При этом в законодательстве установлено три принципа кредитования.

1. Принцип возвратности — означает, что денежные средства, полученные в виде кредита, служат для заемщика временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены.

2. Принцип срочности — вытекает из принципа возвратности и означает, что ссуды подлежат возврату в определенные сроки, нарушение которых влечет за собой применение соответствую­щих санкций, предусмотренных правовыми нормами.

3. Принцип платности — основан на возмездном характере услуг, оказываемых банками при предоставлении кредита. Как правило, за банковский кредит взимается плата в виде процента. Размер процентной ставки определяется сторонами кредитного договора самостоятельно с учетом некоторых ограничений, пре­дусмотренных законодательством. В условиях рыночных о (но­шений он зависит от спроса и предложения денежных средств на кредитном рынке.

К международным операциям коммерческих банков относят:

1. услуги, на которые существует спрос со стороны клиен­тов, участвующих в международной торговле, инвестиционной деятельности на международном рынке ссудных капиталов, ту­ризме;

2. покупку и продажу иностранных ценных бумаг, ино­странной валюты;

3. прием чеков, векселей, банковских акцептов для инкасси­рования.

Наибольшую часть доходов от международных операций коммерческие банки получают от предоставления кредита.

Кредитным организациям запрещается заключать соглаше­ния и осуществлять согласованные действия, направленные на монополизацию рынка банковских услуг, а также на ограниче­ние конкуренции в банковском деле. Соблюдение антимоно­польных правил в сфере банковских услуг контролируется Госу­дарственным комитетом Российской Федерации по антимоно­польной политике и поддержке новых экономических структур совместно с ЦБ РФ (ст. 32 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»).

Таким образом, можно сделать вывод, что коммерческие банки являются основным рабочим элементом современной двухуровневой денежно-кредитной системы Российской Феде­рации.

В случаях, если кредитная организация:

1. не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних шести месяцев требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не платит обязательные платежи в срок до трех дней с момента наступления даты их исполнения в свя­зи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

2. не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по де­нежным обязательствам и (или) не платит обязательные платежи в сроки, превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты их исполнения, в связи с отсутст­вием или недостаточностью денежных средств на корреспон­дентских счетах кредитной организации;

3. допускает абсолютное снижение собственных средств {капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20% при од­новременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

4. нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный Банком России;

5. нарушает норматив текущей ликвидности кредитной орга­низации, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10%,

то в соответствии с Федеральным законом «О несостоятель­ности (банкротстве) кредитных организаций» осуществляются следующие меры по предупреждению ее банкротства:

1) финансовое оздоровление кредитной организации;

2) назначение временной администрации по управлению кредитной организацией (далее — временная администрация);

3) реорганизация кредитной организации.

Меры по финансовому оздоровлению кредитной организа­ции включают:

1. оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;

2. изменение структуры активов и пассивов кредитной орга­низации;

3. изменение организационной структуры кредитной органи­зации;

4. иные меры, осуществляемые в соответствии с федераль­ными законами.

Финансовая помощь кредитной организации ее учредителями и (участниками) и иными лицами может быть оказана в сле­дующих формах:

1) размещения денежных средств на депозит: в кредитной организации со сроком возврата не менее шести месяцев и с начислением процентов по ставке, не превышающей процентной станки рефинансирования (учетной ставки) Банка России;

2) предоставлении поручительств (банковских гарантий) по кредитам для кредитной организации;

3) предоставления отсрочки и (или) рассрочки платежа;

4) перевода долга кредитной организации с согласия ее кре­диторов;

5) отказа от распределения прибыли кредитной организации в качестве дивидендов и направления се на осуществление мер по финансовому оздоровлению данной кредитной организации;

6) дополнительного взноса в уставный капитал данной кре­дитной организации;

7) прошения долга кредитной организации;

8) новации;

9) а также в иных формах, способствующих устранению при­чин, вызвавших необходимость принятия мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

Изменение структуры активов кредитной организации может предусматривать:

1) улучшение качества се кредитного портфеля, включая за­мену неликвидных активов ликвидными активами;

2) приведение структуры активов по срочности в соответст­вие со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение;

3) сокращение расходов кредитной организации, в том числе на обслуживание долга кредитной организации, и расходов на ее управление;

4) продажу активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению банков­ских операций кредитной организацией;

5) иные меры по изменению структуры ее активов.

Изменение структуры пассивов кредитной организации может предусматривать:

1) увеличение собственных средств (капитала);

2) снижение размера и (или) удельного веса текущих и крат­косрочных обязательств в общей структуре пассивов;

3) увеличение удельного веса среднесрочных и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов;

4) иные меры по изменению структуры ее пассивов. Изменение организационной структуры кредитной органи­зации может осуществляться:

— изменением состава и численности сотрудников кредит­ной организации;

— изменением структуры, сокращением и ликвидацией обо­собленных и иных структурных подразделений кредитной орга­низации, а также иными способами, способствующими устране­нию причин, вызвавших необходимость осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

Банк России вправе требовать у кредитной организации раз­работки и осуществления плана мер по ее финансовому оздо­ровлению.

