСТОЯННАЯ РАЗНИЦА В ТИПОВОЙ КОНФИГУРАЦИИ
1) не отражаются и не хранятся
2) отражаются на забалансовых счетах плана счетов «Хозрасчетный»
3) отражаются на балансовых счетах плана счетов «Хозрасчетный»
4) отражаются на балансовых счетах плана счетов «Налоговый»
5) отражаются на забалансовых счетах плана счетов «Налоговый»
11.17. ВРЕМЕННЫЕ РАЗНИЦЫ, ОТРАЖАЕМЫЕ, СОГЛАСНО ПБУ 18/02, В АНАЛИТИЧЕСКОМ УЧЕТЕ СООТВЕТСТВУЮЩИХ СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА, В ОЦЕНКЕ КОТОРЫХ ВОЗНИКЛА ВРЕМЕННАЯ РАЗНИЦА В ТИПОВОЙ КОНФИГУРАЦИИ ОТРАЖАЮТСЯ НА
1) балансовых счетах плана счетов бухгалтерского учета в ресурсах «Сумма ВР Дт» и
«Сумма ВР Кт»
2) забалансовых счетах плана счетов бухгалтерского учета в ресурсах «Сумма ВР Дт»
и «Сумма ВР Кт»
3) забалансовых счетах плана счетов бухгалтерского учета по виду учета «ВР»
4) забалансовых счетах ВРО1, ВРО2,... и т.п. плана счетов бухгалтерского учета
5) счетах плана счетов налогового учета по виду учета «ВР»
11.18. ПОСТОЯННЫЕ РАЗНИЦЫ В ОЦЕНКЕ АКТИВОВ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ В
ТИПОВОЙ КОНФИГУРАЦИИ
1) отражаются на счетах плана счетов налогового учета по виду учета «ПР»
2) отражаются на забалансовых счетах ПРО 1, ПРО2,... и т.п. плана счетов бухгалтерского учета
3) отражаются на счетах плана счетов бухгалтерского учета в ресурсах «Сумма ПР Дт» и «Сумма ПР Кт»
4) отражаются на счетах плана счетов налогового учета по видам учета «НУ» и «ПР»
5) не отражаются и не хранятся
11.19. ЕСЛИ В ДОКУМЕНТЕ ТИПОВОЙ КОНФИГУРАЦИИ ВЫБРАНА СТАТЬЯ ЗАТРАТ, У КОТОРОЙ УСТАНОВЛЕН ВИД РАСХОДА «НЕ УЧИТЫВАЕМЫЕ В ЦЕЛЯХ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ», ТО ПРИ ПРОВЕДЕНИИ ТАКОЙ ДОКУМЕНТ
1) фиксируется только в регистре бухгалтерии «Хозрасчетный» (включая операции по учету постоянных разниц, согласно ПБУ 18/02)
2) фиксируется только в регистре бухгалтерии «Налоговый» (включая операции по
учету постоянных разниц, согласно ПБУ 18/02)
3) фиксируется только в регистре бухгалтерии «Хозрасчетный» (исключая операции
по учету постоянных и временных разниц, согласно ПБУ 18/02)
4) выявляет постоянные разницы, которые фиксируются в регистре сведений «Доли
списания косвенных расходов подразделений»
11.20. ЕСЛИ В ДОКУМЕНТЕ ТИПОВОЙ КОНФИГУРАЦИИ ВЫБРАН ВИД ПРОЧИХ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ, ДЛЯ КОТОРОГО НЕ УСТАНОВЛЕН ФЛАГ «ПРИНЯТИЕ К НУ», ТО ПРИ ПРОВЕДЕНИИ ТАКОЙ ДОКУМЕНТ
1) фиксируется только в регистре бухгалтерии «Хозрасчетный» (включая операции по учету постоянных и временных разниц, согласно ПБУ 18/02)
2) фиксируется только в регистре бухгалтерии «Налоговый» (включая операции по учету постоянных и временных разниц, согласно ПБУ 18/02)
