Права акционеров 2 страница

На своих заседаниях правление банка имеет право:

ü осуществлять подбор и подготовку кадров;

ü определять и утверждать структуру банка;

ü обеспечивать контроль за соблюдением действующего за­конодательства в банке;

ü определять порядок организации труда, численность со­трудников банка, формы и размеры оплаты труда;

ü рассматривать и утверждать проекты положений о струк­турных подразделениях банка;

ü определять принципы процентной политики;

ü рассматривать и утверждать отчеты о работе структурных подразделений банка;

ü определять порядок ведения делопроизводства;

ü определять содержание информации, составляющей ком­мерческую тайну банка, и обеспечивать ее сохранность;

ü рассматривать и решать другие вопросы, отнесенные к его компетенции -уставом и Положением о правлении, а также во­просы текущей деятельности, вынесенные на его рассмотрение председателем правления или другими его членами.

К компетенции председателя правления банка относятся следующие вопросы:

ü руководство работой структурных подразделений цен­трального аппарата и учреждений банка;

ü на основании самостоятельно принятых решений или ре­шений правления издание приказов, подписание договоров и других документов, касающихся текущей деятельности банка.

Исполнительный орган банка организует выполнение реше­ний общего собрания акционеров и Совета Директоров. Предсе­датель правления без доверенности действует от имени банка, в том числе представляет его интересы, совершает сделки, утвер­ждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками банка.

Права и обязанности председателя правления, членов кол­легиального исполнительного органа банка определяются в со­ответствии с действующим законодательством и договором, ко­торый заключает каждый из них с банком. Договор от имени банка подписывается председателем Совета директоров или ли­цом, уполномоченным Советом. Он может быть расторгнут на основании решения, общего собрания акционеров банка.

Коллегиальный орган управления действует на основании устава банка, а также утверждаемого Советом директоров Поло­жения, в котором устанавливаются сроки, порядок Созыва и проведения его заседаний, а также порядок принятия решений.

Члены Совета директоров, председатель правления и (или) члены правления, а также управляющая организация или управ­ляющий при осуществлении своих прав и исполнении обязан­ностей должны действовать в интересах банка добросовестно и разумно. Они несут ответственность перед ним за убытки, при­чиненные их виновными действиями (бездействием), если иные основания и размер ответственности не установлены федераль­ными законами. При этом в Совете и правлении не несут ответ­ственности члены, голосовавшие против решения, которое по­влекло причинение банку убытков, или не принимавшие уча­стия в голосовании.

Банк или акционер (акционеры), владеющие в совокупности не менее \% размещенных обыкновенных акций банка, вправе в установленном порядке обратиться в суд с иском к перечислен­ным в предыдущем абзаце лицам о возмещении причиненных им убытков. Порядок и формы возмещения убытков определя­ются судебным решением с учетом всех обстоятельств, имеющих значение для дела.

Правление банка как коллегиональный исполнительный ор­ган несет ответственность за достоверность информации, содер­жащейся в отчетности банка.

§ 8. Контроль за хозяйственно-финансовой деятельностью банка

Контроль за хозяйственно-финансовой деятельностью банка осуществляется ревизионной комиссией, избираемой общим соб­ранием акционеров сроком на три года. Ее члены не могут быть одновременно членами Совета директоров, а также занимать иные должности в органах управления банка.

Акции, принадлежащие членам Совета директоров или ли­цам, занимающим должности в органах управления банком, не могут участвовать в голосовании при избрании членов ревизи­онной комиссии.

Члены ревизионной комиссии несут ответственность за доб­росовестное исполнение возложенных на них обязанностей в порядке, определенном действующим законодательством.

В ходе выполнения возложенных на ревизионную комиссию функций она может привлекать экспертов из числа лиц, не за­нимающих какие-либо штатные должности в банке. Ответствен­ность за действия привлеченных специалистов несет председа­тель комиссии.

Ревизионная комиссия проверяет соблюдение законодатель­ных и других нормативных актов, регулирующих деятельность банка, постановку внутрибанковского контроля, законность со­вершаемых операций (сплошной или выборочной проверкой), состояние кассы и имущества. Порядок работы комиссии и ее компетенция определяются Положением о ревизионной комис­сии банка, утверждаемым общим собранием акционеров.