План мер по финансовому оздоровлению кредитной органи­зации должен в обязательном порядке содержать следующее:

— оценку финансового состояния кредитной организации;

— указание "на формы и размеры участия учредителей (участников) кредитной организации и иных лиц в ее финансо­вом оздоровлении;

— меры по сокращению расходов на содержание кредитной организации;

— меры по получению дополнительных доходов;

— меры по возврату просроченной дебиторской задолженно­сти;

— меры по изменению организационной структуры кредит­ной организации;

— срок восстановления уровня достаточности собственных, средств (капитала) и текущей ликвидности кредитной организации;

— форма плана мер по финансовому оздоровлению кредит­ной организации устанавливается нормативным актом Банка России.

План мер по финансовому оздоровлению кредитной организации представляется в Банк России в установленный им срок.

Банк России контролирует выполнение плана мер по финан­совому оздоровлению кредитной организации.

В случае непринятия мер по финансовому оздоровлению кредитной организации руководитель кредитной организации может быть привлечен к ответственности в соответствии с феде­ральными законами.

Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» к орга­низациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом в первую очередь отнес кредитные орга­низации.

В соответствии с указанным Законом подлежит обязательно­му контролю операция с денежными средствами или иным имуществом, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 тыс. руб., а по своему характеру данная опе­рация относится к одному из следующих видов:

1) операции с денежными средствами в наличной форме;

— снятие со счета или зачисление на счет юридического ли­ца денежных средств в наличной форме в случаях, когда это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности;

— покупка или продажа наличной иностранной валюты;

— приобретение физическим лицом ценных бумаг за налич­ный расчет;

— получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;

— обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;

— внесение физическим лицом в уставный (складочный) ка­питал организации денежных средств в наличной форме;

2) зачисление или перевод на счет денежных средств, пре­доставление или получение кредита (займа), операции с ценны­ми бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в госу­дарстве (на территории), в отношении которого (которой) име­ются сведения о незаконном производстве наркотических средств, либо одной из сторон является лицо, являющееся вла­дельцем счета в банке, зарегистрированном в указанном госу­дарстве (на указанной территории). Перечень таких государств (территорий) определяется Правительством РФ и подлежит опубликованию;

3) зачисление или перевод на счет денежных средств, пре­доставление или получение кредита (займа), операции с ценны­ми бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в госу­дарстве (на территории), в котором (на которой) не предусмот­рено раскрытие или представление информации при проведении финансовых операций, либо одной из сторон является лицо,

являющееся владельцем счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории). Перечень та­ких государств (территорий) определяется Правительством РФ, по согласованию с Центральным банком РФ на основе переч­ней, утвержденных международными организациями, занимаю­щимися противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и подлежит опубликованию;

4) операции по банковским счетам (вкладам):

— размещение денежных средств во вклад (на депозите) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) па предъявителя;

—открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме;

— перевод денежных средств за границу на счет (во вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (с вклада), открытого на ано­нимного владельца;

— зачисление на свои счет или списание со своего счета денежных средств юридическим лицом, период деятельности ко­торого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо юридическим лицом, операции по счетам которого не произво­дились с момента их открытия;

5) иные сделки с движимым имуществом:

— помещение ценных бумаг, драгоценных металлов, драго­ценных камней или иных ценностей в ломбард;

— выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни и иным видам накопительного страхования и пенсионного обес­печения;

— получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга);

— переводы денежных средств, осуществляемые некредит­ными организациями по поручению клиента.

При этом кредитные организации обязаны:

1) идентифицировать личность, которая совершает операции денежными средствами или иным имуществом, подлежащие

обязательному контролю, либо открывает счет (депозитный вклад), по предъявляемым документам;

2) документально фиксировать и представлять в уполномо­ченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем со­вершения операции, следующие сведения па операциям с де­нежными средствами или иным имуществом, подлежащим обя­зательному контролю:

— вид операции и основания е/е совершения;

— дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена;

— сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом (данные паспорта или другого документа, удостоверяющего личность), адрес его места жительства или места пребывания;

— наименование, идентификационный номер налогопла­тельщика, регистрационный номер, место регистрации и адрес места нахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом;

— сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, по поручению и от имени которого со­вершается операция с денежными средствами или иным имуще­ством, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или места нахождения физи­ческого или юридического лица;

— сведения, необходимые для идентификации представителя физического или юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом от имени дру­гого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, законе либо акте уполномоченного на то государственного орга­на или органа местного самоуправления, адрес места жительства представителя физического или юридического лица;

— сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и его представителя, в том числе идентификационный номер налого­плательщика (при его наличии), адрес места жительства или места нахождения получателя и его представителя, если это пре­дусмотрено правилами совершения соответствующей операции;

3) представлять в уполномоченный орган по его письменно­му запросу указанную выше информацию как в отношении опе­раций, подлежащих обязательному контролю, так и в отноше­нии тех операций по поводу которых возникают подозрения, что они проводятся в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем. При этом уполномоченный ор­ган не вправе запрашивать документы и информацию по опера­циям, совершенным до вступления в силу Закона «О противодействии легализации(отмыванию доходов, полученных пре­ступным путем», за исключением документов и информации, которые представляются на основании соответствующего меж­дународного договора Российской Федерации.

Кроме того, кредитные организации в соответствии с этим Законом обязаны в целях предотвращения легализации (отмы­вания) доходов, полученных преступным путем, разработать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначить специальных должностных лиц, ответственных за со­блюдение указанных правил и реализацию этих программ, а также предпринять иные внутренние организационные меры. Правила внутреннего контроля организации должны вклю­чать порядок документального фиксирования необходимой ин­формации, порядок обеспечения конфиденциальности инфор­мации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок.

Кредитные организации также в соответствии с правилами внутреннего контроля обязаны документально фиксировать ин­формацию, полученную в результате применения этих правил и реализации программ осуществления внутреннего контроля, и сохранять ее конфиденциальный характер.

Основаниями документального фиксирования информации являются:

— запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;

— несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации;

— выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является 'уклонение от процедур обязательного контроля;

— иные обстоятельства дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) дохо­дов, полученных преступным путем.

Разработка правил внутреннего контроля с учетом рекомен­даций, утверждаемых Правительством РФ, для кредитных орга­низаций осуществляется Центральным банком РФ,

Документы, подтверждающие указанные сведения, а также их копии, необходимые для идентификации личности, подлежат хранению не менее пяти лет.

Кредитным организациям запрещается открывать счета (вклады) на анонимных владельцев, т.е. без представления от­крывающим счет (вклад) физическим или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации.

Работники кредитных организаций, представляющие соот­ветствующую информацию в уполномоченный орган, не вправе информировать об этом клиентов этих организаций или иных лиц.

Порядок представления в уполномоченный орган для кре­дитных организаций устанавливает Центральный банк РФ. При­чем представление такой информации в уполномоченный орган не является нарушением служебной, банковской, налоговой и коммерческой тайны.

Центральный банк РФ предоставляет уполномоченному ор­гану информацию и документы, необходимые для осуществле­ния его функций, в порядке, согласованном Центральным бан­ком РФ с уполномоченным органом. При этом предоставление по запросу уполномоченного органа информации и документов Центральным банком РФ в указанных целях и порядке не явля­ется нарушением служебной, банковской, налоговой и коммер­ческой тайны.

За нарушение кредитными организациями требований За­кона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», может повлечь отзыв (анну­лирование) лицензии в порядке, предусмотренном законода­тельством Российской Федерации. Лица, виновные в нарушении статей указанного Федерального закона, несут административ­ную, гражданскую и уголовную ответственность.

Отчетность кредитной организации подлежит ежегодной проверке аудиторской организацией, имеющей в соответствии с законодательством Российской Федерации лицензию на осуще­ствление таких проверок. Отчетность банковских групп и отчет­ность банковских холдингов подлежат ежегодной проверке ауди­торской организацией, имеющей в соответствии с законодатель­ством Российской Федерации лицензию на осуществление про­верок кредитных организаций и осуществляющей аудиторскую проверку кредитных организаций не менее двух лет. Лицензии на осуществление аудиторских проверок кредитных организаций выдаются в соответствии с федеральными законами аудитор­ским организациям, осуществляющим аудиторскую деятельность не менее двух лет.

Банковская группа и банковский холдинг. В соответствии с Федеральным законом «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (принят Государственной Думой 17 мая 2001 г., одобрен Сове­том Федерации 6 июня 2001 г.) банковской группой признается не являющееся юридическим лицом объединение кредитных орга­низаций, в котором одна (головная) кредитная организация ока­зывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой (других) кредитной организации (кредитных организаций).

Банковским холдингом признается не являющееся юридиче­ским лицом объединение юридических лиц с участием кредит­ной организации (кредитных организаций), в котором юридиче­ское лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влия­ние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации (кредитных организаций).

Под существенным влиянием понимаются возможность опре­делять решения, принимаемые органами управления юридиче­ского лица, условия ведения им предпринимательской деятель­ности по причине участия в его уставном капитале и (или) в со­ответствии с условиями договора, заключаемого между юриди­ческими лицами, входящими в состав банковской группы и (или) в составе банковского холдинга, назначать единоличный исполнительный орган и (или) более половины состава коллеги­ального исполнительного органа юридического лица, а также возможность определять избрание более половины состава сове­та директоров (наблюдательного совета) юридического лица.

