См. график №1.

Открытие кондитерской запланировано на июль 2013 г., при этом начиная с апреля 2013 г. необходимо будет оплачивать арендные платежи собственнику помещения. Согласно графика предприятие выйдет на окупаемость в августе 2013 г., до данного момента финансирование деятельности будет осуществляться за счет средств инвестора.

Расходная часть деятельности. Расходы кондитерской состоят из переменных и общих расходов. Переменные расходы включают в себя себестоимость реализуемых блюд. Предприятия общественного питания характеризуются высокой маржинальностью, наценка на основные блюда меню следующая:

• Выпечка. Наценка 300-400%
• Кондитерские изделия. Наценка 350-450%.
• Мороженное. Наценка 300-350%
• Чай, кофе, соки, прочие напитки. Наценка 450-600%.

Структура общих расходов кондитерской следующая:

Наибольшую долю в структуре расходов занимают затраты на аренду и фонд оплаты труда (зарплата + отчисления). Как видно из графика на эти статьи приходится 86% всех месячных расходов. Расходы на аренду и оплату труда необходимо контролировать на постоянной основе. Рост данных статей должен соответствовать динамике роста прибыли, в обратном случае при не соразмерном росте деятельность кондитерской станет убыточной.

Наглядно распределение средств полученных от просителей, можно посмотреть на следующем графике:

34% средств полученные от посетителей заведения идет на оплату поставщикам продуктов питания, 53% направляется на оплату общих расходов предприятия. Так как деятельность общепита подходит под упрощенный режим налогообложения, то доля средств идущих на оплату налогов незначительна. 12% средств полученных от посетителей является чистой прибылью предприятия. (Средняя рентабельность по отрасли составляет 8-15%).

Обобщенные финансовые показатели на 2012-2015 гг.

Выручка	20 060 000	37 200 000	40 920 000	45 012 000
Прибыль	1 862 000	4 464 000	4 910 400	5 401 440

Планируемая выручка кондитерской на 2013 г. составляет порядка 20 млн. руб., исходя из даты открытия июль 2013 г. и выхода на прогнозную выручку ноябрь 2013 г. На 2014 год заложили среднемесячную выручку в размере 3,1 млн. руб., чистую рентабельность 12%. Начиная с 2015 г. заложили рост выручки на 10%.

• Расчет окупаемости кондитерской.
• Старт проекта: Апрель 2013 г.
• Открытие кофейни: Июль 2013 г.
• Выход на оперативную безубыточность: Август 2013 г.
• Выход на прогнозную выручку: Ноябрь 2013 г.
• Дата окупаемости проекта: Февраль 2014 г.
• Срок окупаемости проекта 1 год и 10 месяцев
• Доходность инвестиций – 45%

Дата добавления: 2015-09-06