Ревизионная комиссия представляет общему собранию ак­ционеров и в копии Банку России отчет о проведенной ревизии, а также заключение о соответствии представленных на утвер­ждение бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках действительному состоянию дел в банке с рекомендациями по устранению выявленных недостатков.

Ревизии хозяйственно-финансовой деятельности банка проводятся по поручению общего собрания акционеров, Совета ди­ректоров, по инициативе ревизионной комиссии, по требова­нию акционеров, владеющих в совокупности более чем 10 % голосующих акций банка.

По результатам ревизии — при возникновении угрозы инте­ресам банка или его вкладчикам или выявлении злоупотребле­ний должностных лиц — ревизионная комиссия требует созыва внеочередного общего собрания акционеров. Документально оформленные результаты проверок представляются на рассмот­рение соответствующему органу управления банком, а также исполнительному органу для принятия мер.

Надзор за деятельностью банка осуществляется Банком Рос­сии и органами, уполномоченными законодательством Россий­ской Федерации.

Для проверки и подтверждения достоверности годовой финансовой отчетности банк ежегодно привлекает профессиональ­ную аудиторскую организацию, не связанную имущественными интересами с банком или его участниками (внешний аудит), имеющую лицензию на осуществление такой проверки. Аудитор утверждается общим собранием акционеров.

Аудиторская проверка осуществляется в соответствии с пра­вовыми акта (и Российской Федерации на основе договора, заключенного аудиторской организацией. Составляемые ревизи­онной комиссией и аудиторской организацией заключения по итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности банка должны включать:

ü подтверждение достоверности данных, содержащихся в от­четах и иных финансовых документах банка;

ü информацию об актах нарушения банком установленных правовыми актами Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также правовых актов при осуществлении финансово-хозяй­ственной деятельности.

§ 9. Распределение прибыли банка

Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли. Его балансовая и чис­тая прибыль определяются в порядке, предусмотренном дейст­вующим законодательством. Из балансовой прибыли уплачивают­ся соответствующие налоги, другие обязательные платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, а также производятся расхо­ды, осуществляемые по действующему законодательству до на­логообложения. Чистая прибыль (после уплаты налогов) остается в распоряжении банка и по решению общего собрания акцио­неров перечисляется на формирование иных фондов банка или распределяется между акционе­рами в виде дивидендов, а также расходуется на другие цели в со­ответствии с действующим зако­нодательством.

Кредитные организации в со­ответствии с учредительными до­кументами могут за счет прибы­ли образовывать различные фон ды. Порядок образования фондов и их использования определяет­ся кредитной организацией в положениях о фондах и другими нормативными документами Банка России.

Периодичность выплаты дивидендов по акциям банка опре­деляется Советом директоров. Решения о выплате годовых ди­видендов, размере дивиденда, дате и форме его выплаты прини­маются общим собранием акционеров по рекомендации Совета директоров. При этом размер годового дивиденда не может быть больше рекомендованного Советом и меньше выплаченного промежуточного дивиденда.

По решению Совета директоров и с согласия акционеров дивиденды могут выплачиваться ценными бумагами.

Общее собрание акционеров вправе принять решение о не­выплате дивидендов по акциям определенных категорий (ти­пов), а также о выплате дивидендов в неполном размере по при­вилегированным акциям с определенным размером дивиденда, конвертируемым и кумулятивным.

Банк не вправе принимать решения о выплате (объявлении) дивидендов по акциям в следующих случаях:

ü до полной оплаты всего уставного капитали;

ü если на момент выплаты дивидендов банк отвечает при­знакам несостоятельности (банкротства) или указанные призна­ки появятся у него в результате выплаты дивидендов;

ü если стоимость чистых активов.банка меньше его устав­ного капитала,.резервного фонда и превышения над номиналь­ной стоимостью, определенной уставом, ликвидационной стои­мости размещенных привилегированных акций, либо станет меньше их размера ^результате выплаты дивидендов;

ü до выкупа всех акций, которые должны быть выкуплены у акционеров в случаях, предусмотренных законодательством.

Банк не вправе принимать решение о выплате дивидендов по обыкновенным и привилегированным акциям, размер дивиден­дов по которым не определен, если не принято решение о выпла­те в полном размере дивидендов по всем типам привилегирован­ных акций, размер дивиденда по которым определен уставом.

