Список контрольных вопросов № 1

1. Раскройте сущность организации кассовой работы в банках.

2. Изложите порядок приема ценностей в кассу банка.

3. Изложите порядок выдачи ценностей из кассы банка.

4. Изложите порядок приема денежной выручки вечерней кассой банка.

5. Изложите порядок обработки, формирования и упаковки денежной наличности.

6. Изложите порядок работы с банкнотами, вызывающими сомнение в их подлинности и платежности.

7. Опишите виды операций с бланками ценных бумаг и документами с определенной степенью защиты и порядок регистрации их в книгах учета.

8. Объясните порядок бухгалтерского учета операций по приобретению, выдаче под отчет, списанию бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты.

9. Изложите порядок отражения в учете операций по зачислению средств на вкладной (депозитный) счет, начислению процентов, выдаче вклада (депозита).

10. Изложите порядок отражения операций по формированию уставного капитала банка.

11. Изложите порядок отражения в учете операций по выпуску, начислению процентов, погашению депозитного сертификата.

12. Изложите порядок отражения в учете операций по выпуску, начислению процентов, погашению сберегательного сертификата.

13. Изложите порядок отражения в учете операций по предоставлению кредита, начислению процентов, погашению кредита и процентов по нему.

14. Изложите порядок отражения в учете операций по образованию и погашению пролонгированной и просроченной задолженности по кредитам.

15. Изложите порядок отражения в учете операций по начислению и погашению просроченных процентных доходов на балансовых счетах.

16. Изложите порядок отражения в учете операций по предоставлению и погашению кредитов.

17. Изложите порядок учета операций факторинга в банке-факторе.

18. Опишите принципы функционирования корреспондентских счетов для международных расчетов.

19. Укажите основные правила оформления операций по международным расчетам.

20. Укажите основные правила учета операций по международным расчетам.

21. Назовите основные формы международных расчетов, дайте им краткую экономическую характеристику.

22. Поясните основные особенности учета операций с иностранной валютой.

23. Изложите порядок учета валютно-обменных операций с участием субъектов хозяйствования.

24. Изложите порядок учета валютно-обменных операций с участием физических лиц.

25. Поясните порядок учета операций по специальным счетам клиентов, открытым для проведения расчетов в иностранной валюте.

26. Изложите порядок учета долгосрочных финансовых вложений банка.

27. Изложите порядок учета основных средств банка.

28. Изложите порядок учета запасов банка.

29. Изложите порядок учета доходов банка.

30. Изложите порядок учета расходов банка

Таблица 2. Условия задач.

№ варианта

Условие задачи

1.

Банк «Северный» предоставил своему клиенту ИП краткосрочный кредит для приобретения комплектующих деталей у коммерческой организации. Условия кредита: сумма 10.000.000 рублей, срок 6 месяцев, процентная ставка 45% годовых, дата предоставления кредита 16.12.14. Сумма кредита перечисляется на счет поставщика, погашение в конце срока кредитования, начисление и уплата процентов в соответствие с Учетной политикой банка. Рассчитайте необходимые суммы, отразите операции в учете.

2.

Банк предоставил физическому лицу кредит на потребительские нужды в сумме 5.000.000 рублей в наличной форме. Срок кредита 180 дней, процентная ставка 40% годовых. Погашение кредита в конце срока кредитования, уплата процентов осуществляется в установленные сроки через кассу банка. Кредит выдан 10.09.14. Рассчитайте необходимые суммы, отразите операции в учете.

3.

ООО «Галатея» 05.11.12 перечислило в обслуживающий банк для зачисления на депозитный счет 200.000.000= рублей. Срок действия договора 90 дней. Процентная ставка составляет СР + 2 пункта. Выплата процентов в день возврата средств. Рассчитайте необходимые суммы и отразите в учете операции.

4.

Сидоров Виктор Иванович перечислил в обслуживающий банк 10.10.14 10.000.000= рублей для зачисления на депозитный счет. Срок действия депозитного договора 90 дней, процентная ставка 43 % годовых. Договор расторгнут 04.01.15. Рассчитайте необходимые суммы и отразите в учете операции.

5.

ООО «Галатея» 15.11.14 перечислило в обслуживающий банк для зачисления на депозитный счет 200.000.000= рублей в соответствии с заключенным договором. Срок действия договора 90 дней, процентная ставка составляет 38% годовых. Выплата процентов ежемесячно, в соответствии с Учетной политикой. Рассчитайте необходимые суммы и отразите в учете операции

6.

Банк «Северный» (100) предоставил своему клиенту ИП краткосрочный кредит для приобретения комплектующих деталей у коммерческой организации. Условия кредита: сумма 10.000.000 рублей, срок 6 месяцев, процентная ставка 45% годовых, дата предоставления кредита 16.12.13. Сумма кредита перечисляется на счет поставщика, который обслуживается в банке «Южный» (200), погашение в конце срока кредитования, начисление и уплата процентов в соответствии с Учетной политикой банка. Проценты уплачиваются через кассу банка. В качестве залога используются товары в обороте. Рассчитайте необходимые суммы, отразите операции в учете (без учета программных проводок).

