Страхування майна юридичних осіб: суб'єкти й об'єкти страхування, страхові події, порядок укладання договорів, умови відшкодування збитків.

Для страхування майна в цілому характерні такі особливості:

▪ В основі визначення страхової суми за договором завжди лежить дійсна вартість майна, що страхується, на момент укладення договору.

▪ Страхові тарифи манового страхування, як правило, не є дуже високими (найбільш низькі для будівель і споруд від 0,1 до 1%; найбільш високі при страхуванні автомобілів від 4 до 10%).

▪ У майновому страхуванні при визначенні суми страхового збитку завжди використовуються три системи страхового забезпечення.

▪ Договори майнового страхування укладаються на короткий термін (в межах 1 року); найкоротший термін - при страхуванні вантажів (кілька днів).

▪ При страхуванні транспортних засобів завжди використовується франшиза через велику кількість незначних збитків, які супроводжують експлуатацію транспортних засобів.

Крім вже названих особливостей, майнові ризики юридичних осіб характеризуються, як правило, значною вартістю і в багатьох випадках потребують індивідуального підходу для визначення умов страхування. А складність об’єктів страхування передбачає об’єктивну потребу у використанні послуг професійних страхових посередників (брокерів).

Види страхування майна юридичних осіб:

▪ страхування майна на випадок вогню, стихійного лиха та крадіжки

▪ страхування технічних ризиків

▪ страхування транспортних ризиків

В Україні всі види страхування майнових ризиків юрид осіб провадяться в добровільній формі, за винятком:

- страхування авіаційних суден

- страхування врожаю с/г культур, багаторічних насаджень і цукрових буряків.

Для цілей страхування майно під-в поділяється на 4 групи:

- будівлі і споруди

- машини, обладнання, устаткування

- сировина, матеріали

- готова продукція, товари

Класичним видом страхування є страхування майна від вогню та стихійних явищ (140,5 млн грн або 19,6 % страхових премій ). Об’єктом страхування виступає все майно під-ва, за винятком особливо складного устаткування та транспортних засобів.

Майно страхується як на випадок повної загибелі, так і на випадок пошкодження.

Поліс вогневого страхування покриває збитки від:

- пожежі

- удару блискавки

- вибуху газу, що використовується в побутових цілях

- непрямі збитки внаслідок перелічених подій

Дуже розповсюдженим при страхуванні майна під-в є страхування технічних ризиків. Цей вид страхування застосовується для страхування складного обладнання, інженерних споруд, електронної техніки, майна на будівельних майданчиках тощо від:

- специфічних ризиків, що виникають внаслідок проведення певних робіт або внаслідок експлуатації цього майна;

- ризики, що не покриваються стандартним полісом вогневого страхування.

Значна питома вага майнового страхування припадає на страхування транспортних ризиків, зокрема на страховки, що покривають транспортні засоби. У 1999 році страхові премії від юрид осіб становили:

▪ страхування транспортних засобів - 62 млн грн (8,7 %)

▪ страхування вантажів та багажу - 90 млн грн (12,6 %)

Майнове страхування - особлива галузь страхової підприємництва, звана страхуванням від збитків. Збитком у цій галузі вважається збиток у грошовому вираженні, який нанесений застрахованому майну страховим випадком, записаним у договорі страхування. На страхування приймаються основні засоби, як належать страхувальникові на правах власності, так і отримані ним за договором майнового найму або прийнятої страхувальником від інших організацій для переробки, ремонту, перевезення тощо.

Об'єкти страхування:

• будівлі, споруди;

• інженерні комунікації, обладнання основних та допоміжних виробництв;

• офісне та торгівельне обладнання, інструменти та інвентар, меблі;

• товарні запаси матеріалів, сировини, напівфабрикатів у незавершеному виробництві, готової продукції, продукції для реалізації, на тимчасовому зберіганні;• інше майно.

Починаючи свою діяльність юридичну особу підстерігає безліч рисок, як фінансових так і майнових, уберегти себе від дії майнових рисок допоможе поліс страхування майна юридичних осіб.

Страхування юридичних осіб – повністю добровільний вигляд страхування.

Поліс страхування майна юридичних осіб гарантує захист в результаті пошкодження або знищення майна на випадок дії:

· води (в результаті аварії опалення, каналізаційною, водопровідною, протипожежною систем, проникнення води з сусідніх приміщень);

· вогню (в результаті пожежі або вибуху газу, удару блискавки);

· стихійних природних явищ (землетрус, повінь, ураган, вихор, злива, град, сильні снігопади, надзвичайні морози, обвал, сіли, просідання ґрунту);

· протиправних дій третіх осіб (включаючи підпал, підриви, крадіжку, розбій, грабіж, бій шибки і тому подібне)

· падіння на застраховане майно пілотованих літальних апаратів та/або їх уламків, вантажів з них;

· наїзд наземних транспортних засобів;

· інші ризики.

