|
Читайте также: |
1. Риск отсутствия сбыта. Его вероятность невелика и объемы сбыта зависят от правильной маркетинговой политики фирмы.
2. Риск потери помещения. В случае не пролонгации договора аренды помещения, который действует на протяжении 4 лет, учредители могут рассмотреть возможность выкупа помещения в собственность за счет полученной прибыли.
3. Финансовый риск связанный с покупательной способностью.
Финансовый план
План доходов и расходов:
| № | Наименование показателя | |||||
| Доходы и расходы по основным видам деятельности | ||||||
| Выручка (нетто) от продажи товаров и оказании услуг (без учета НДС) | 6 487 875,00 | 9 304 215,00 | 13 347 480,60 | 19 153 594,58 | 27 493 029,93 | |
| в том числе от продажи: | ||||||
| Бильярд | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Пиво | 5 256 000,00 | 7 568 640,00 | 10 898 841,60 | 15 694 331,90 | 22 599 837,94 | |
| Сок | 912 500,00 | 1 314 000,00 | 1 892 160,00 | 2 724 710,40 | 3 923 582,98 | |
| Чай, кофе | 182 500,00 | 240 900,00 | 317 988,00 | 419 744,16 | 554 062,29 | |
| Себестоимость проданных товаров и оказанных услуг | 3 972 268,75 | 4 565 886,94 | 5 137 350,14 | 5 804 386,37 | 6 588 446,85 | |
| в том числе: | ||||||
| 2.1. переменные расходы (без учета НДС) | 404 268,75 | 652 286,94 | 843 590,14 | 1 092 450,37 | 1 416 517,25 | |
| 2.2. постоянные расходы (в т. ч. амортизац. отчисления) | 3 568 000,00 | 3 913 600,00 | 4 293 760,00 | 4 711 936,00 | 5 171 929,60 | |
| Налоги, относимые на фин. результат | 9 856,00 | 7 392,00 | 4 928,00 | 2 464,00 | 0,00 | |
| ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ | 2 505 750,25 | 4 730 936,06 | 8 205 202,46 | 13 346 744,22 | 20 904 583,07 | |
| Коммерческие расходы | 36 000,00 | 39 600,00 | 43 560,00 | 47 916,00 | 52 707,60 | |
| Управленческие расходы | 120 000,00 | 132 000,00 | 145 200,00 | 159 720,00 | 175 692,00 | |
| ПРИБЫЛЬ ОТ ПРОДАЖИ | 2 349 750,25 | 4 559 336,06 | 8 016 442,46 | 13 139 108,22 | 20 676 183,47 | |
| Доходы и расходы по финансовой деятельности | ||||||
| Проценты к получению | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Проценты к уплате | 278 089,25 | 227 114,47 | 170 801,97 | 108 592,81 | 39 869,54 | |
| Доходы от участия в других организациях | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Прочие доходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Прочие расходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| БАЛАНСОВАЯ ПРИБЫЛЬ | 2 071 661,00 | 4 332 221,59 | 7 845 640,49 | 13 030 515,40 | 20 636 313,93 | |
| Налог на прибыль | 497 198,64 | 1 039 733,18 | 1 882 953,72 | 3 127 323,70 | 4 952 715,34 | |
| ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ (13 - 14) | 1 574 462,36 | 3 292 488,41 | 5 962 686,77 | 9 903 191,71 | 15 683 598,59 |
План движения денежных средств:
| № | Наименование показателя | |||||
| Денежные средства на начало периода | 14 000 000,00 | 14 639 658,00 | 17 506 367,27 | 22 986 962,40 | 32 345 853,31 | |
| Денежные поступления: | ||||||
| 2.1 | Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (в т. ч. НДС) | 7 655 692,50 | 10 978 973,70 | 15 750 027,11 | 22 601 241,61 | 32 441 775,31 |
| 2.2 | Поступления от финансовой деятельности | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.3 | Прочие поступления | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Всего поступлений | 7 655 692,50 | 10 978 973,70 | 15 750 027,11 | 22 601 241,61 | 32 441 775,31 | |
| Платежи | ||||||
| 4.1 | Затраты на производство продукции (без амортизац. отчислений) | 4 992 831,11 | 5 533 565,48 | 6 164 182,08 | 6 904 722,16 | 7 780 682,88 |
| 4.2 | Затраты на приобретение основных средств | 560 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4.3 | Прочие затраты | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4.4 | Прочие платежи | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4.5 | Возврат н.д.с. (18%) | -211 668,75 | -143 184,94 | -185 178,32 | -239 806,18 | -310 942,81 |
| 4.6 | Уплата н.д.с. (18%) | 1 167 817,50 | 1 674 758,70 | 2 402 546,51 | 3 447 647,03 | 4 948 745,39 |
| 4.7 | Уплата налога на имущество (2,2%) | 9 856,00 | 7 392,00 | 4 928,00 | 2 464,00 | 0,00 |
| 4.8 | Уплата налога на прибыль (24%) | 497 198,64 | 1 039 733,18 | 1 882 953,72 | 3 127 323,70 | 4 952 715,34 |
| Всего платежей | 7 016 034,50 | 8 112 264,43 | 10 269 431,98 | 13 242 350,70 | 17 371 200,79 | |
| Остаток денежных средств на конец периода (1 + 3 - 5) | 14 639 658,00 | 17 506 367,27 | 22 986 962,40 | 32 345 853,31 | 47 416 427,83 | |
| Чистый денежный поток NCFi | 1 199 658,00 | 2 866 709,27 | 5 480 595,13 | 9 358 890,91 | 15 070 574,52 |
Взят кредит в размере 3 000 000 руб. сроком на 5 лет в банке ОАО «Балтийский банк». Процентная ставка составляет 10 %. Погашение кредита вместе с выплатой процентов производится помесечно (выплаты составляют 63 741,13 руб.), всего за 5 лет будет выплачено 3 824 468,05 руб.