3) фиксируется только в регистре бухгалтерии «Хозрасчетный» (исключая операции по учету постоянных и временных разниц, согласно ПБУ 18/02)
4) выявляет постоянные разницы, которые фиксируются в регистре сведений «Доли списания косвенных расходов подразделений»
1.21. ЕСЛИ В ДОКУМЕНТЕ ТИПОВОЙ КОНФИГУРАЦИИ ВЫБРАН ВИД ПРОЧИХ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ, ДЛЯ КОТОРОГО НЕ УСТАНОВЛЕН ФЛАГ «ПРИНЯТИЕ К НУ», ТО ПРИ ПРОВЕДЕНИИ ТАКОЙ ДОКУМЕНТ ВЫЯВЛЯЕТ
1) постоянные разницы, которые фиксируются в регистре бухгалтерии «Налоговый»
2) временные разницы, которые фиксируются в регистре бухгалтерии «Налоговый»
3) временные разницы, которые фиксируются в регистре бухгалтерии «Хозрасчетный»
4) постоянные разницы, которые фиксируются в регистре бухгалтерии «Хозрасчетный»
11.22. ПУСТЬ В БУ В ДЕБЕТ СЧЕТА 41.01 ОТНЕСЕНА СУММА 1000 РУБ., ПРИЧЕМ 200 РУБ. НЕ ПРИНИМАЮТСЯ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, ТОГДА НА СЧЕТЕ 41.01 ДОЛЖНЫ БЫТЬ ТАКЖЕ ОТРАЖЕНЫ СЛЕДУЮЩИЕ СУММЫ:
1) НУ:Д-т 41.01 сумма =1000 руб.; ПР:Д-т 41.01 сумма =200 руб.
2) НУ:Д-т 41.01 сумма =1000 руб.; ПР:Кр-т41.01 сумма =200 руб.
3) НУ:Д-т 41.01 сумма =800 руб.; ПР:Д-т 41.01 сумма =200 руб.
4) НУ:Д-т 41.01 сумма =800 руб.; ВР:Д-т 41.01 сумма =200 руб.
5) НУ:Д-т 41.01 сумма =1000 руб.; ВР:Кр-т 41.01 сумма = 200 руб.
11.23. ПУСТЬ В БУ В ДЕБЕТ СЧЕТА 41.01 ОТНЕСЕНА СУММА 1000 РУБ., ЭТА ЖЕ СУММА, КАК РАСХОД ТЕКУЩЕГО ПЕРИОДА, ТОГДА В ЭТОЙ ОПЕРАЦИИ ТАКЖЕ ДОЛЖНО БЫТЬ ЗАФИКСИРОВАНО:
1) ВР:Д-т 41.01 сумма = 1000 руб.; ВР:Д-т 44.01 сумма =–1000 руб.;
2) ПР:Д-т41.01 сумма = 1000руб.; ПР:Д-т 44.01 сумма =–1000руб.;
3) ВР:Д-т 41.01 сумма = –1000 руб.; ВР:Д-т 44.01 сумма =1000 руб.;
4) ПР:Д-т 41.01 сумма = –1000 руб.; ВР:Д-т 44.01 сумма =1000 руб.;
5) ПР:Д-т 41.01 сумма = 1000 руб.; ВР:Д-т 44.01 сумма =–1000 руб.;
11.24. ПУСТЬ В БУ В ДЕБЕТ СЧЕТА 10.01 ОТНЕСЕНЫ СУММЫ 150 РУБ., И 70 РУБ., ПРИЧЕМ 70 РУБ. НЕ ПРИНИМАЮТСЯ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, ТОГДА В ЭТОЙ ОПЕРАЦИИ ПО СЧЕТУ 10.01 ДОЛЖНЫ БЫТЬ ЗАФИКСИРОВАНЫ СЛЕДУЮЩИЕ СУММЫ:
1) НУ:Д-т 10.01 сумма =150 руб.; ПР:Д-т 10.01 сумма =70 руб.; ВР:Д-т 10.01 сумма
70 руб.;
2) НУ:Д-т 10.01 сумма =220 руб.; ПР:Д-т 10.01 сумма =70 руб.; ВР:Д-т 10.01 сумма
70 руб.;
3) НУ:Д-т 10.01 сумма =220 руб.; ПР:Д-т 10.01 сумма =70 руб.
4) НУ:Д-т 10.01 сумма =150 руб.; ПР:Д-т 10.01 сумма =70 руб.
5) НУ:Д-т 10.01 сумма =150 руб.; ВР:Д-т 10.01 сумма =70 руб.
Дата добавления: 2015-08-02; просмотров: 158 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Учет затрат на производство | | | Типовая конфигурация: Учет НДС |