Банк не вправе принимать решение о вышине дивидендов по привилегированным акциям определенного типа, по которым размер дивиденда определен уставом, если не принято решение о полной выплате дивидендов по всем типам привилегированных акций, предоставляющим преимущество в очередности получе­ния дивидендов перед привилегированными акциями этого типа.

Дивиденды не выплачиваются по акциям, Которые не раз­мещены, находятся на балансе банка.

Банк определяет дивиденд без учета налогов Дивиденды вы­плачиваются акционерам за вычетом соответствующего налога. По невыплаченным или недополученным дивидендам проценты не начисляются.

Банк формирует резервный фонд в соответствии с действую­щим законодательством. Его размер составляет 15% размера ус­тавного капитала. Резервный фонд предназначен для покрытия убытков банка, а также для погашения облигаций банка и выку­па его акций в случае отсутствия иных средств. Он не может быть использован для иных целей.

§ 10. Учет и отчетность кредитной организации

Бухгалтерский учет кредитной организации осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете, устанавливающим единые правовые мето­дические основы организации и ведения бухгалтерского учета, другими федеральными законами, указами Президента РФ, по­становлениями Правительства РФ, а также правилами, установ­ленными Центральным банком РФ, Министерством финансов и Министерством РФ по налогам и сборам.

Федеральные законы, указы Президента РФ, постановления правительства РФ, правила, установленные ЦБ РФ и Министер­ством финансов, а также министерством РФ по налогам и сбо­рам, распространяются на все организации, находящиеся на тер­ритории Российской Федерации, а также на филиалы и предста­вительства иностранных организаций, если иное не предусмотрено международными договорами Российской Федерации.

Бухгалтерский учет ведется банком (организацией) непре­рывно с момента се регистрации в качестве юридического лица до реорганизации или ликвидации в порядке,, установленном законодательством. Кредитные организации обязаны составлять на основе данных синтетического и аналитического учета бух­галтерскую отчетность, которая включает:

ü бухгалтерский баланс;

ü отчет о прибылях и убытках;

ü п риложения к ним, предусмотренные нормативными ак­тами;

ü аудиторское заключение, подтверждающее достоверность бухгалтерской отчетности организации, если она в соответствии с федеральными законами подлежит обязательному аудиту;

ü пояснительную записку.

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности должна содержать информацию о банке (организации), его фи­нансовом положении, сопоставимости данных за отчетный и предшествующий ему годы, методах оценки и существенных статьях бухгалтерской отчетности. В ней должно сообщаться о фактах неприменения правил бухгалтерского учета в случаях, когда они не позволяют достоверно отразить имущественное состояние и финансовые результаты деятельности банка или организации (с соответствующим обоснованием). В противном случае неприменение правил бухгалтерского учета рассматрива­ется как уклонение от их выполнения и признается нарушением законодательства Российской Федерации о бухгалтерском учете.

В пояснительной записке к бухгалтерской отчетности банк или организация объявляют изменения в своей учетной полити­ке на следующий отчетный год.

Банк ведет статистическую и иную отчетность в порядке, ус­тановленном законодательством Российской Федерации. В ней государственным органам предоставляется информация, необхо­димая для налогообложения и ведения общегосударственной системы сбора и обработки экономической информации.

Все проводимые операции должны оформляться соответст­вующими первичными документами, на основании которых ве­дется бухгалтерский учет.

Первичные учетные документы принимаются к учету, если о г составлены по форме, содержащейся в альбомах унифици­рованных форм первичной учетной документации. Документы, форма которых не предусмотрена в этих альбомах, должны со­держать следующие обязательные реквизиты:

ü наименование документа;

ü дату составления документа;

ü содержание операций;

ü наименование должностей лиц, ответственных за совер­шение операции и правильность се оформления;

ü личные подписи указанных лиц.

Перечень лиц, имеющих право подписи первичных учетных документов, утверждает председатель правления банка по согла­сованию с главным бухгалтером.

Документы, которыми оформляются операции, подписывают руководитель и главный бухгалтер или уполномоченные ими лица.

Первичный учетный документ должен быть составлен в мо­мент совершения операции, а если это невозможно — непосред­ственно после ее окончания.

