Затратная часть.

1. Определение потребности в условно- основных средствах.

Таблица №13

№	Наименование	Количество, шт.	Цена, руб. тыс.	Сумма, руб.
	Компьютер		32 000	32 000
	Кассовый аппарат		7 600	7 600
	Телефон		5 000	5 000
	Мебель: Барная стойка Столы Стулья Предбарные стулья		8 600 2 500	8 600 20 000 27 200
	Дополнительное освещение, его установка			20 000
	Кондиционер		25 000	25 000
Итого:	149 840

2.Расчет амортизации

Если время полезного использования мебели ^_10 лет, то

1. АО_мес =(8600+20000+27200+4440):120=502 руб./мес.

Если время полезного использования ^_5 лет, то

2. АО= кассовый аппарат + компьютер + телефон + дополнительное освещение + кондиционер;

АО= (32000+7600+5000+20000+25000):60=1493,3 руб./мес.

Общее АО_мес=502+1493,3=1995,3 руб.

3.Потребность в персонале и определение ФОТ:

Таблица №14

№	Категории	Количество чел.	Среднесписочная з/п, руб.	Среднесписочное отчисление	Среднемесячные затраты на з/п, руб.
1.	Директор		18 000		22 680
2.	Администратор		12 000		15 120
3.	Кассир		9 000		11 340
4.	Бармен		9 000		11 340
5.	Официант		9 000		11 340
6.	Охрана		5 000		6 300
	Уборщица
Итого:		65 000	16 900	81 900

4.Расчёты на маркетинговые исследования.

Таблица №15

№	Затраты	Цена, руб.	Единица измерения	Количество	Стоимость, руб.
1.	Бумага		уп.
2.	Канцтовары
3.	Файл	1,5	шт.
4.	Папка		шт.
Итого:

5.Единовременные затраты на открытие

Таблица №16

№	Содержание	Сумма, руб.
1.	ОС	149 840
2.	Затраты на маркетинговое исследование
Всего затрат:	150 121

2.Доходная часть.

6.Прейскурант цен на производимые товары, услуги:

Таблица №17

Наименование товара	Цена за 1 шт., руб.
Напитки: -кофе -чай -коктейль -вода с газом без газа	40-60 30-50 70-90   20-30
Десерты: -пирожные -мороженое	50-80 150 руб. за 100 гр.

8.Текущие затраты (ежемесячные расходы).

Таблица№19

№	Показатели	Сумма затрат, (мес/руб.)
1.	З/п с начислением	81 900
2.	Налог на доход	2076,4
3.	Канцелярские товары (сырьё, материалы, закупка продуктов)	30 000
Итого:	113976,4

9.Выплаты по кредиту.

Возьмём кредит в банке на сумму 175 000 рублей- под 19 % годовых на срок в 1 год.

(175 000* 1,19):12= 17354,2 руб.- это сумма, которую необходимо платить ежемесячно, чтобы погасить кредит в сумме 175 000 руб. с процентами.

10.Плановая прибыль Таблица № 20

Приход	Расход
Таб. №18 «Предполагаемый объём производства товаров и услуг» 419293	Таб. №19 «текущие затраты»; пункт 9 «выплаты по кредиту» 113976,4+17354,2=131330,6
Приход – расход = Чистая прибыль 419293 –(113976,2+17354,2)= 287962,4

11.Ежегодные потоки денежных средств.

Таблица №21

№	Показатели	По годам
1.	Выручка (руб. в год)		505 730	556 303	611933,3
2.	Амортизационное отчисление (руб.)		23943,6	23943,6	23943,6
3.	Приток, руб.		529676,6	580246,6	635876,9
4.	Инвестиционные затраты, руб.		175 000	-	-
5.	Текущие затраты, руб.		111 900	123 090	135 399
6.	Налог на прибыль		2076,4	2284,04	2512,4
7.	Погашение кредита, руб.		208 250	-	-
8.	Отток, руб.	175 000	495356,4	125374,04	137 911,4
9.	Чистый приток, руб.	-175 000	34320,2	454872,56	497965,5
10.	Дисконтный множитель К=1:(1+i)^n		0,8	0,7	0,6
11.	Чистый приток с учётом дисконта	-175 000	27456,16	318410,8	298779,3
12.09.15	Рентабельность		0,05	253,9	216,6

12.Построение графика и определение эффективности проекта

Резюме.

1. По графику видно, что чистая текущая стоимость проекта >0, значит, проект эффективен;

2. Срок окупаемости 3 месяца, что меньше срока жизни проекта, проект выгоден.

3. Средняя рентабельность проекта = 156, 85

По совокупности показателей видно, что проект необходимо внедрить.

Дата добавления: 2015-11-16