7.

Объявлена открытая подписка на акции образуемого банка «Западный». Номинальная стоимость акции составляет 500.000= рублей. 11 мая 2014г. перечислили средства для приобретения акций: -ИП «Меркурий» на сумму 5.000.000= рублей (текущий счет открыт в филиале № 2 (код 102) банка «Северный» (код 100); -Коммерческая фирма РУП «Азот-2» на сумму 500.000.000=рублей (текущий счет открыт в банке «Южный» код 200). Отразите проводками операции по перечислению денежных средств для приобретения акций образуемого банка.

8.

21.10.14 филиал № 1 банка «Северный» (код 101) разместил заказ на изготовление бланков облигаций и сберегательных сертификатов в типографии, счет которой открыт в банке «Южный» (код 200) на условиях предоплаты. Средства перечислены 22.10.14, срок изготовления 10 рабочих дней. Заказано 1000 штук сертификатов по цене 30.000= рублей за штуку и 2000 штук облигаций по цене 28.500= рублей за штуку. Бланки получены в установленные сроки. Отразите проводками (включая программные) операции по приобретению бланков и их оприходованию.

9.

Сидоров Виктор Иванович внес в кассу банка 10.10.14г. 15.000.000= рублей для зачисления на срочный вклад. Срок действия договора 120 дней, процентная ставка 43 % годовых. Проценты перечисляются на текущий счет клиента в установленные в Учетной политике сроки. Договор расторгнут клиентом 10.01.15. Рассчитайте необходимые суммы и отразите в учете операции.

10.

Банк предоставил физическому лицу кредит на потребительские нужды в сумме 5.000.000= рублей в наличной форме. Срок кредита 90 дней, процентная ставка 40% годовых. Обеспечением возврата по кредиту является поручительство третьего лица. Погашение кредита в конце срока кредитования, уплата процентов осуществляется в установленные сроки через кассу банка. Кредит выдан 10.09.14. Рассчитайте необходимые суммы, отразите операции в учете.  

11.

Банк «Восточный» (400) предоставил своему клиенту коммерческой организации краткосрочный кредит для приобретения комплектующих деталей у ЗАО «Импульс», текущий счет которого обслуживается в банке «Западный» (300). Условия кредита: сумма 100.000.000 рублей, срок 6 месяцев, процентная ставка 45% годовых, дата предоставления кредита 08.12.14. Сумма кредита перечисляется на счет поставщика, погашение в конце срока кредитования, начисление и уплата процентов в соответствие с Учетной политикой банка. В качестве обеспечения по кредиту оформлены товары в обороте. Проценты уплачиваются клиентом через кассу банка. Рассчитайте необходимые суммы, отразите операции в учете.  

12.

ЗАО «Фотон» 05.11.14 приобрело у обслуживающего банка сертификат номиналом 100.000.000= рублей. Срок обращения сертификата 120 дней. Процентная ставка составляет 42 % годовых. Проценты перечисляются ежемесячно на текущий счет. Сертификат предъявлен к погашению в установленные сроки. Рассчитайте необходимые суммы и отразите в учете операции по выдаче и погашению сертификата

13.

ОАО «Северный банк» (100) объявило открытую подписку на дополнительный выпуск акций номинальной стоимостью 100.000= рублей. 20.03. 2014 г. акции приобрели клиенты банка: · ИП «Иванов» на сумму 5.000.000= · коммерческая организация ЗАО «Титан» на сумму 200.000.000= Отразите проводками операции по перечислению средств для приобретения ценных бумаг.  

14.

Банк предоставил кредит на потребительские нужды в сумме 15.000.000 рублей в безналичной форме. Срок кредита 360 дней, процентная ставка 40% годовых, обеспечением является денежный депозит. Погашение кредита в конце срока кредитования, уплата процентов осуществляется в установленные сроки через кассу банка. Кредит выдан 21.09.13 и погашен в установленные сроки. Рассчитайте необходимые суммы, отразите операции в учете.  

15.

ЗАО «Заря» 05.11.14 заключило договор с обслуживающим банком депозитный договор. Условия договора: сумма 120.000.000= рублей, срок действия договора 90 дней, процентная ставка 43%. Выплата процентов в день возврата средств. Сделайте необходимые расчеты и оформите проводками операции.  

16.

21.10.14 филиал № 1 банка «Северный» (код 101) разместил заказ на изготовление бланков векселей и облигаций в типографии, счет которой открыт в банке «Южный» (код 200) на условиях предоплаты. Средства перечислены 22.10.14, срок изготовления 5 рабочих дней. Заказано 1000 штук сберегательных сертификатов по цене 3.000= рублей за штуку и 2000 штук облигаций по цене 2.500= рублей за штуку. Бланки получены в установленные сроки. Отразите проводками (включая программные) операции по приобретению бланков и их оприходованию.  

17.

10.10.14 филиал № 2 банка «Северный» (код банка 102) разместил заказ на изготовление бланков векселей и сберегательных сертификатов в типографии, счет которой открыт в банке «Восточный» (код банка 400). В соответствии с договором банк обязуется оплатить изготовление 1000 штук депозитных сертификатов по цене 1.500 =рублей за штуку и 2000 штук сертификатов по цене 2.500= рублей за штуку. Бланки получены и оплачены 20.10.12. Отразите проводками (включая программные) операции по приобретению бланков и их оприходованию.  