Своевременное и качественное оформление первичных учет­ных документов, передачу их в установленные сроки для отра­жения в бухгалтерском учете, а также достоверность содержа­щихся в них данных обеспечивают лица, составившие и подпи­савшие эти документы. Внесение исправлений в кассовые и банковские документы не допускается. В остальные первичные учетные документы исправления могут вноситься лишь по со­гласованию с участниками операций, что должно быть подтвер­ждено подписями тех же лиц, которые подписали документы, с указанием даты внесения исправлений.

Изменения в бухгалтерской отчетности, относящиеся как к текущему, так и к прошлому году (после ее утверждения), про­изводятся в отчетности, составляемой за отчетный период, в ко­тором были обнаружены искажения данных. Исправления оши­бок в бухгалтерской отчетности подтверждаются подписью лиц, се подписавших, с указанием даты исправления.

Для осуществления контроля и упорядочения обработки данных об операциях на основе первичных учетных документов составляются сводные учетные документы.

Первичные и сводные учетные документы могут составлять­ся на бумажных и машинных носителях информации. В послед­нем случае банк (организация) обязан изготовить за свой счет копии таких документов на бумажных носителях для других уча­стников операций, а также по требованию органов, осуществ­ляющих контроль в соответствии с законодательством Россий­ской Федерации, суда и прокуратуры.

Первичные учетные документы могут быть изъяты только органами дознания, предварительного следствия и прокуратуры, судами, налоговыми инспекциями и налоговой полицией на ос­новании их постановлений в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Главный бухгалтер или другое должностное лицо банка (организации) вправе с разрешения и в присутствии представи­телей органов, проводящих изъятие документов, снять с них ко­пии с указанием основания и даты изъятия.

Банк публикует информацию, относящуюся к эмитируемым им ценным бумагам, в объеме, сроки и в порядке, определенные действующим законодательством и соответствующими указа­ниями Банка России.

Итоги деятельности, банка отражаются в ежемесячных, квар­тальных и годовых бухгалтерских балансах, в отчете о прибылях и убытках, а также а годовом отчете, которые представляются в Центральный банк РФ в установленные сроки.

Годовой бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках банка после проведения ревизии и проверки аудиторской орга­низацией утверждаются общим собранием учредителей и подле­жат публикации в печати.

Операционный год начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.

За организацию бухгалтерского учета и соблюдение законо­дательства ответственность несет руководитель банка (кредит­ной организации).

§ 11. Главный бухгалтер

Главный бухгалтер (бухгалтер при отсутствии в штате долж­ности главного бухгалтера) назначается на должность и освобо­ждается от должности руководителем организации.

Главный бухгалтер подчиняется непосредственно руководите­лю организации и несет ответственность за формирование учет­ной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное пре­доставление полной и достоверной бухгалтерской отчетности.

Главный бухгалтер обеспечивает соответствие осуществляе­мых хозяйственных операций законодательству Российской Фе­дерации, контроль за движением имущества и выполнением обязательств.

Без подписи главного бухгалтера денежные и расчетные до­кументы, финансовые и кредитные обязательства считаются не­действительными и не должны приниматься к исполнению.

В случае разногласий между руководителем организации и главным бухгалтером по осуществлению отдельных хозяйствен­ных операций документы по ним могут быть приняты к испол­нению с письменного распоряжения руководителя организации, который несет всю полноту ответственности за последствия осуществления таких операций.

Кредитная организация обеспечивает сохранность, приведе­ние в надлежащий порядок, длительное хранение и использова­ние (выдачу справок по запросам юридических и физических лиц) документов по личному составу. В порядке, предусмотрен­ном Росархивом, документы по личному составу передаются на государственное хранение. Состав документов и срок их хране­ния определяются в соответствии с установленным Росархивом перечнем (номенклатурой дел).

Ответственность за обеспечение сохранности документов в период работы с ними и своевременную передачу их в архив не­сет главный бухгалтер.

