Студопедия
Случайная страница | ТОМ-1 | ТОМ-2 | ТОМ-3
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Коэффициенты оценки ликвидности банка

Читайте также:
  1. I. ВЫВОДЫ ИЗ ОЦЕНКИ ПРОТИВНИКА
  2. Ii. Графики ежемесячных платежей клиента i банка за предоставленные кредиты
  3. II. Критерии оценки научно-исследовательской деятельности
  4. III. ДРУГИЕ ОЦЕНКИ КОЛЛЕКТИВНОЙ ДУШЕВНОЙ ЖИЗНИ
  5. III. ДРУГИЕ ОЦЕНКИ КОЛЛЕКТИВНОЙ ДУШЕВНОЙ ЖИЗНИ
  6. III. Критерии оценки и сопоставления заявок
  7. III. Критерии оценки культурно-творческой деятельности

Для своевременного исполнения обязательств банк, помимо средств в наличной форме, должен иметь доступные ликвидные активы, которые можно легко обратить в наличные при необходимости досрочного исполнения обязательств. Управление ликвидностью включает в себя управление как активами, так и пассивами.

 

3.6.1. Коэффициент К21 – оценка резервов первой очереди. Значение показателя должно составлять 0.05 – 0.20 и зависит от того, за счет каких по срочности ресурсов формируются пассивы банка. Снижение показателя ниже 0.05 как правило свидетельствует о серьезных проблемах с ликвидностью. Значение показателя более 0.20 может свидетельствовать об упущенных доходах и плохом управлении пассивами, но для точной оценки необходим дополнительный анализ движения денежных потоков.

К21 = (Денежные средства): (Депозиты до востребования + Срочные депозиты + Межбанк + Средства в расчетах) (23)

Для расчета коэффициента используются данные аналитического баланса (табл. 2.3)

3.6.2. Коэффициент К22 – оценка резервов второй очереди.

Учитывая, что в соответствии с законодательством банк обязан вернуть срочный депозит по первому требованию, банк вынужден часть привлеченных за счет депозитов средств держать в ликвидной форме.

К22 = (Денежные средства + Векселя до востребования + Кредиты до востребования + Государственные ценные бумаги + Фонд обязательных рехервов): (Депозиты до востребования + Срочные депозиты + Межбанк + Средства в расчетах) (24)

Оптимальное значение показателя составляет от 0.08 до 0.15, однако в значительной степени зависит от срочности привлекаемых банком ресурсов.

Для расчета коэффициента используются данные аналитического баланса (табл. 2.3)

3.6.3. Коэффициент К23 – характеризует возможность банка одновременно погашать все свои обязательства. Значение показателя составляет 0.15 – 0.20. Это означает, что при одновременном предъявлении к погашению всех обязательств банка, что теоретически и практически маловероятно, он погасит не более 20%.

К23 = Высоколиквидные активы (резервы второй очереди): Привлеченные средства (25)

Для расчета коэффициента используются данные аналитического баланса (табл. 2.3)

3.6.4. Коэффициент К24 – необходимый уровень высоколиквидных активов в балансе банка. Рекомендуемое значение показателя – 0.10 - 0.15

К24 = Высоколиквидные активы (резервы второй очереди): Всего активы (26)

Для расчета коэффициента используются данные аналитического баланса (табл. 2.3)

3.6.5. Коэффициент К25 – сбалансированность активов и пассивов банка. Значение показателя должно максимально приближаться к 1.0.

К25 = Текущие активы: Текущие пассивы (27)

К текущим активам в данном случае относятся: наличные денежные средства, корреспондентские счета, фонд обязательных резервов, дебиторы, ссуды выданные срочные, межбанк выданный, ценные бумаги.

К текущим пассивам в данном случае относятся: депозиты до востребования, депозиты срочные, корсчета, межбанк полученный, средства в расчетах-нетто, кредиторы, ценные бумаги, резервы.

На основании рассчитанных коэффициентов и их анализа составляется описательная модель финансового состояния коммерческого банка.

 

Выводы:

Финансовые коэффициенты – это отношения, определяемые из финансовой информации о банке и позволяющие сравнивать банки разных размеров. Существует огромное количество разных коэффициентов. При использовании коэффициентов всегда надо четко представлять, как они вычислены.

При использовании коэффициентов надо помнить следующее:

- показатели имеют ценность только тогда, когда они сравниваются между собой. В противном случае они не имеют практического значения;

- ценность показателей в значительной степени зависит от даты их составления и периода времени, к которому они относятся;

- во всех проводимых сравнениях и расчетах необходимо использовать сопоставимые данные.

Коэффициент – это всего лишь одно число, поделенное на другое. Их не следует абсолютизировать. Отрицательное по сравнению с формальным критерием значение коэффициента далеко не всегда свидетельствует об ухудшении состояния банка, а потому использование коэффициентов всегда требует дополнительного экспертного анализа.

При использовании коэффициентов по каждому из них возникают одни и те же вопросы:

1. Как он вычисляется?

2. Что он призван измерять, и чем он интересен?

3. Какова его единица измерения?

4. О чем говорят его низкие или высокие значения? Насколько достоверно они отражают действительность?

5. Как этот критерий может быть улучшен?

Коэффициенты можно разделить на несколько групп исходя из того, какой аспект деятельности банка они характеризуют:

- коэффициенты для оценки достаточности капитала;

- коэффициенты оценки качества активов;

- коэффициенты оценки деловой активности;

- коэффициенты для оценки финансовой стабильности банка;

- коэффициенты для оценки доходности банка;

- коэффициенты оценки ликвидности банка.

 

 


Дата добавления: 2015-08-13; просмотров: 186 | Нарушение авторских прав


<== предыдущая страница | следующая страница ==>
Коэффициенты оценки деловой активности| Пояснение

mybiblioteka.su - 2015-2024 год. (0.006 сек.)