Сущность и значение кредитного потенциала коммерческого банка

Современные коммерческие банки — банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население — своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков — получение максимальной прибыли.

В условиях рынка коммерческий банк является не только одним из видов коммерческих предприятий, но и выполняет важную роль финансового посредника в следующих областях:

· в области перераспределения временно свободных денежных средств юридических и физических лиц на основе срочности, платности и возвратности;

· при осуществлении платежей между хозяйствующими субъектами, когда особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение платежных поручений своих клиентов;

· при совершении операций с ценными бумагами, когда банк выступает в качестве инвестиционного брокера, инвестиционного консультанта, инвестиционной компании или фонда.

· Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет функции:

· аккумуляции (привлечения) средств в депозиты;

· их размещения (инвестиционная функция);

· расчетно-кассового обслуживания клиентов.

В теории банковского дела существуют два подхода к определению кредитного потенциала коммерческого банка.

Согласно первому подходу кредитный потенциал банка - это, с одной стороны, совокупность денежных средств, которыми располагает кредитное учреждение, с другой,- те нематериальные активы, которыми оно владеет. Это могут быть: квалифицированный персонал; оптимальные для данных экономических условий формы и методы работы; опыт кредитования и инвестирования; информационные и другие банковские технологии и т.п.). Однако данный подход не учитывает экономически обоснованные границы использования мобилизованных в банке источников денежных средств для предоставления кредита и совершения других активных операций. Данный вопрос имеет, прежде всего, теоретический аспект, а также важное прикладное значение с точки зрения работы коммерческого банка.

Кредитный потенциал отдельного коммерческого банка - сумма, на которую отдельный коммерческий банк может без риска увеличить массу денег в обращении путем предоставления новых займов гражданам и фирмам.

Развитие кредитных операций коммерческих банков во многом определяется уровнем их кредитного потенциала, который имеет свойство проявлять асимметричную реакцию на положительные и отрицательные управленческие решения и воздействия внешней среды.

Асимметричность проявляется в относительно высокой степени устойчивости к положительным, созидающим воздействиям, выражающейся в ослаблении реакции на них, в то время как негативные и разрушительные воздействия могут давать достаточно быстрый и ощутимый отрицательный эффект. Усилия, направленные на структурирование и поддержание эффективной деятельности банковской системы, всегда больше тех, которые вызывают ее разрушение, поэтому всегда легче нанести ущерб, чем добиться эквивалентного положительного эффекта.

Данное свойство кредитного потенциала является и функцией его абсолютной величины: большая величина обеспечивает повышенную устойчивость, однако требуются значительные усилия банка для каждой единицы ее прироста. Кредитный потенциал меньшей величины позволяет обеспечить высокие темпы относительного прироста, но в максимальной степени подвержен влияниям негативных внешних и внутренних факторов.

Коммерческий банк, заимствуя свободные средства своих комитентов, сразу берет на себя обязательство по обеспечению своевременного возврата этих средств, любой коммерческий банк должен создавать для себя резерв ликвидности установленный НБУ и надежности от каждой единицы привлеченных им средств. На общий уровень кредитного потенциала коммерческого банка объективное воздействие оказывает следующая совокупность факторов:

· общая величина мобилизованных в банке источников средств;

· структура и стабильность источников кредитного потенциала;

· уровень обязательных резервов, устанавливаемых Национальный Банком Украины;

· режим пользования обязательными резервами, когда допускается применение этих резервов для поддержания текущей ликвидности коммерческого банка;

· общая сумма и структура обязательств банка.

Эффективность средств кредитного потенциала банка достигается, если одновременно:

· обеспечивается необходимый минимум ликвидности;

· используется вся совокупность средств кредитного потенциала;

· достигается максимально высокая прибыль на кредитный потенциал.

Кредитный потенциал является одним из основных факторов, определяющих политику коммерческого банка. Кредитный потенциал определяет количественные границы кредитной политики банка (лимиты, контрольные цифры кредитования) и, таким образом, ограничивает возможности банка проводить кредитные операции. Кроме того, кредитный потенциал оказывает влияние, на процентную политику банка. При устойчивом спросе на ссуды и относительно небольшой доле свободных ресурсов процентная ставка банка возрастает, в обратной ситуации - падает.

Для оценки кредитного потенциала банка целесообразно применять сравнительный анализ, метод группировок и экономико-статистические методы и создавать информационную базу, которая должна включать:

· динамические ряды отдельных видов средств кредитного потенциала;

· классификацию средств кредитного потенциала по суммам, срокам, группам клиентов;

· определение стабильной части по каждому виду средств кредитного потенциала;

· номинальную и реальную цену средств кредитного потенциала (с учетом поправки на налоги, нормативы обязательных резервов и т.д.);

средневзвешенную цену средств кредитного потенциала.

1.2. Формирование ресурсов коммерческого банка

Управление банковскими ресурсами представляет собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов, определением размера и соответствующей структуры источников средств в тесной связи с их размещением.

Управление ресурсами коммерческих банков можно условно подразделить на два уровня - уровень государства и уровень самого коммерческого банка.