Уничтожение документов допускается только после проведе­ния проверки истечения нормативных сроков их хранения и на основании надлежащим образом составленных и согласованных актов списания. За сохранность документов несет ответствен­ность руководство банка. Руководитель кредитной организации и другие лица, ответственные за организацию и ведение бухгалтер­ского учета, в случае уклонения от ведения бухгалтерского учета в порядке, установленном законодательством Российской Федера­ции и нормативными актами органов, осуществляющих регули­рование бухгалтерского учета, искажения бухгалтерской отчетно­сти и несоблюдения сроков ее представления и публикации при­влекаются к административной или уголовной ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Тема 6 Кредитные отношения

§1. Заем и кредит

В условиях рыночной экономики кредитные отношения за­нимают большое место в хозяйственных отношениях, так как предоставляется возможность пополнения денежных средств при отсутствии собственных средств у предпринимателя.

Кредитные ресурсы банка формируются за счет:

• собственных средств банка (за исключением стоимости приобретенных им основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков и других юридических лиц и иных мобилизованных средств);
• средств юридических лиц, находящихся на ix счетах в бан­ке, включая средства, привлеченные в форме депозитов под век­сельное обеспечение;
• вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования;
• кредитов, полученных в других банках;
• иных привлеченных средств.

В качестве ресурсов для кредитования может использоваться прибыль банка, не распределенная в течение операционного года.

Договор займа регулируется ст. 807—818 ГК РФ.

По договору займа одна сторона (заимодавец) передает в соб­ственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а Заемщик обязуется возвратить такую же сумму денег или равное количество других по­лученных им вещей того же рода и качества.

Субъектами этого договора могут быть как предприниматели (юридические лица, граждане), так и граждане, не занимающие­ся предпринимательской деятельностью. Правила займа распро­страняются, в частности, на краткосрочные и долгосрочные ссу­ды, выдаваемые. гражданам, коммерческим и некоммерческим организации;

Объектом договора займа являются деньги или другие веши, определенные родовыми признаками, которые передаются заимо­давцам в собственность (хозяйственное ведение, оперативное управление) заемщику. Это имущество входит в состав средств за­емщика и на него распространяется общий режим их использования, в том числе и правила взыскания по обязательствам заемщика.

Форма договора займа между юридическими лицами — письменная, а для договора займа между гражданами письменная форма требуется лишь в том случае, если его сумма не менее чем в К) раз превышает установленный законом минимальный размер оплаты труда.

Договор займа является, как правило, возмездным. Заи­модавец имеет Право на получение с заемщика процентов на сумму займа, размер и порядок выплаты которых определяются договором. При отсутствии этих условий размер процентов опре­деляется существующей в месте жительства заимодавца ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на День упла­ты заемщиком суммы долга или соответствующей его части. При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежеме­сячно до дня возврата суммы (ст. 809 ГК РФ «Проценты по договору»)

вместе с причитающимися процентами.

В интересах заимодавца заем может быть предоставлен под обеспечение обязательства о возврате путем залога или поручительства за заемщика других лиц. При невыполне­нии заемщиком взятых на се­бя обязанностей по обеспече­нию возврата суммы займа, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий заимодавец вправе требовать от заемщика досрочного воз­врата суммы займа и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором.

Обязательства, возникаю­щие из договоров купли-продажи, поставки, аренды, подряда, предусматривающие расчеты за товары и услуги, возмещение убытков, могут быть по воле участников договоров преобразованы в заемные. В некоторых случаях осуществляются предусмотренная гражданским законодательством (ст. 414 ГК i РФ «Прекращение обязательства новацией») новация долга и заемное обязательство, т.е. возникает новый договор, к которому применяются все правила, регулирующие этот договор.

Гражданским кодексом РФ (ст. 817) впервые предусмотрен договор государственного займа, заемщиком по которому вы­ступают Российская Федерация, субъект Российской Федера­ции, а заимодавцем — гражданин или юридическое лицо.

Кредитные отношения, участники которых связаны долго­
срочными связями, заранее планируют и финансируют объемы
и сроки предоставления заемных средств, основываются на кре­дитном договоре.

Специфика кредитного договора отражен в ст. ст. 819—821 ГКРФ.

По кредитному договору банк (кредитор) обязуется предос­тавить денежные средства (кредит) заемщику е размере и на ус­ловиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется воз­вратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нес (от. 819 ГК РФ «Кредитный договор»). Определяющим для данного договора является то, что крсдиторам||1 могут выступать только банки, а объектом — денежные средств;

Отказ от предоставления заемщику кредита, предусмотренного договором кредита, возможен при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что кредит не будет возвращен в срок. К таким обязательствам можно отнести наличие у заемщика не­удовлетворительной структуры баланса.

