Опис підприємства

Для повноцінного функціонування молочного заводу необхідні виробничі приміщення площею до 1500 м², висотою стелі не нижче 4,0 метрів. Додатково необхідні обслуговуючі приміщення, зокрема дільниці з приймання і резервування молока та з виробництва цільномолочної продукції, сиру. До обслуговуючих приміщень відносяться сантарно-гігієнічні кімнати, місця для відпочинку обслуговуючого персоналу, склади, коридори тощо. Окрім цього мають бути технічні приміщення, а саме котельні, компресорні, вентиляційні, ремонтні майстерні, водозаборніта водоочисні споруди, складські приміщення та інші.

Підлога має бути водостійкою, підвищеної твердості, легко митися. Залежно від призначення приміщення поверхня підлоги повинна мати ухил (1,5-2 градуса) у напрямі каналізаційних грат.

У виробничих цехах стеля та стіни мають бути гладкими світлого кольору, обробленими антигрибковими матеріалами; вікна та двері - герметичними та передбачати можливість частого миття їх водою.

Молочний завод має використовувати артезіанську воду, яка відповідає вимогам питної та технічної води в залежності від призначення. Стаціонарне обладнання з використанням води для виробничих, гігієнічних та санітарних цілей повинно бути зв’язане з каналізаційною системою.

Завод передбачає наявність системи вентиляції виробничих та обслуговуючих дільниць. Встановлене вентиляційне обладнання має запобігти конденсату водяної пари в приміщеннях. Проте така система не повинна створювати протягів викликати переохолодження чи перегріву робочих зон. Температура у виробничих залах має бути в межах 18-22⁰С.

Запропонований до розгляду проект передбачає обґрунтування доцільності будівництва сучасного заводу з переробки молока потужністю 50 тонн за добу (І етап), енергоспоживанням близько 1 тис. кВт, чисельністю обслуговуючого персоналу – 150 чоловік (таблиця 1). Окрім цього ІІ етап будівництва заводу передбачає нарощування потужностей з переробки молочної сировини до 100 т /добу. При цьому штатна чисельність обслуговуючого персоналу зросте до 190 осіб.

Таблиця 1

Технічна характеристика заводу

Показники	Значення	I Етап	II Етап
Потужність з переробки сировини	т /добу
Потужність з електроспоживання	кВт
Енергопотужність	кВт/на тонну	18-20	18-20
Витрати води	м3/на тонну	2,0-2,2	2,6-2,8
Витрати холоду	кВт/на тонну	60-65	60-65
Витрати тепла(пар 3-4 бар)	Кг	90-110	90-110
Площа під обладнанням	м2		1.000
Висота приміщення	мм	Мін 4.000	Мін 4.000
Чисельність обслуговуючого персоналу	осіб	22-24	38-40

Такі технічні параметри міні-заводу є більш оптимальними.

ВИРОБНИЧИЙ ПЛАН

Молочним заводом передбачається виробництво широкого асортименту молочної продукції, а саме пастеризованого молока, кисломолочних напоїв, сметани, кисломолочного та м’якого сиру, Cottage Cheese, сироватки.

Запланований добовий обсяг виробництва продукції І етапу становить молоко питне – 10 т, сир кисломолочний – 2,8 т, кисломолочні напої – 12 т, сметана – 6 т, сироватка – 4 тонни.

При введенні в дію потужностей ІІ етапу заводу обсяг виробництва продукції становитиме: молоко питне – 18 т, сир кисломолочний – 2,8 т, кисломолочні напої – 22 т, сметана – 10 т, сир м’який – 2,2 т, Cottage Cheese – 2,2 т, сироватка – 6 тонни.