Страхові компанії пропонують наступні послуги із страхування майна юридичних осіб:

• виробничі, адміністративні, господарські будівлі, а також будівлі соціально-культурного призначення і суспільного користування;

• споруди (комунікації, системи, гребли, насипи, тунелі, свердловини, і т.п.);

• окремі приміщення в будівлях;

• внутрішнє оздоблення будівель і приміщень (шпалери, фарбування, кахелі і т.п.);

• офісна техніка (комп'ютери, сканери, принтери, телефонні апарати і тому подібне);• інше майно.

Страхова сума встановлюється у розмірі вартості майна на момент придбання поліса страхування і обмовляється сторонами додатково.

Страховий платіж може оплачуватися одноразово або частково (по домовленостях сторін).

Термін страхування від 1 місяця до 1 року.

Вартість поліса страхування майна залежить від: переліку вибраних страхових ризиків; розташування об'єкту страхування по відношенню до джерел небезпеки; терміну страхування.

Порядок укладання і припинення дії договору страхування.

Договір страхування укладається на підставі письмової заяви страхувальника. Страхувальник подає окремо заяву про добровільне страхування майна, що належить підприємству, і заяву про добровільне страхування майна згідно з договором майнового найму. Якщо договір страхування укладається щодо частини майна (вибіркове страхування), то до заяви додається опис відповідного майна.

. У заяві страхувальник має дати вірогідний опис майна, охарактеризувати його, зазначити місцезнаходження і призначення, вказати на збитки, які сталися раніше, та їх причини. У разі навмисного спотворення відомостей страхувальником страхова компанія може визнати договір недійсним або (якщо це передбачено правилами страхування) зменшити розмір відшкодування збитку і навіть відмовитись від його виплати.

Якщо після укладання договору страхування зі застрахованим майном відбулися зміни, про них необхідно повідомити страхову компанію (наприклад, перепрофілювання виробництва, реконструкція, заміна обладнання і т. ін.).

Якщо страхувальник страхує майно, яке вже застраховане в інших страхових компаніях, він має повідомити нову страхову компанію про чинні договори та зазначити страхову суму, оскільки страхова сума не повинна перевищувати страхової вартості.

Договір страхування оформляється видачею страхувальникові страхового полісу і починає діяти наступного дня після сплати нарахованих платежів.

Договори страхування майна можуть укладатися на 1 рік або на невизначений термін зі щорічним перерахунком вартості майна і суми річних платежів.

За договором, укладеним на 1 рік і більше, страхові премії можуть бути сплачені одноразово в розмірі річної суми або у два строки. За першим платіж має становити не менш ніж 50 % річної суми. Платежі в повному обсязі або за першим строком сплати мають бути сплачені у встановлений договором термін, за другим — не пізніше, як за три місяці після нього.

У випадках, коли відповідальність за договорами не передається на перестрахування, страхові премії можуть бути сплачені у чотири строки. При цьому кожний платіж має становити не менше як 25 % їх річної суми. Платіж за першим строком сплачується у встановлений договором термін, а наступні — не пізніше відповідно трьох, шести, дев’яти місяців від дня сплати першого.

Договір набуває чинності з наступного дня після надходження на розрахунковий рахунок компанії не менш як 50 % річної суми платежів за умови їх сплати у два строки чи 25 % при сплаті платежів у чотири строки.

Особливості страхування сільськогосподарських підприємств: страхування врожаю сільськогосподарських культур та багаторічних насаджень, страхування тварин, страхування будівель та іншого майна.

У с/г існують під-ва різних форм власності і практично відсутні державні с/г під-ва. Страхування для с/г під-в завжди відігравало велику роль, бо ця галузь екрноміки носить сезонний характер і підлягає впливу стихійних (природних) явищ.

Страхування у с/г до 1993 року здійснювалося в обов’язковій формі; з 1993 до 2000 року для держ. під-в обов’язкове, для інших - добровільне; із скасуванням у 2000 році держ. під-в здійснювалося в добровільній формі; з 2001 року знову відновлене страхування врожаю с/г культур, багаторічних насаджень і цукрових буряків в обов’язковій формі незалежно від форми власності с/г під-в.

Об’єктами страхування є:

▪ врожай с/г культур і багаторічних насаджень

▪ с/г тварин

▪ основні засоби (будівлі, корми, насіння, готова продукція тощо)

Майно 3-ї групи страхується на загальних підставах, а страхування майна перших 2-х груп має свої особливості.

Страховими подіями при страхуванні врожаю є: посуха, повінь, вимерзання тощо.

Не підлягають відшкодуванню збитки завдані внаслідок гниття, зносу, навмисних дій страхувальника, військових дій.

Термін дії договору при страхуванні врожаю починається з моменту посіву і триває до моменту зібрання врожаю.

Страхова сума визначається множенням планової площі посіву тієї чи іншої культури на середньорічну урожайність (у розрахунку на один гектар) за останні 5 років і на погоджену зі страховиком ціну за оди­ницю продукції. Страхова сума не повинна бути вищою за 70 % варто­сті врожаю (50 % — у разі обов’язкового страхування врожаю).

Розмір збитку визначають виходячи з вартості кількісних втрат врожаю основної продукції застрахованої культури.

