Источники финансирования

Капитал состоит из собственных средств и кредита на 1500000 руб. будет взят на 3 года в Сбербанке под 18,5 % годовых.

F=[1500000*(1+0.185*1)]=1777500руб Сумма с учетом процентов кредита, которые необходимо возвратить за 1 года.

Ежемесячно: 1777500/12=148125руб

2.8. Расчет порога рентабельности.

Точка безубыточности характеризует объем продаж, при котором выручка от реализации продукции равна издержкам производства Pг = FC / ((V - VC) / V). Pг-порог рентабельности, FC – постоянные расходы, V – выручка, VC-переменные расходы.

Pг=(1100000/((7200000-2587058,4)/ 7200000))=1718750 руб./год. Таким образом, в месяц мы получаем 1718750/12=143,229,2

Валовая маржа — это разность между выручкой предприятия от реализации продукции и переменными затратами. Вм=7200000-2587058,4=4612941,6 рублей. Коэффициент валовой маржи = 4612941,6/7200000=0,64.

Срок окупаемости инвестиций - минимальный временной интервал, за пределами которого эффект становится и, в дальнейшем остается, неотрицательным (дисконтированные доходы превышают дисконтированные расходы). Это период, начиная с которого первоначальные вложения и другие затраты, связанные с инвестиционным проектом, покрываются суммарными результатами его осуществления.

Период окупаемости:

Среднегодовая сумма денежного потока = 2986000,36 рублей.

Период окупаемости = 1500000/2986000,36=6 месяцов.

Индекс доходности - это отношение суммы денежного потока в настоящей стоимости к сумме инвестиционных средств, направляемых на реализацию инвестиционного проекта. ИД= 2986000,36/1500000 =2

2 >1, значит проект должен быть принят, т.к. он прибылен.

Список литературы

1. Головань, С.И. Бизнес-планирование / С.И. Головань – М.: Феникс, 2009.

2. Морошкин, В. А. Бизнес-планирование: учебное пособие / В. А. Морошкин, В. П. Буров. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009.

3. Бизнес-планирование: Учебник для вузов/ Под ред. В.М Попова, С.И. Ляпунова, С.Г. Млодика. – М.: Финансы и статистика, 2012.

4. Орлова, Е.Р. Бизнес-план: основные проблемы и ошибки, возникающие при его написании / Е.Р. Орлова. – 2-е изд., испр. и доп. – Омега-Л.

5. Маркова, В.Д. Бизнес-планирование / В.Д. Маркова, Н.А. Кравченко.- М.: Проспект, 2009.

6. Петухова, С.В. Бизнес – планирование / С.В. Петухова.- М.: Омега – Л, 2009.

7. Составление бизнес-плана: нормы и рекомендации.- М.: Книга сервис, 2012.

8. Платонова, Н.А. Планирование деятельности предприятия / Н.А Платонова, Т.В. Харитонова. – М.: Дело и сервис, 2005.

9. Попов, В.Н. Бизнес – планирование / В.Н. Попов, С.И. Ляпунов.- М.: Финансы и статистика, 2009.

10. Баринов, В.А. Бизнес-планирование: Уч. пособие. – 3-е изд. – М.: ФОРУМ, 2009.

Дата добавления: 2015-08-10