Аккредитивная форма расчетов.

В соответствии с унифицированными правилами аккредитив – соглашение, согласно которому банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату документов третьему лицу – бенефициару, либо произвести оплату (акцепт) тратты, выставленной бенефициаром, либо негоциацию (покупку) документов.

Схема расчетов по документарному аккредитиву:

Экспортер- бенефициар 2 Импортер-приказодатель

5 8 12 3 11

Перевозчик

Авизующий банк Банк- эмитенет

9

1. – заключение контракта между экспортером и импортером;

2. – уведомление о готовности товара к отгрузке;

3. – импортер предоставляет в банк заявление на открытие аккредитива;

4. – открытие аккредитива банком – эмитентом и направление аккредитива бенефициару через авизующий банк;

5. – извещение (авизование) бенефициара об открытии аккредитива в его пользу;

6. – отгрузка товара;

7. – передача перевозчиком комплекта документов;

8. – оформление и предоставление в банк документов для получения платежа по аккредитиву;

9. – пересылка авизующим банком документов банку – эмитенту;

10. – проверка банком – эмитентом полученных документов и их оплата при выполнение всех условий аккредитива;

11. – выдача банком - эмитентом оплаченных документов приказодателю;

12. – зачисление экспортной выручки.

Основные классификации аккредитива:

I. По возможности изменения формы:

1) Безотзывный аккредитив – т. е. твердые обязательство банка не изменять и не онулировать его без согласия сторон;

2) Отзывный – приказодатель может отозвать аккредитив в любой момент.

II. По возможности подтверждения:

1) Подтвержденный – оплатат по аккредитиву подтверждена другим более крупным банком;

2) Неподтвержденный – такое подтверждение отсутствует.

III. По способу обеспечения:

1) Покрытый;

2) Непокрытый.

IV. По возможности возобновления:

- револьверный аккредитив – данный вид открывается на часть стоимости контракта и после его полного использования возобновляектся;

V. По возможности использования другими бенефициарами:

- Переводные (трансферабельные) аккредитивы – данный вид аккредитива может переводиться не более 1 раза.

VI. По возможности реализации аккредитива:

1) С платежом против документов;

2) Акцептные аккредитивы (акцепт тратты) – бенефициар может потребовать акцепта тратты после выполнения условий аккредитива и возвращения тратты, которую от выставил на покупателя банком-эмитентом, при этом срок тратты, как правило составляет 60-180 дней;

3) Аккредитивы с отсрочкой платежа;

4) Аккредитивы с негоциацией (покупкой) документов – банк – эмитент гарантирует уплату при предоставлении правильных документов. Наиболее часто встречается разновидность аккредитива, допускающая свободную негоциацию, т.е. обращение к любому банку, желающему ее выполнить;

5) Аккредитив с использованием счета – проформы, т.е. гарантии продавца о совершении отгрузки. Отдельно оформляется гарантия банка – импортера о надлежащем выполнении всех условий. Оплата такого аккредитива будет производиться не против стандартного комплекта документов, удостоверяющих факт отгрузки, а против предварительно составленных документов о будущей отгрузке;

6) Аккредитив с “красной оговоркой” - аванс, который требует экспортер от банка, при этом выделяются 2 вида “красных оговорок”:

a) Чистое условие – аванс предоставляется против заявления бенефициара о необходимости средств в оплату за предотгрузку товара;

b) Документарное условие – аванс предоставляется против документов, например, складской расписки и т.д.;

7) Резервный аккредитив – специфичный вид аккредитива, который применяется в США, фактически же он заменяет банковскую гарантию. Посредством резервных аккредитивов могут быть гарантированы следующие платежи:

a) выплаты по векселям, подлежащим оплате по предъявлению;

b) погашение банковских кредитов;

c) оплата товарных поставок;

d) выполнение договоров подряда на выполнение работ или на оказание услуг;

8) Компенсационный аккредитив.

Основными недостатками аккредитивной формы расчетов является то, что данная форма является наиболее сложной и более дорогостоящей, т.к. банки за каждые операции (услуги) берут определенную плату, однако данная форма расчетов является также и наиболее надежной в отношении оплаты по сравнению с другими схемами международных расчетов.

Дата добавления: 2015-07-10