Ресурсы коммерческого банка - это совокупность денежных средств, находящихся в его распоряжении и используются для выполнения активных операций. Операции, благодаря которым коммерческие банки формируют свои ресурсы, называются пассивными.

Деятельность коммерческих банков заключается в привлечении средств и предоставлении их в ссуду либо инвестировании по более высоким процентным ставкам. Они выступают посредниками между теми, кто имеет в своем распоряжении временно свободные средства, и теми, кто в них нуждается. Целью осуществления такого посредничества является получение банковской прибыли.

Важным банковским ресурсом являются средства клиентов на счетах в коммерческом банке и средства в расчетах:

· остатки средств на расчетных и текущих счетах предприятий, организаций и учреждений всех форм собственности;

· остатки фондов экономического стимулирования и специального назначения клиентов, хранящиеся в банке на отдельных счетах;

· средства, депонированные с целью обеспечения гарантии платежа при аккредитивной форме расчетов, расчетах чеками и акцептованными платежными поручениями;

· средства в расчетах между учреждениями одного коммерческого банка;

· средства бюджетных и общественных организаций;

· средства специальных финансово-кредитных институтов.

К банковским ресурсам относятся денежные сбережения населения, которые формируются за счет сокращения текущего личного потребления и предназначаются для обеспечения его потребностей в будущем.

Ресурсами коммерческих банков являются также кредиты, предоставленные другими банками, включая иностранные, а также средства других банков, находящихся на их корреспондентских счетах в коммерческом банке.

Наконец, к ресурсам коммерческих банков относят другие средства, образующиеся в результате проведения ими других видов пассивных операций.

Большая часть ресурсов коммерческого банка формируется за счет привлеченных и заимствованных средств, а не собственных. Возможности коммерческих банков в привлечении средств регулируются НБУ. Так, согласно показателю платежеспособности банка, нормативное значение которого установлено НБУ, привлеченные и заимствованные средства не должны превышать размер собственного капитала более чем в 12 раз.

Банки привлекают свободные денежные средства юридических и физических лиц путем выполнения депозитных операций, в ходе которых используются различные виды банковских счетов.

Депозит (вклад) - денежные средства в национальной и иностранной валюте, передаваемые их владельцем или другим лицом по его поручению в наличной или безналичной формах на счет владельца для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитных.

К заемному капиталу коммерческого банка относятся средства, полученные от эмиссии и продажи облигаций, и кредиты, полученные у других банков, в том числе НБУ.

В отличие от обычных акций, облигации не дают права их владельцам на участие в управлении коммерческим банком. Если акции выпускаются без установления срока погашения, то по облигациям устанавливается такой срок. Поэтому средства, полученные коммерческим банком с помощью облигаций, не могут считаться собственным капиталом. Они свидетельствуют о предоставлении владельцами облигаций указанных средств в распоряжение эмитента в форме долгосрочного займа. Владелец облигации получает право на получение фиксированного дохода по ней в течение срока действия займа. С наступлением срока погашения облигации банк возвращает владельцу номинальную стоимость этой ценной бумаги.

Если коммерческий банк и в дальнейшем хочет содержать в своем обороте средства, привлеченные с помощью облигаций, он прибегает к рефинансированию предыдущих выпусков. Это осуществляется путем выкупа ранее выпущенных облигаций за счет средств, полученных от выпуска новых необеспеченных долговых обязательств. Облигации, если это предусмотрено условиями эмиссии, могут быть конвертированы в простые акции. Тогда привлеченные с их помощью средства переходят в собственный капитал коммерческого банка.

Конвертируемость облигаций позволяет повысить их привлекательность в кругу покупателей, поскольку дает возможность последним приобрести акции банка в наиболее выгодный момент. Держатели облигаций рискуют менее чем владельцы акций, поскольку в случае банкротства коммерческого банка кредиторам средства возвращаются раньше обычным акционерам.

Необходимо отличать средства, мобилизованные коммерческим банком с помощью облигаций, от вкладов и депозитов. Если первые называются в банковской практике заемными или заимствованными, то вторые - привлеченными. При выпуске облигаций банк играет активную роль, инициатива выпуска принадлежит ему, в то время как при привлечении вкладов роль банка пассивна.

Коммерческий банк может выпускать облигации для привлечения заемных средств только при условии полной оплаты всех выпущенных им акций. Реализация облигаций может происходить либо на основе их продажи по договорам с покупателями, либо путем обмена на ранее выпущенные облигации и ценные бумаги. Погашаются облигационные займы коммерческими банками по истечении срока обращения облигаций по номинальной стоимости.

Банковские облигации в Украине не получили развития. Причинами такого положения является их необеспеченности, неспособность новых банков довести уставные капиталы до размеров минимальных требований НБУ, финансовые трудности, возникшие в большинстве банков в последнее время, а также по существу отсутствие вторичного рынка ценных бумаг.

Одним из источников пополнения ресурсов коммерческого банка является межбанковский кредит. Кредитными ресурсами торгуют устойчивые финансовое коммерческие банки, у которых всегда есть излишек ресурсов. Эти банки для получения прибыли стремятся разместить свободные ресурсы в других банках. Помимо финансовой выгоды банки-кредиторы получают возможность установления деловых партнерских отношений.

Дата добавления: 2015-08-09