Таблиця 2

Виробництво продукції на І етапі

Продукція	Упаковка	Вага од. продукціЇ, кг(л)	Виробництво за добу, кг	Виробництво за місяць, т	Виробництво за рік, т
Молоко питне	поліетелен	0,9		300,0	3600,0
Сир кисломолочний	поліетелен	0,25/1,0		84,0	1008,0
Кисломолочні напої	поліетелен	0,9		360,0	4320,0
Сметана	стакан/ поліетелен	0,25/0,45		180,0	2160,0
Сиворотка	поліетелен	0,9		120,0	1440,0
Разом	х	х	х	х	х

Виробництво продукції на ІІ етапі

Продукція	Упаковка	Вага од. продукції, кг(л)	Виробництво за добу, кг	Виробництво за місяць, т	Виробництво за рік, т
Молоко питне	поліетелен	0,9		540,0	6480,0
Сир кисломолочний	поліетелен	0,25/1,0		84,0	1008,0
Кисломолочні напої	поліетелен	0,9		660,0	7920,0
Сметана	стакан/ поліетелен	0,25/0,45		300,0	3600,0
Сир мякий	вакуумна упаковка	0,2/0,4/1,0		66,0	792,0
Cottage Cheese	стакан			66,0	792,0
Сиворотка	поліетелен	0,9		180,0	2160,0
Разом	х	х	х	х	х

Процес виробництва молочних продуктів включає окремі технологічні операції, які поділяються на підготовку і первинну переробку сировини та безпосереднє виробництво. Зокрема технологічний процес виготовлення питного пастеризованого молока складається із приймання та якісної оцінки сировини, очищення, нормалізації за вмістом жиру, гомогенізації, пастеризації, охолодження та фасування.

При виробництві кисломолочних продуктів використовують молоко не нижче І ґатунку, кислотністю не вище 20⁰Т та за механічним забрудненням не нижче І групи. Після первинної обробки, що передбачає гомогенізацію та пастеризацію, молоко охолоджують та подають у місткості для сквашування. Після дозрівання продукту відбувається його фасування.

Виробництво кисломолочного сиру передбачає нормалізацію молока, пастеризацію, його заквашування, зсідання молока, відділення сироватки пресування сирної маси, фасування (при необхідності змішування з компонентами), до охолодження і зберігання.

Виробництво м’якого сиру характеризується проведенням наступних технологічних операцій: пастеризація молока та підготовка до сквашування, зсідання молока, розрізування згустку і обробка сирної маси, її формування і пресування, соління сиру, його дозрівання та фасування.

Організація технологічного процесу є основним у діяльності молокопереробного заводу від якого залежатиме кінцевий результат господарювання.

МАРКЕТИНГОВИЙ ПЛАН

Значну у вагу у молокопереробному бізнесі необхідно приділяти збутовій політиці. Для цього необхідно досконало знати регіональний ринок, основних постачальників та споживачів молочної продукції. Привабливим каналом збуту продукції є її постачання у закриті заклади, до яких відносяться школи, дитячі садки, лікарні, підприємства громадського харчування тощо. Це привабливий канал збут для великих обсягів продукції на постійній основі, який задовольнятиме як виробника так і споживача молочної продукції. При цьому необхідно передбачити технічні умови поставки продукція, зокрема відповідність до температурних режимів, санітарних вимог, що впливатиме на кінцеву якість товару.

Реалізація продукції може здійснюватися через поставку в роздрібну мережу, а саме продовольчі магазини, лоточну торгівлю оснащену холодильним обладнанням або через посередницькі структури в інші регіони. Основним при цьому є завчасне визначення можливих каналів збуту продукції та укладення відповідних договорів.

Готова продукція має бути упакована з урахуванням зручності для споживачів, забезпечення безпечності та збереження якості продукції.