Страховими подіями при страхуванні тварин є: нещасні випадки, хвороби, стихійні лиха.

Страхова сума визначається за договірною ціною, але не вищою за балансову вартість тварин.

Сума збитку визначається у разі загибелі або викрадення тварини – у розмірі ринкової вартості, при вимушеному забої – у розмірі різниці між ринковою вартістю тварини та вартістю придатного для використання хутра або м’яса, у разі лікування – у розмірі вартості лікування.

Сільське господарство є однією з найважливіших і водночас найбільш ризикованих галузей економіки. Діяльність сільськогосподарських підприємств постійно перебуває під впливом стихійних сил природи, погодних та кліматичних умов.

Як самостійний вид діяльності сільське господарство має суттєві особливості, які впливають на проведення страхування, а саме: залежність сільськогосподарського виробника від природно-кліматичних чинників; сезонність виробництва та тривалість виробничого циклу; склад і структура сільськогосподарських виробничих фондів.

Страхувальники — усі юридичні та фізичні особи, що займаються сільським господарством та використовують земельні угіддя.

Страховики — страхові компанії, які мають ліцензію на проведення цього виду страхування, достатні страхові резерви, розгалужену мережу філій та представництв, а також фахівців, добре ознайомлених з особливостями аграрного виробництва.

До специфічних об'єктів страхування майна сільськогосподарських підприємств відносять:

1. Будівлі, споруди, сільськогосподарську техніку, об'єкти незавершеного будівництва, передавальні пристрої, силові, робочі та інші машини, транспортні засоби, сировину, матеріали, продукцію.

2. Врожай сільськогосподарських культур і багаторічних насаджень плодоносного віку.

3. Сільськогосподарських тварин, птицю, кролів, хутрових звірів, сім'ї бджіл у вуликах.

4. Дерева та плодово-ягідні кущі, виноградники.

Виходячи з характеру об'єктів страхування, крім звичайних видів страхування, у сільському господарстві виокремлюють два специфічних види:

1) страхування врожаю сільськогосподарських культур і багаторічних насаджень;

2) страхування сільськогосподарських тварин.

Найбільш ризиковим є вирощування врожаю сільськогосподарських культур та багаторічних насаджень. Правильно організована система страхування врожаю сільськогосподарських культур відіграє важливу роль у розвитку сільськогосподарського виробництва, особливо рослинництва. В Україні з мстою створення сприятливих умов для розвитку аграрного сектору економіки, захисту економічних інтересів сільськогосподарських виробників видано Указ Президента України "Про основні засади державної політики фінансово-кредитного забезпечення сільського господарства" X" 16 від 24 квітня 2001 p., а також Закон України "Про стимулювання розвитку сільського господарства на період 2001—2004 роки" від 18 січня 2001 p., яким запроваджено обов'язкове страхування майна державних (у тому числі сільськогосподарських) підприємств. Відповідно до Закону України "Про страхування", передбачено обов'язкове страхування врожаю сільськогосподарських культур і багаторічних насаджень державними, врожаю зернових культур і цукрових буряків сільськогосподарськими підприємствами всіх форм власності, а Кабінетом Міністрів України у вересні 2002 р. затверджено Порядок і правила проведення обов'язкового страхування врожаю. Такс страхування може здійснюватись і в добровільній формі. Всі інші види сільськогосподарського страхування проводяться в добровільній формі.

Страхування врожаю сільськогосподарських культур і багаторічних насаджень здійснюється на випадок настання таких страхових подій:

— посуха, вимерзання, заморозок, град, злива, буря, повінь, сель, пожежа;

— вимокання, випрівання, спричинені стихійним лихом;

— зниження якості продукції окремих сільськогосподарських культур.

Страхова сума, як правило, становить не вище 70 % вартості врожаю. Вартість врожаю можна визначити множенням планової площі посіву тієї чи іншої культури на середньорічну врожайність (у розрахунку на один гектар) за останні 5 років і на погоджену зі страховиком ціну за одиницю продукції.

Розмір страхового забезпечення залежить від:

1. Величини врожайності.

2. Величини збитку.

3. Універсальності страхування.

Страхове відшкодування виплачується при наявності таких факторів:

— стихійного лиха;

— недобору врожаю.

Страхування багаторічних насаджень проводиться на випадок таких страхових подій: повна загибель унаслідок морозів, сильних снігопадів, повені, бурі, зливи, граду, землетрусу, пожежі, посухи, а також їх повне знищення карантинними комахами.

Об'єктами страхування виступають:

— багаторічні насадження;

— врожай багаторічних насаджень.

Страхування тварин направлено на:

1. Відшкодування збитку від:

— падежу, загибелі або вимушеного забою тварин;

— крадіжки;

— неправомірних дій третіх осіб.

2. Зменшення та компенсацію збитків тваринницької продукції від:

— стихійних лих;

— пожеж;

— інших несприятливих подій.

Об'єктами страхування є: продуктивна худоба, молодняк, племінні та особливо цінні тварини.

Дата добавления: 2015-08-10