За непредставление кредита банк несет ответственность, ус­тановленную законом и договором.

Заемщик в свою очередь вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, но при этом он обязан уведо­мить об этом кредитора до установленного договором срока предоставления.кредита, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором.

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, несоблюдение данного правила влечет недействитель­ность договора. При заключении кредитный договор должен быть подписан уполномоченными лицами, которые имеют пра­во на основании доверенности или устава банка осуществлять эту операцию.

К кредитным операциям, возникшим на основании кредит­ного договора, применяются общие положения о займе, если иное не установлено правилами о кредитном договоре.

Основными параметрами кредита являются срочность, воз­вратность, возмездность, обеспеченность кредита.

Срочность банковского кредита определяется условиями до­говора. Различаются краткосрочные, среднесрочные и долго­срочные кредиты.

Срок возврата кредита определяется непосредственно в кредитном договоре. Если срок возврата кредита) не оговорен, то: кредит следует считать погашенным только в момент зачисления денег на счет кредитора.

В случае несвоевременного возврата кредита, если иное не предусмотрено законом или договором, наступают последствия неисполнения денежного обязательства (ст. 395 ГК РФ «Ответ­ственность за неисполнение денежного обязательства»), т.е. уп­лата процентов, размер которых определяется ставкой рефинан­сирования, установленной Банком России. Эти проценты взыскиваются сверх процентов за пользование кредитом.

Договором может быть предусмотрен целевой ха­рактер получения и ис­пользования кредита. Он может быть использован для реконструкции пред­приятия, капитального стро­ительства, формирования средств предприятия, по­крытия недостатка оборот­ных средств, в связи с фи­нансовыми трудностями и т.п. Ипотечный кредит может быть предоставлен только физическим лицам (на приобретение и строи­тельство жилья, приобре­тение земельных участков). В этих случаях банк имеет право контролировать использование кредита. В условиях договора предусматриваются технические и организационные способы осуществления этих правомочий бан­ка. Право банка контролировать целевое использование кредита обеспечено его правом применения к клиенту имущественных и оперативных санкций вплоть до досрочного взыскания ссуды и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором (ст. 814 ГК РФ «Целевой займ»).

Возмездность кредитного договора состоит в том, что заем­щик уплачивает проценты за время пользования кредитом. Раз­мер процентов определяется договором сторон и практически складывается на рынке в зависимости от спроса на кредит и по­требности в нем заемщика.

Исходя из общего правила о недопустимости одностороннего изменения условий договора, за исключением случаев, преду­смотренных федеральным Законом или договором с клиентом, а также в условиях финансовой нестабильности гиперинфляции в договоре должны быть четко сформулирована основания для изменения процентных ставок в ходе действия договора и пе­риодичность пересмотра платы за кредит.

Как правило, одностороннее изменение банком процентной ставки допускается при увеличении процентных ставок Банка России за централизованные кредитные ресурсы. Кредитный договор является реальным; поскольку считается заключенным с момента перечисления средств на счет заемщика. Следователь­но, только с этого момента возникает и обязанность заемщика выплачивать проценты за кредит.

В условиях перехода к рыночным отношениям возникнове­ние и осуществление договорных отношений в области предос­тавления кредита значительно осложнены. Банк должен быть уверен в прочности финансового положения заемщика, обязан­ного в обусловленный договором срок вернуть кредит. Следует

Из этого общего правила сделаны исключения договор, мо­жет быть беспроцентным, если и нем прямо не предусмотрено иное, когда он заключен между гражданами на сумму, опреде­ленную законом, и не связан с предпринимательской деятельно­стью хот бы одной из сторон, а также и случае, если предметом договора являются не деньги, а другие веши, определенные родо­выми признаками (п. 3 ст. 809 ГК РФ).

Договор займа является реальным, так как считается заклю­ченным с момента передачи денег или других вещей (п. I ст. 807 ГК РФ «Договор займа»). Практическое значение этого правила состоит в том, что обязанность заемщика возмещать проценты за займ и соответственно право заимодавца требовать эти про­центы возникает только с момента, с которым закон связывает заключение договора.

Дата добавления: 2015-07-25