Таблиця 3

Упаковка продукції

Продукція	Упаковка	Вага од. продукції, кг(л)
Молоко питне	поліетелен	0,9
Сир кисломолочний	поліетелен	0,25/1,0
Кисломолочні напої	поліетелен	0,9
Сметана	стакан/ поліетелен	0,25/0,45
Сир мякий	вакуумна упаковка	0,2/0,4/1,0
Cottage Cheese	стакан
Сиворотка	поліетелен	0,9

Враховуючи ситуацію на ринку молока та молочної продукції середньорічні оптово-відпускні ціни на готову продукцію проектного підприємства становитимуть: на молоко питне – 5,83 грн/кг, сир кисломолочний – 36 грн/кг, кисломолочні напої – 8,33 грн/кг, сметану – 13,33 грн/кг, сир м’який – 60 грн/кг, Cottage Cheese – 45 грн/кг, сироватку – 2,5 грн/кг.

Таблиця 4

Виручка від реалізації продукції (І етап)

Продукція	Обсяг продажу, т	Оптово-відпускна ціна, грн/кг	Виручка, тис. грн.
Молоко питне	3600,0	5,83	21 000,0
Сир кисломолочний	1008,0	36,00	36 288,0
Кисломолочні напої	4320,0	8,33	36 000,0
Сметана	2160,0	13,33	28 800,0
Сиворотка	1440,0	2,50	3 600,0
Разом	х	х	122 088,0

Виручка від реалізації продукції (ІІ етап)

Продукція	Обсяг продажу, т	Оптово-відпускна ціна, грн/кг	Виручка, тис. грн.
Молоко питне	6480,0	5,83	37 800,0
Сир кисломолочний	1008,0	36,00	36 288,0
Кисломолочні напої	7920,0	8,33	66 000,0
Сметана	3600,0	13,33	48 000,0
Сир мякий	792,0	60,00	47 520,0
Cottage Cheese	792,0	45,00	35 640,0
Сиворотка	2160,0	2,50	5 400,0
Разом	х	х	276 648,0

Враховуючи ціни та обсяги продажу продукції виручка від реалізації продукції на І етапі становитиме 122,1 млн. грн., на ІІ етапі – 276,6 млн. грн.

ФІНАНСОВИЙ ПЛАН

Будівництво модульного молочного заводу із легких стальних тонкостінних конструкцій на І етапі потребує близько 70 млн. грн., придбання основного та додаткового виробничого обладнання – 21 млн. грн., 8 молоковозів на базі ГАЗ 3309 вантажопідємністю 4,2 тонни – 2 млн., 10 промтоварних фургонів на суму 1,5 млн. грн., 2 одиниць легкових автомобілів на суму 141 тис. грн., меблів та оргтехніки для облаштування робочих місць – 264 тис. грн. (враховуючи вартість 1 робочого місця спеціаліста та керівника на рівні 5 тис. грн., 1 робітника – 0,5 тис. грн.). Виходячи з цього загальна сума капіталовкладень планується на рівні 95 млн. грн.

Другий етап будівництва передбачатиме залучення інвестицій на суму 166,3 млн. грн..

Таблиця 5

Інвестиції (І етап)

Основні засоби виробництва	Вартість, тис. грн.	Рівень амортизаційних відрахувань, %	Річна амортизація, тис. грн.
Будівлі і споруди	70 039,6	2,5	1 751,0
Основне та додаткове обладнання	21 011,9	10,0	2 101,2
Молоковоз ГАЗ 3309 (4,2 т) (8 шт)	2 040,0	12,5	255,0
Промтоварний фургон ГАЗ 3302 (1,21 т) (9 шт)	1 347,3	12,5	168,4
Промтоварний фургон ГАЗ 3307 (4,5 т) (1 шт)	198,6	12,5	24,8
Легковий автомобіль ВАЗ 1117 (2 шт)	141,0	12,5	17,6
Меблі, оргтехніка (42 робочих місць)	210,0	12,5	26,3
Меблі, оргтехніка (108 робочих місць)	54,0	12,5	6,8
Всього	95 042,4		4 351,0

Основною статтею виробничих витрат є придбання сировини. За умови розміщення міні-заводу на базі сільськогосподарського підприємства забезпечення сировиною здійснюватиметься за рахунок власного виробництва. За інших обставин переробне підприємство буде конкурувати з іншими заводами щодо забезпечення молочною сировиною. При цьому розглядатимуться варіанти придбання молока як у сільськогосподарських підприємств так і у господарств населення.