План движения денежных средств по кредиту:
| Месяц | Остаток кредита | Погашение кредита | Проценты | Выплачено | Погашение кредита за год | Проценты за год | |
| дек.09 | 3 000 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| янв.10 | 2 961 258,87 | 38 741,13 | 25 000,00 | 63 741,13 | |||
| фев.10 | 2 922 194,89 | 39 063,98 | 24 677,16 | 63 741,13 | |||
| мар.10 | 2 882 805,38 | 39 389,51 | 24 351,62 | 63 741,13 | |||
| апр.10 | 2 843 087,62 | 39 717,76 | 24 023,38 | 63 741,13 | |||
| май.10 | 2 803 038,89 | 40 048,74 | 23 692,40 | 63 741,13 | |||
| июн.10 | 2 762 656,41 | 40 382,48 | 23 358,66 | 63 741,13 | |||
| июл.10 | 2 721 937,41 | 40 719,00 | 23 022,14 | 63 741,13 | |||
| авг.10 | 2 680 879,09 | 41 058,32 | 22 682,81 | 63 741,13 | |||
| сен.10 | 2 639 478,61 | 41 400,48 | 22 340,66 | 63 741,13 | |||
| окт.10 | 2 597 733,14 | 41 745,48 | 21 995,66 | 63 741,13 | |||
| ноя.10 | 2 555 639,78 | 42 093,36 | 21 647,78 | 63 741,13 | |||
| дек.10 | 2 513 195,64 | 42 444,14 | 21 297,00 | 63 741,13 | 486 804,36 | 278 089,25 | |
| янв.11 | 2 470 397,80 | 42 797,84 | 20 943,30 | 63 741,13 | |||
| фев.11 | 2 427 243,32 | 43 154,49 | 20 586,65 | 63 741,13 | |||
| мар.11 | 2 383 729,21 | 43 514,11 | 20 227,03 | 63 741,13 | |||
| апр.11 | 2 339 852,49 | 43 876,72 | 19 864,41 | 63 741,13 | |||
| май.11 | 2 295 610,12 | 44 242,36 | 19 498,77 | 63 741,13 | |||
| июн.11 | 2 250 999,07 | 44 611,05 | 19 130,08 | 63 741,13 | |||
| июл.11 | 2 206 016,27 | 44 982,81 | 18 758,33 | 63 741,13 | |||
| авг.11 | 2 160 658,60 | 45 357,67 | 18 383,47 | 63 741,13 | |||
| сен.11 | 2 114 922,95 | 45 735,65 | 18 005,49 | 63 741,13 | |||
| окт.11 | 2 068 806,18 | 46 116,78 | 17 624,36 | 63 741,13 | |||
| ноя.11 | 2 022 305,10 | 46 501,08 | 17 240,05 | 63 741,13 | |||
| дек.11 | 1 975 416,50 | 46 888,59 | 16 852,54 | 63 741,13 | 537 779,14 | 227 114,47 | |
| янв.12 | 1 928 137,17 | 47 279,33 | 16 461,80 | 63 741,13 | |||
| фев.12 | 1 880 463,85 | 47 673,32 | 16 067,81 | 63 741,13 | |||
| мар.12 | 1 832 393,25 | 48 070,60 | 15 670,53 | 63 741,13 | |||
| апр.12 | 1 783 922,06 | 48 471,19 | 15 269,94 | 63 741,13 | |||
| май.12 | 1 735 046,94 | 48 875,12 | 14 866,02 | 63 741,13 | |||
| июн.12 | 1 685 764,53 | 49 282,41 | 14 458,72 | 63 741,13 | |||
| июл.12 | 1 636 071,43 | 49 693,10 | 14 048,04 | 63 741,13 | |||
| авг.12 | 1 585 964,23 | 50 107,21 | 13 633,93 | 63 741,13 | |||
| сен.12 | 1 535 439,46 | 50 524,77 | 13 216,37 | 63 741,13 | |||
| окт.12 | 1 484 493,66 | 50 945,81 | 12 795,33 | 63 741,13 | |||
| ноя.12 | 1 433 123,30 | 51 370,35 | 12 370,78 | 63 741,13 | |||
| дек.12 | 1 381 324,86 | 51 798,44 | 11 942,69 | 63 741,13 | 594 091,64 | 170 801,97 | |
| янв.13 | 1 329 094,77 | 52 230,09 | 11 511,04 | 63 741,13 | |||
| фев.13 | 1 276 429,43 | 52 665,34 | 11 075,79 | 63 741,13 | |||
| мар.13 | 1 223 325,20 | 53 104,22 | 10 636,91 | 63 741,13 | |||
| апр.13 | 1 169 778,45 | 53 546,76 | 10 194,38 | 63 741,13 | |||
| май.13 | 1 115 785,47 | 53 992,98 | 9 748,15 | 63 741,13 | |||
| июн.13 | 1 061 342,54 | 54 442,92 | 9 298,21 | 63 741,13 | |||
| июл.13 | 1 006 445,93 | 54 896,61 | 8 844,52 | 63 741,13 | |||
