Нитки для вышивания (100 м.) - 250 р. на 50 шт.

Таблица 2.4.5 Потребность производства в основных материалах на производство 10 000 единиц изделий

№ п/п	Сырьё	Кол-во шт.	Цена за ед., руб.	Сумма затрат, руб.
1.	Ткань шерстяная	10 000	0,7	7 000
2.	Мех искусственный	10 000		180 000
3.	Синтепон	10 000	12,8	128 000
4.	Синтепух	10 000	4.9	49 000
5.	Фурнитура	10 000	0,56	5 600
6.	Нитки для шитья	10 000		10 000
7.	Нитки для вышивания	10 000	0,5	5 000
ИТОГО:	384 600

Планируемый объем производства 10 000 единиц в месяц, соответственно в производство будет отпущено материала на Q =10 000 ед. Затраты на сырье, материалы по основному производству за один месяц составят:

VC₁= Q AVC₁

VC₁=10 000 х 38,46 = 384 600, 00 руб.

- расчетные затраты на основное сырьё приходящееся на выпуск 10 000 единиц продукции.

2.5 Организационный план

Предприятие «Чебурашка» является обществом с ограниченной ответственностью (ООО) - форма организации предприятия, участники которого вносят определенный паевой взнос в уставный капитал и несут ограниченную ответственность в пределах своих вкладов.

Структура управления ООО «Чебурашка» является линейно-функциональной, которая возглавляется директором и предусматривает создание при основных звеньях линейной структуры функциональных подразделений. Основная роль этих подразделений состоит в подготовке проектов решений, которые вступают в силу после утверждения соответствующими линейными руководителями.

2.6 Финансовый план

График погашения кредитов

По данным из предыдущих разделов составим таблицу, в которой приведены объекты инвестирования.

Таблица 2.6.1 - Расчет общих инвестиций в проект

Категории инвестиций	Сумма, тыс. руб.
Машины и оборудование
Оборотные средства
Прочие затраты
Общие инвестиции

Объем привлекаемых средств составляет 940000 тыс. руб.

Обслуживание кредита осуществляется 1 раз в год.

Срок возврата кредитных ресурсов - через 5 лет.

Размер процентов по кредиту определен в 19% годовых.

Срок окупаемости определяется как отношение величины первоначальных инвестиций (капитальных вложений) и среднегодового притока денежных средств (прироста прибыли) от реализации проекта

А) без дисконтирования

Т_ок = КВ / П_ср

Где Т_ок - срок окупаемости объекта; КВ - сумма капитальных вложений; П_ср - среднегодовой прирост доходов (прибыли)

Т_ок = 940 000 / 639359,96 = 1,47 года

Б) срок окупаемости с дисконтированием

Т_ок^д = КВ / П_ср^д

Т_ок^д = 940 000 / 403622,26 = 2,33 года

Чистая текущая стоимость

NPV = 2 018 111,31 - 403 622,26 = 1 614 489,1

Сумма дисконтированной прибыли превышает вложения в проект:

NPV = 1 614 489,1 тыс. руб. > 0, следовательно, бизнес-проект следует принять.

Индекс рентабельности инвестиций (PI)

По данным таблицы индекс рентабельности инвестиций составит:

PI = 2 018 111,31/ 940 000 = 2,15

PI = 2,15 > 1, значит проект бизнес-плана следует принять.

2.7 Прогнозирования рисков

Возможные риски и источники их возникновения.

Коммерческие риски:

· риск, связанный с реализацией товаров;

· риск, связанный с перевозкой грузов, или транспортный риск;

· риск, связанный с приемкой товара покупателем.

Политические риски:

· риск, связанный с забастовками (войнами) во время перевозки грузов к покупателю.

Источники возникновения рисков:

· недостаточная информация о спросе на данный товар;

· недостаточный анализ рынка;

· недооценка своих конкурентов;

· падение спроса на данный товар.

Меры по сокращению и минимизации рисков.

Действия перечисленных рисков можно ограничить путем проведения строгой проверки финансового положения и репутации будущего оптового клиента. Можно также хотя бы частично перекладывать риски на других партнеров (например, риск потери или повреждения товара - на страховое общество).

Одним из наиболее распространенных способов снижения степени риска является страхование. Договор о страховании на случай снижения планируемого уровня рентабельности будет заключен с местной страховой компанией, которая возместит потери прибыли при тарифе 15% от объема застрахованной прибыли.

Выводы

В ходе проделанной работы было предложено потребителю проектируемое изделие - мягко-набивная игрушка. Выявлен сегмент рынка, на который будет ориентирован изготавливаемый продукт. Произведена оценка конкурентоспособности предлагаемой модели.

Запланированы рекламные мероприятия для привлечения потенциальных клиентов.

Определена производственная программа предприятия, потребность в персонале и заработной плате, определена величина расходов при производстве продукции. Выбрано место расположения предприятия.
· Объем производства и реализации товаров составил 1 990 000 руб.

· Прибыль от реализации 576056 руб.

· Чистая прибыль составила 460844,8 руб.

· Рентабельность 15,79%.

· Срок окупаемости без дисконтирования 1,47 года,

· с дисконтированием - 2,33 года.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Бесан С.Б. Мастер-класс по созданию мягкой игрушки // Преподавание технологии. - М.: Изд. Дом «Первое сентября», 2005.

2. ГОСТ 25779-90 «Игрушки»- Издательство стандартов СССР, 2006.

3. Дерябина Л.И., Шманева Р.Н. Товароведение текстильных товаров и одежды / Учебник для товаровед, отделений техникумов сов. торговли М.: "Экономика", 2005. - 272 с.

4. Котлер Ф. Маркетинг. Менеджмент. - СПб. Питер - Ком, 2009.

5. Лабораторный практикум по технологии швейных изделий. - М.: Легпромбытиздат, 2008.

6. Мелкумов Я.С. Экономическая оценка эффективности инвестиций и финансирование инвестиционных проектов. - М.: ИКЦ «ДИС», 2007.с.

7. Риски в современном бизнесе / Под ред. В.Д. Шапиро. - СПб: «Два - Три», 2005.

8. Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями/ Род редакцией В.М. Попова. - М.: Финансы и статистика, 2008.

9. Стоянова Е. Финансовый менеджмент. - М.: Перспектива, 2009.

10. Уткин Э.А. Бизнес-план: Как развивать собственное дело. - М.: Акалис, 2007.

11. Экономика предприятия / Под ред. Н.А. Сафронова. - М.: «Юрист», 2007.

12. Экономика предприятия: Учебник / Под ред. В. Горфинкеля, Ею Куприянцева. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010.

Дата добавления: 2015-08-09