Таблиця 5 (продовження)

Інвестиції (ІІ етап)

Основні засоби виробництва	Вартість, тис. грн.	Рівень амортизаційних відрахувань, %	Річна амортизація, тис. грн.
Будівлі і споруди	122 534,4	2,5	3 063,4
Основне та додаткове обладнання	36 760,3	10,0	3 676,0
Промтоварний фургон ГАЗ 3302 (1,21 т) (12 шт)	1 796,4	12,5	224,6
Промтоварний фургон ГАЗ 3307 (4,5 т) (3 шт)	595,8	12,5	74,5
Легковий автомобіль ВАЗ 1117 (2 шт)	141,0	12,5	17,6
Молоковоз ГАЗ 3309 (4,2 т) (16 шт)	4 080,0	12,5	510,0
Меблі, оргтехніка (55 робочих місць)	275,0	12,5	34,4
Меблі, оргтехніка (135 робочих місць)	67,5	12,5	8,4
Всього	166 250,5		7 608,9

Впродовж року ціни на молочну сировину часто змінюються. Як правило вони є нижчими у весняно літній період та вищими восени та взимку. У поточному році закупівельні ціни на молоко вироблене у сільськогосподарських підприємств не опускалися нижче 3,2 грн/кг, та у господарствах населення – 1,8 грн/кг. На початку червня закупівельна ціна на молоко вищого ґатунку становила 3,2 грн/т та на молоко придбане у господарств населення від 1,8 до 2,0 грн/кг.

Таблиця 6

Виробничі витрати

Статті витрат	І етап	ІІ етап
Сировина	52 200,0	126 000,0
Оплата праці, нарахування	7 643,9	9 676,8
Електроенергія	2 016,0	4 032,0
Водозабезпечення та водовідведення	836,6	1 673,1
Основні та допоміжні матеріали	2 610,0	6 300,0
Пально-мастильні матеріали	1 944,0	2 916,0
Природний газ	896,9	2 164,9
Обслуговування та ремонт	1 581,8	2 847,3
Амортизація	4 351,0	7 608,9
Охорона	300,0	450,0
Експертизи, дослідження, дозволи	282,2	423,2
Маркетинг та реклама	480,0	720,0
Інші витрати	601,1	1 318,5
Всього	75 743	166 131

Враховуючи середньорічну закупівельну ціну на молоко 2,9 грн/кг (І етап), 3,5 грн/кг (ІІ етап) потреби в сировині – 18 тис. т/рік (І етап), 36 тис. т витрати за цією статтею становитимуть – 52,2 млн. грн. (І етап), 126 млн. т (ІІ етап).

Значний вплив на загальні витрати має оплата праці персоналу. Для забезпечення безперебійної роботи заводу необхідно мати на першому етапі 150 осіб,. на другому етапі – 190 осіб. Річний фонд оплати праці та нарахування становитимуть 574,5 тис. грн.

Таблиця 7

Витрати на персонал (І етап)

Персонал	Кількість одиниць	Штатний оклад	Фонд оплати праці, грн/міс	Річний фонд оплати праці з нарахуваннями, грн
Директор		7 000	7 000	114 576
Заступник директора		5 500	5 500	90 024
Інженер-технолог		4 500	13 500	220 968
Майстер		4 000	40 000	654 720
Лаборант		3 500	35 000	572 880
Оператори		3 000	90 000	1 473 120
Водій		3 000	75 000	1 227 600
Бухгалтер		2 500	37 500	613 800
Менеджери зі збуту продукції		4 500	67 500	1 104 840
Технічні працівники		1 800	18 000	294 624
Гружчики		2 500	25 000	409 200
Інженерно-технічний персонал		3 000	60 000	982 080
Разом		х	474 000	7 758 432