| авг.13 | 951 091,85 | 55 354,08 | 8 387,05 | 63 741,13 | |||
| сен.13 | 895 276,48 | 55 815,37 | 7 925,77 | 63 741,13 | |||
| окт.13 | 838 995,98 | 56 280,50 | 7 460,64 | 63 741,13 | |||
| ноя.13 | 782 246,48 | 56 749,50 | 6 991,63 | 63 741,13 | |||
| дек.13 | 725 024,07 | 57 222,41 | 6 518,72 | 63 741,13 | 656 300,80 | 108 592,81 | |
| янв.14 | 667 324,80 | 57 699,27 | 6 041,87 | 63 741,13 | |||
| фев.14 | 609 144,71 | 58 180,09 | 5 561,04 | 63 741,13 | |||
| мар.14 | 550 479,78 | 58 664,93 | 5 076,21 | 63 741,13 | |||
| апр.14 | 491 325,98 | 59 153,80 | 4 587,33 | 63 741,13 | |||
| май.14 | 431 679,22 | 59 646,75 | 4 094,38 | 63 741,13 | |||
| июн.14 | 371 535,42 | 60 143,81 | 3 597,33 | 63 741,13 | |||
| июл.14 | 310 890,41 | 60 645,01 | 3 096,13 | 63 741,13 | |||
| авг.14 | 249 740,03 | 61 150,38 | 2 590,75 | 63 741,13 | |||
| сен.14 | 188 080,06 | 61 659,97 | 2 081,17 | 63 741,13 | |||
| окт.14 | 125 906,26 | 62 173,80 | 1 567,33 | 63 741,13 | |||
| ноя.14 | 63 214,35 | 62 691,92 | 1 049,22 | 63 741,13 | |||
| дек.14 | 0,00 | 63 214,35 | 526,79 | 63 741,13 | 725 024,07 | 39 869,54 | |
| Итого | 3 000 000,00 | 824 468,05 | 3 824 468,05 |
Плановый баланс:
| Активы | |||||
| Денежные средства | 14 639 658,00 | 17 506 367,27 | 22 986 962,40 | 32 345 853,31 | 47 416 427,83 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Дебиторская задолженность | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Запасы: | |||||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Запасы готовой продукции | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Другие текущие активы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Общие текущие активы | 14 639 658,00 | 17 506 367,27 | 22 986 962,40 | 32 345 853,31 | 47 416 427,83 |
| Недвижимость и оборудование | 560 000,00 | 560 000,00 | 560 000,00 | 560 000,00 | 560 000,00 |
| Минус накопленные амортизационные отчисления | 112 000,00 | 224 000,00 | 336 000,00 | 448 000,00 | 560 000,00 |
| Чистая недвижимость и оборудование | 448 000,00 | 336 000,00 | 224 000,00 | 112 000,00 | 0,00 |
| Нематериальные активы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Другие активы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Общие активы | 15 087 658,00 | 17 842 367,27 | 23 210 962,40 | 32 457 853,31 | 47 416 427,83 |
| Пассивы | |||||
| Краткосрочные обязательства | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Кредиторская задолженность | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Налог на прибыль к уплате | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Начисленные расходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Другие текущие обязательства | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Нераспределенная прибыль | 1 574 462,36 | 4 866 950,77 | 10 829 637,54 | 20 732 829,24 | 36 416 427,83 |
| Общие текущие обязательства | 1 574 462,36 | 4 866 950,77 | 10 829 637,54 | 20 732 829,24 | 36 416 427,83 |
| Долгосрочные обязательства | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Другие долгосрочные обязательства | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Общие обязательства | 1 574 462,36 | 4 866 950,77 | 10 829 637,54 | 20 732 829,24 | 36 416 427,83 |
