Читайте также:
|
Выполнение финансовых обязательств органов власти производится за счет резерва денежных средств, привлеченных заемных ресурсов, либо средств, полученных от реализации активов. Решение о привлечении краткосрочных заемных средств для покрытия кассового разрыва принимается в случае, если объем активов, используемых для поддержания ликвидности, оказывается меньше объема выполняемых финансовых обязательств. Недопустимо возникновение овердрафта (отрицательного остатка средств на едином счете в конце дня).
Финансовый орган предусматривает возможность низкорискованных краткосрочных вложений остатков свободных денежных средств. В портфеле активов, используемых для поддержания ликвидности, отсутствуют активы с высоким уровнем риска и сильно ограничены активы со средним уровнем риска. Предполагается, что основу портфеля составляют как денежные средства, так и наиболее ликвидные активы (которые можно быстро обратить в наличность): государственные ценные бумаги или другие ценные бумаги, кредитный рейтинг которых одной категории с суверенным, средства на депозитах, другие краткосрочные финансовые вложения. Соотношение между наличностью и другими активами портфеля определяется финансовым органом в зависимости от степени прогнозируемости потребности в денежных средствах. Чем выше качество прогноза, тем выше может быть доля неденежных средств в структуре активов, используемых для поддержания ликвидности.
Дата добавления: 2015-07-16; просмотров: 41 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Единовременные доходы не используются в качестве источника финансирования текущих расходов субъекта Российской Федерации (муниципального образования) | | | Управление ликвидностью бюджетной организации |