Читайте также:
|
Используя данные расчетной задачи 3 и журнал регистрации хозяйственных операций, выполнить следующее:
а) заполнить бухгалтерский баланс на начало периода;
б) открыть счета бухгалтерского учета и отразить на них хозяйственные операции;
в) заполнить оборотно-сальдовую ведомость;
г) используя оборотно-сальдовую ведомость, заполнить бухгалтерский баланс на конец периода.
Вариант 1
| Содержание операции | Бухгалтерская проводка | Сумма, руб. | |
| дебет | кредит | ||
| Перечислено с расчетного счета в погашение краткосрочной ссуды банка | 300 000,00 | ||
| Получено с расчетного счета наличными на заработную плату | 126 000,00 | ||
| Выдана из кассы заработная плата | 120 000,00 | ||
| Произведены отчисления из прибыли в резервный капитал | 100 000,00 | ||
| Поступил аванс от покупателя ООО «Лазарев» в счет предстоящей отгрузки товаров | 250 000,00 | ||
| Перечислено из расчетного счета в погашение задолженности поставщику ООО «Заря» | 68 000,00 | ||
| Перечислено из расчетного счета в погашение задолженности по социальному страхованию и обеспечению | 49 000,00 | ||
| Выдан из кассы аванс на командировку Павлову О.И. | 11 000,00 | ||
| Поступили товары от поставщика ООО «Заря» | 45 000,00 | ||
| Перечислено поставщику ООО «Панорама» за товары | 42 000,00 | ||
| Из кассы организации на расчетный счет возвращена невыданная сумма заработной платы | 6 000,00 |
Вариант 2
| Содержание операции | Бухгалтерская проводка | Сумма, руб. | |
| дебет | кредит | ||
| Перечислено с расчетного счета поставщикам за материалы | 189 000,00 | ||
| Выдан аванс из кассы на хозяйственные расходы для приобретения материалов Петренко Т.И. | 6 000,00 | ||
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по краткосрочным кредитам банка | 260 000,00 | ||
| Поступило от покупателя ООО «Ладога» | 320 000,00 | ||
| Поступили деньги с расчетного счета на заработную плату | 230 000,00 | ||
| Выдана из кассы заработная плата | 230 000,00 | ||
| Поступили материалы от поставщика ООО «Панорама» | 156 000,00 | ||
| Приобретенные подотчетным лицом материалы оприходованы на склад | 16 000,00 | ||
| Принят от Ларионовой О.Е. остаток неизрасходованных подотчетных сумм | 4 000,00 | ||
| Материалы переданы в основное производство | 126 000,00 |
Вариант 3
| Содержание операции | Бухгалтерская проводка | Сумма, руб. | |
| дебет | кредит | ||
| Поступил аванс от покупателя ООО «Ладога» | 120 000,00 | ||
| Выдан аванс из кассы на хозяйственные расходы для приобретения материалов Петренко Т.И. | 4 000,00 | ||
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по краткосрочным кредитам банка | 50 000,00 | ||
| Поступили деньги с расчетного счета на заработную плату | 59 000,00 | ||
| Выдана из кассы заработная плата | 59 000,00 | ||
| Поступили материалы от поставщика ООО «Техмаш» | 172 000,00 | ||
| Приобретенные подотчетным лицом материалы оприходованы на склад | 39 000,00 | ||
| Принят от Локтевой О. А. остаток неизрасходованных подотчетных сумм | 3 000,00 | ||
| Материалы переданы в основное производство | 200 000,00 |
Вариант 4
| Содержание операции | Бухгалтерская проводка | Сумма, руб. | |
| дебет | кредит | ||
| На склад оприходованы материалы от поставщика ООО «Техмаш» | 150 000,00 | ||
| Перечислено с расчетного счета в погашение краткосрочной ссуды банка | 200 000,00 | ||
| На расчетный счет поступили денежные средства от покупателя ООО «Ладога» | 235 000,00 | ||
| Получено с расчетного счета в кассу наличными на заработную плату | 327 000,00 | ||
| Выдана из кассы заработная плата | 327 000,00 | ||
| Произведены отчисления из прибыли в резервный капитал | 50 000,00 | ||
