Читайте также:
|
Физическое лицо продало в сентябре 2007 г. свою двухкомнатную квартиру за 1 250 тыс. руб. и купило трехкомнатную квартиру за 2 500 тыс. руб. Налогооблагаемый доход физического лица составил в 2007 г. 215 000 руб.
Указать, каков порядок предоставления имущественных налоговых вычетов.
Определить сумму имущественных налоговых вычетов и НДФЛ, подлежащий уплате в бюджет или возврату из бюджета.
Тесты
1. Выигрыши, выплачиваемые организаторами тотализаторов и других, основанных на риске игр, облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке:
а) 13%;
6) 30%;
в) 35%.
2. Ставка налога на доходы физических лиц по выигрышам, полученным в лотереях:
а) 13%;
6) 30%;
в) 35 %.
3. Стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх, мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг - с суммы, превышающей 4000 руб., полученной за налоговый период, облагается налогом на доходы физических лиц по ставке:
а) 13%;
6) 30%;
в) 35%.
4. Процентные доходы по вкладам в банках в части превышения суммы, рассчитанной исходя из действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ, в течение периода, за который начислены проценты, по рублевым вкладам, в размере 9% годовых по вкладам в иностранной валюте облагаются по ставке:
а) 13%;
6) 30%;
в) 35%.
5. Суммы экономии на процентах при получении заемных средств - с материальной выгоды, рассчитанной по рублевым вкладам, как разница между суммой процентов, рассчитанных исходя из 3/4 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ на дату получения заемных средств и суммой процентов начисленных по договору, облагаются налогом по ставке:
а) 13%;
6)30%;
в) 35 %.
6. Дивиденды облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке:
а) 9 %;
б) 30 %;
в) 6 %.
7. Доходы, получаемые в РФ физическими лицами-нерезидентами, облагаются налогом на доходы физических лиц (ЧДФЛ) по ставке:
а) 13%;
6) 30%;
в) 35 %;
г) 9%.
8. Стандартные налоговые вычеты включают налоговый вычет в размере:
а) 300 руб.;
б) 400 руб.;
в) 500 руб.;
г) 600 руб.;
д) 1000 руб.;
е) 2000 руб.;
ж) 3000 руб.;
з) 4000 руб.
9. Социальные налоговые вычеты включают производимые расходы на социальные нужды в сумме, уплачиваемой за свое обучение в образовательных учреждениях, за образование детей до 24 лет в образовательных учреждениях на дневной форме обучения в размере:
а) фактических расходов;
б) до 25 тыс. руб.;
в) до 50 тыс. руб.
10. Социальные налоговые вычеты включают производимые расходы на социальные нужды в сумме, уплаченной за услуги по лечению, представленные медицинскими учреждениями РФ, также за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях РФ в размере:
а) фактических расходов;
б) до 38 тыс. руб.;
в) до 50 тыс. руб.
11. Максимальная ставка налога с доходов физических лиц составляет:
а) 20%;
6) 35%;
в) 40 %;
г) 42%;
д) 30 %.
12. Плательщики налога на доходы физических лиц:
а) резиденты;
б) нерезиденты;
в) лица, не имеющие гражданства.
13. Доход физического лица на определенную дату составил 39 тыс. руб., укажите размер налоговых вычетов на содержание детей:
а) 600 руб.;
б) 400 руб.;
в) 300 руб.
14. Физическое лицо имеет право на получение следующих стандартных ежемесячных налоговых вычетов:
а) в размере 600 руб. до месяца, в котором доход превысил 20000 руб.;
б) в размере 400 руб. до месяца, в котором доход превысил 20000 руб.;
в) в размере 200 руб. до месяца, в котором доход превысил 20000 руб.
15. Физическое лицо имеет право на получение на каждого ребенка ежемесячных налоговых вычетов в возрасте до 18 лет, а на каждого студента, курсанта, аспиранта - в возрасте до 24 лет:
а) в размере 300 руб. до месяца, в котором доход превысил 20000 руб.;
б) в размере 400 руб. до месяца, в котором доход превысил 20000 руб.;
в) в размере 600 руб. до месяца, в котором доход превысил 40000 руб.
16. Суммы взносов физических лиц, перечисляемые в благотворительные организации, не включаются в облагаемый доход:
а) в размерах не более суммы дохода, полученного в календарном году;
б) в размерах не более 25 % от дохода, полученного в календарном году;
в) в размерах не более 1000 минимальных оплат труда, установленных законодательством.
17. Налогообложение выигрышей и призов в проводимых конкурсах, играх и т.д. в целях рекламы товара производится в части превышения их стоимости:
а) 4000 руб.; б) 12-кратного размера МРОТ;
в) 2000 руб.
18. По ставке 35 % облагаются следующие доходы физических лиц:
а) выигрыши, выплачиваемые организаторами тотализаторов, основных на риске игр;
б) страховые выплаты по договорам добровольного страхования в части превышения ставки рефинансирования ЦБ РФ;
в) доходы физических лиц-нерезидентов РФ.
Литература: [2, 23, 43, 55, 59, 64, 66, 67, 74]
Тема 2. Единый социальный налог (форма проведения – практическое занятие)
Цель – определить объект налогообложения, уметь рассчитать налоговую базу по ЕСН.
Дата добавления: 2015-07-25; просмотров: 34 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Задача 4. | | | Задача 4. |