Витрати на електроенергію визначаються залежно від енергоспоживання 1 тис. кВт/добу та діючого тарифу 1,12 грн/кВт становитимуть 2 млн. грн./рік (І етап), 4 млн. грн. (ІІ етап); водозабезпечення та водовідведення 0,8 млн. грн. (І етап), 1,6 млн. грн./рік (ІІ етап). Річна потреба в пально-мастильних матеріалах для підвезення молоко-сировини та постачання готової продукції в роздрібну мережу власним автотранспортом становитиме 1,9 млн. грн. (І етап), 2,9 млн. грн. (ІІ етап).

Таблиця 7 (продовження)

Витрати на персонал (ІІ етап)

Персонал	Кількість одиниць	Штатний оклад	Фонд оплати праці, грн/міс	Річний фонд оплати праці з нарахуваннями, грн
Директор		7 000	7 000	114 576
Заступник директора		5 500	5 500	90 024
Інженер-технолог		4 500	18 000	294 624
Майстер		4 000	56 000	916 608
Лаборант		3 500	49 000	802 032
Оператори		3 000	114 000	1 865 952
Водій		3 000	90 000	1 473 120
Бухгалтер		2 500	42 500	695 640
Менеджери зі збуту продукції		4 500	81 000	1 325 808
Технічні працівники		1 800	25 200	412 474
Гружчики		2 500	35 000	572 880
Інженерно-технічний персонал		3 000	75 000	1 227 600
Разом		х	598 200	9 791 338

На основні та допоміжні матеріали передбачається виділяти 2,6 млн. грн/рік (І етап), 6,3 млн. грн. (ІІ етап); технічне обслуговування та ремонти планується проводити в межах 1,6 млн. грн. (І етап), 2,8 млн. грн. (ІІ етап); річні амортизаційні відрахування – 4,4 млн. грн. (І етап), 7,6 млн. грн. (ІІ етап). Витрати на охорону, експертизу, дослідження, дозволи, маркетинг і рекламу та інші витрати розрахунково становитимуть 1,7 млн. грн. (І етап), 2,9 млн. грн. (ІІ етап). Отже, загальні річні витрати на І етапі оцінюються на рівні 75,9 млн. грн., на ІІ етапі 166,2 млн. грн.

Таблиця 8

Ефективність діяльності

Показник	І етап	ІІ етап
Виручка від реалізації	122 088	276 648
Загальні витрати	75 859	166 246
ВАЛОВИЙ ПРИБУТОК	46 229	110 402
ПДВ	10 434	22 666
Податок на прибуток	8 949	21 934
Плата за користування кредитом	20 909	36 575
ЧИСТИЙ ПРИБУТОК	5 937	29 226
Рентабельність, %	7,8	17,6
Термін окупності, роки	16,0	5,7

Доцільність проекту визначається, виходячи з розміру отриманого прибутку та терміну окупності капіталовкладень. Враховуючи вищезазначені цін реалізації молочної продукції, доход (виручка) від його продажу на І етапі становитиме 122,1 млн. грн. При цьому, чистий прибуток за підсумками річної діяльності планується на рівні 5,9 млн. грн. Рентабельність виробництва дорівнюватиме 7,8%. При збереженні такого рівня доходності бізнесу капіталовкладення окупляться впродовж 16 років.

На ІІ етапі доход (виручка) від його продажу продукції становитиме 276,6 млн. грн. При цьому, чистий прибуток за підсумками річної діяльності планується на рівні 29,2 млн. грн. Рентабельність виробництва дорівнюватиме 17,6%. При збереженні такого рівня доходності бізнесу капіталовкладення окупляться впродовж 5,7 років.

Дата добавления: 2015-07-12