| Перечислено из расчетного счета в погашение задолженности по социальному страхованию и обеспечению | 27 000,00 | ||
| Выдан из кассы аванс на командировку Локтевой О.А. | 18 000,00 | ||
| Поступили основные материалы от поставщика ООО «Панорама» | 120 000,00 | ||
| Переданы основные материалы в производство | 170 000,00 |
Вариант 5
| Содержание операции | Бухгалтерская проводка | Сумма, руб. | |
| дебет | кредит | ||
| Поступили денежные средства от покупателя ООО «Луч» | 416 000,00 | ||
| Выдан аванс из кассы на хозяйственные расходы для приобретения материалов Петренко Т.И. | 9 000,00 | ||
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности перед бюджетом | 49 000,00 | ||
| Поступили деньги с расчетного счета на заработную плату | 427 000,00 | ||
| Выдана из кассы заработная плата | 427 000,00 | ||
| Поступили материалы от поставщика ООО «Панорама» | 270 000,00 | ||
| Приобретенные подотчетным лицом материалы оприходованы на склад | 7 200,00 | ||
| Принят от Петренко Т.И. остаток неизрасходованных подотчетных сумм | 1 800,00 | ||
| На расчетный счет поступили денежные средства по краткосрочному кредиту | 320 000,00 |
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | |||||||||||
| Сн | Сн | Сн | Сн | Сн | Сн | Сн | Сн | |||||||||||
| Об-т | Об-т | Об-т | Об-т | Об-т | Об-т | Об-т | Об-т | |||||||||||
| Ск | Ск | Ск | Ск | Ск | Ск | Ск | Ск | |||||||||||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | |||||||||||
| Сн | Сн | Сн | Сн | Сн | Сн | Сн | Сн | |||||||||||
| Об-т | Об-т | Об-т | Об-т | Об-т | Об-т | Об-т | Об-т | |||||||||||
| Ск | Ск | Ск | Ск | Ск | Ск | Ск | Ск | |||||||||||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | |||||||||||
| Сн | Сн | Сн | Сн | Сн | Сн | Сн | Сн | |||||||||||
| Об-т | Об-т | Об-т | Об-т | Об-т | Об-т | Об-т | Об-т | |||||||||||
| Ск | Ск | Ск | Ск | Ск | Ск | Ск | Ск | |||||||||||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | |||||||||||
| Сн | Сн | Сн | Сн | Сн | Сн | Сн | Сн | |||||||||||
| Об-т | Об-т | Об-т | Об-т | Об-т | Об-т | Об-т | Об-т | |||||||||||
| Ск | Ск | Ск | Ск | Ск | Ск | Ск | Ск | |||||||||||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | |||||||||||
| Сн | Сн | Сн | Сн | Сн | Сн | Сн | Сн | |||||||||||
| Об-т | Об-т | Об-т | Об-т | Об-т | Об-т | Об-т | Об-т | |||||||||||
| Ск | Ск | Ск | Ск | Ск | Ск | Ск | Ск | |||||||||||
Оборотно-сальдовая ведомость
| № п/п | Наименование статьи | Сальдо начальное | Обороты за период | Сальдо конечное | |||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | ||
| Основные средства | |||||||
| Нематериальные активы | |||||||
| Долгосрочные финансовые вложения | |||||||
| Незавершенные вложения во внеоборотные активы | |||||||
| Материалы | |||||||
| Незавершенное производство | |||||||
| Готовая продукция | |||||||
| Товары | |||||||
| Касса | |||||||
| Расчетный счет | |||||||
| Валютный счет | |||||||
| Расчеты с подотчетными лицами | |||||||
| Расчеты с покупателями и заказчиками | |||||||
| Уставный капитал | |||||||
| Добавочный капитал | |||||||
| Нераспределенная прибыль | |||||||
| Долгосрочные кредиты банка | |||||||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | |||||||
| Расчеты по оплате труда | |||||||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | |||||||
| Расчеты по налогам и сборам | |||||||
| Резерв предстоящих расходов | |||||||
| Итого, руб. |
Дата добавления: 2015-07-19; просмотров: 48 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Расчетная задача 2. Заполнить акт инвентаризации наличных денежных средств. Объяснить причины недостач (излишков), указать решение руководства. | | | Контрольная работа |