| Собственный капитал | 11 000 000,00 | 11 000 000,00 | 11 000 000,00 | 11 000 000,00 | 11 000 000,00 |
| Заемный капитал | 2 513 195,64 | 1 975 416,50 | 1 381 324,86 | 725 024,07 | 0,00 |
| Общий капитал | 13 513 195,64 | 12 975 416,50 | 12 381 324,86 | 11 725 024,07 | 11 000 000,00 |
| Общие обязательства и капитал | 15 087 658,00 | 17 842 367,27 | 23 210 962,40 | 32 457 853,31 | 47 416 427,83 |
Расчёт и анализ рычагов.
Эффект финансового рычага:
| Рычаг | 0,23 | 0,18 | 0,13 | 0,07 | 0,00 |
| Дифференциал | -0,10 | 0,0006 | 0,09 | 0,15 | 0,18 |
| ЭФР | -0,02 | 0,0001 | 0,01 | 0,01 | 0,00 |
Значение эффекта финансового рычага во все рассматриваемые периоды планирования очень низкое. Это свидетельствует о низкой рискованности использования заёмных средств.
Эффект производственного рычага:
| Выручка от продаж | 6 487 875,00 | 9 304 215,00 | 13 347 480,60 | 19 153 594,58 | 27 493 029,93 |
| Балансовая прибыль | 2 071 661,00 | 4 332 221,59 | 7 845 640,49 | 13 030 515,40 | 20 636 313,93 |
| Переменные расходы | 404 268,75 | 652 286,94 | 843 590,14 | 1 092 450,37 | 1 416 517,25 |
| ЭПР | 2,94 | 2,00 | 1,59 | 1,39 | 1,26 |
Во все года значение эффекта производственного рычага относительно невысоко, что говорит о малорискованности положения предприятия с точки зрения изменчивости прибыли.
Расчёт значений налогов:
| Расчет налога на прибыль | |||||
| Балансовая прибыль | 2 071 661,00 | 4 332 221,59 | 7 845 640,49 | 13 030 515,40 | 20 636 313,93 |
| Налог | 497 198,64 | 1 039 733,18 | 1 882 953,72 | 3 127 323,70 | 4 952 715,34 |
| Расчет налога на имущество | |||||
| Затраты на приобретение основных средств | 560 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Налог | 9 856,00 | 7 392,00 | 4 928,00 | 2 464,00 | 0,00 |
| Расчет налога на добавленную стоимость | |||||
| Выручка от продаж | 7 655 692,50 | 10 978 973,70 | 15 750 027,11 | 22 601 241,61 | 32 441 775,31 |
| Уплата НДС | 1 167 817,50 | 1 674 758,70 | 2 402 546,51 | 3 447 647,03 | 4 948 745,39 |
| Затраты на приобретение основных средств | 560 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Затраты на покупку сырья | 615 937,50 | 795 471,88 | 1 028 768,47 | 1 332 256,55 | 1 727 460,07 |
| Возврат НДС | -211 668,75 | -143 184,94 | -185 178,32 | -239 806,18 | -310 942,81 |
Заключение
Данное предприятие будет способствовать дальнейшему развитию рынка развлекательных услуг в городе Санкт-Петербург. Фирма столкнётся с конкуренцией, и это будет способствовать развитию фирмы. В первый год деятельности фирмы цены на товары и услуги планируютя небольшими, таким образом, фирма сможет выйти на рынок. С теченем времени фирма планирует увеличивать количество клиентов и реализацию услуг. Переход в зону безубыточности произойдёт после одного года деятельности. Риск снижения прибыли сравнительно невысок. К концу 2014 года значение чистой прибыли планируется равным 15 683 598,59 руб. Рискованность деятельности предприятия достаточно мала.
Дата добавления: 2015-07-20; просмотров: 52 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Анализ рынка | | | Целевые потребители и реклама |