Головная кредитная организация банковской группы, голов­ная организация банковского холдинга обязаны уведомить Банк России в порядке, им установленном, об образовании банков­ской группы, банковского холдинга.

Коммерческая организация, которая может быть признана головной организацией банковского холдинга, в целях управления ля деятельностью всех кредитных организаций, входящих в банковский холдинг, вправе создать управляющую компанию банковского холдинга.

Управляющей компанией банковского холдинга признается хо­зяйственное общество основной деятельностью которого являет­ся управление деятельностью кредитных организаций, входящих в банковский холдинг Управляющая компания банковского хол­динга не вправе заниматься страховой, банковской производст­венной и торговой деятельностью. Коммерческая организация, которая может быть признана головной организацией банков­ского холдинга, обязана иметь возможность определять решения управляющей компании банковского холдинга по вопросам, от­несенным к компетенции собрания ее учредителей (участников), в том числе о ее реорганизации и ликвидации.

Кредитная организация обязана публиковать по формам и в сроки, которые устанавливаются Банком России, следующую информацию, о своей деятельности.

— ежеквартально — бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, информацию, об уровне достаточности капитала, о величине резервов на покрытие сомнительных ссуд, и иных ак­тивов;

— ежегодно — бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках с заключением аудиторской фирмы (аудитора) об их достоверности.

Кредитная организация обязана по требованию физического или юридического лица предоставить ему копию лицензии на осуществление банковских операций, копии иных выданных ей разрешений (лицензий), если необходимость получения указан­ных документов предусмотрена федеральными законами, а так­же ежемесячные бухгалтерские балансы за текущий год.

За введение физических и юридических лиц в заблуждение путем непредставления информации либо путем предоставле­ния недостоверной или неполной информации кредитная орга­низация несет ответственность в соответствии с российским за­конодательством.

Головная кредитная организация банковской группы, голов­ная организация банковского холдинга (управляющая компания банковского холдинга) ежегодно публикуют свои консолидиро­ванные бухгалтерские отчеты и консолидированные отчеты о прибылях и убытках в форме, порядке и сроки, которые уста­навливаются Банком России, после подтверждения их досто­верности заключением аудиторской фирмы (аудитора).

Кредитная организация представляет в Банк России годовой отчет (включая бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) после подтверждения его достоверности аудиторской организацией.

Если кредитная организация имеет возможность оказывать существенное (прямое или косвенное) влияние на деятельность иных юридических лиц (за исключением кредитных организа­ций), она составляет и представляет указанный отчет на консо­лидированной основе в порядке, определяемом Банком России.

Головная кредитная организация банковской группы, голов­ная организация банковского холдинга (управляющая компания банковского холдинга) составляют и представляют в Банк Рос­сии в целях осуществления надзора за деятельностью кредитных организаций на консолидированной основе в порядке, опреде­ляемом Банком России, консолидированную отчетность о дея­тельности банковской группы и консолидированную отчетность о деятельности банковского холдинга, каждая из которых вклю­чает консолидированный бухгалтерский отчет, консолидирован­ный отчет о прибылях и убытках, а также расчет рисков на кон­солидированной основе.

Для целей составления, представления и опубликования консолидированной отчетности о деятельности банковской группы в состав указанной консолидированной отчетности должна быть включена отчетность иных юридических лиц, в от­ношении которых кредитные организации, входящие в состав банковской группы, могут оказывать существенное (прямое или косвенное) влияние на деятельность и решения, принимаемые органами управления указанных юридических лиц.

Для целей составления, представления и опубликования консолидированной отчетности о деятельности банковского холдинга в состав указанной консолидированной отчетности должна быть включена отчетность иных юридических лиц, в от­ношении которых головная организация банковского холдинга (управляющая компания банковского холдинга) и (или) кредит­ные организации, входящие в состав банковского холдинга, могут оказывать существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления указанных юридических лиц.

Юридические лица, в отношении которых головная кредитная организация банковской группы, головная организация банковского холдинга (управляющая компания банковского холдинга) оказывают существенное (прямое или косвенное) влияние, для целей составления консолидированной отчетности обязаны представлять им отчетность о своей деятельности.

Головная кредитная организация банковской группы, голов­ная организация банковского холдинга (управляющая компания банковского холдинга) не вправе разглашать полученную от иных юридических лиц, входящих в данную банковскую группу (данный банковский холдинг), информацию об их деятельности, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным зако­ном «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», либо случаев, вытекаю­щих из задач опубликования консолидированной отчетности.

Дата добавления: 2015-07-25