18.

Сидоров Виктор Иванович перечислил в обслуживающий банк 10.10.14 10.000.000= рублей для зачисления на депозитный счет. Срок действия депозитного договора 90 дней, процентная ставка 43 % годовых. Договор расторгнут 04.01.15. Рассчитайте необходимые суммы и отразите в учете операции.

19.

ООО «Галатея» 15.11.14 перечислило в обслуживающий банк для зачисления на депозитный счет 200.000.000= рублей в соответствии с заключенным договором. Срок действия договора 90 дней, процентная ставка составляет 38% годовых. Выплата процентов ежемесячно, в соответствии с Учетной политикой. Рассчитайте необходимые суммы и отразите в учете операции

20.

Объявлена открытая подписка на акции образуемого банка «Западный». Номинальная стоимость акции составляет 500.000= рублей. 11 мая 2014г. перечислили средства для приобретения акций: -ИП «Меркурий» на сумму 5.000.000= рублей (текущий счет открыт в филиале № 2 (код 102) банка «Северный» (код 100); -Коммерческая фирма РУП «Азот-2» на сумму 500.000.000=рублей (текущий счет открыт в банке «Южный» код 200). Отразите проводками операции по перечислению денежных средств для приобретения акций образуемого банка.

21.

21.10.14 филиал № 1 банка «Северный» (код 101) разместил заказ на изготовление бланков облигаций и сберегательных сертификатов в типографии, счет которой открыт в банке «Южный» (код 200) на условиях предоплаты. Средства перечислены 22.10.14, срок изготовления 10 рабочих дней. Заказано 1000 штук сертификатов по цене 30.000= рублей за штуку и 2000 штук облигаций по цене 28.500= рублей за штуку. Бланки получены в установленные сроки. Отразите проводками (включая программные) операции по приобретению бланков и их оприходованию.

22.

Сидоров Виктор Иванович внес в кассу банка 10.10.14г. 15.000.000= рублей для зачисления на срочный вклад. Срок действия договора 120 дней, процентная ставка 43 % годовых. Проценты перечисляются на текущий счет клиента в установленные в Учетной политике сроки. Договор расторгнут клиентом 10.01.15. Рассчитайте необходимые суммы и отразите в учете операции.

23.

Сидоров Виктор Иванович внес в кассу банка 10.10.14г. 15.000.000= рублей для зачисления на срочный вклад. Срок действия договора 120 дней, процентная ставка 43 % годовых. Проценты перечисляются на текущий счет клиента в установленные в Учетной политике сроки. Договор расторгнут клиентом 10.01.15. Рассчитайте необходимые суммы и отразите в учете операции.

24.

ЗАО «Фотон» 05.11.14 приобрело у обслуживающего банка сертификат номиналом 100.000.000= рублей. Срок обращения сертификата 120 дней. Процентная ставка составляет 42 % годовых. Проценты перечисляются ежемесячно на текущий счет. Сертификат предъявлен к погашению в установленные сроки. Рассчитайте необходимые суммы и отразите в учете операции по выдаче и погашению сертификата

25.

Банк предоставил кредит на потребительские нужды в сумме 15.000.000 рублей в безналичной форме. Срок кредита 360 дней, процентная ставка 40% годовых, обеспечением является денежный депозит. Погашение кредита в конце срока кредитования, уплата процентов осуществляется в установленные сроки через кассу банка. Кредит выдан 21.09.13 и погашен в установленные сроки. Рассчитайте необходимые суммы, отразите операции в учете.  

26.

Сидоров Виктор Иванович приобрел в обслуживающем банке 10.10.14 сертификат номинальной стоимостью 10.000.000= рублей за счет наличных средств. Срок обращения сертификата 90 дней, процентная ставка 43 % годовых. Сертификат предъявлен к погашению 04.02.14. Средства от погашения сертификата перечислены на текущий счет. Рассчитайте необходимые суммы и отразите в учете операции по выдаче и погашению сертификата.  

27.

Вкладчик Васильев В.В. 23.09.14 приобрел в обслуживающем банке сертификат стоимостью 30.000.000= рублей. Из них 20.000.000= было перечислено со срочного вклада, оставшаяся часть внесена наличными. Срок обращения сертификата 90 дней, процентная ставка 23% годовых. 23.11.14 ценная бумага предъявлена к оплате. Средства по сертификату были выплачены наличными через кассу банка. Рассчитайте необходимые суммы и отразите в учете операции по выдаче и погашению сертификата.  

28.

Банк «Южный» (код 200) 09.03.14 эмитировал процентные облигации в документарной форме номиналом 1.000.000= рублей. Срок обращения облигаций 6 месяцев, доход выплачивается при погашении и составляет 18% годовых. Облигации приобрели клиенты: РУП «Газтранспорт» на сумму 800.000.000= рублей. Ценные бумаги предъявлены к погашению в установленный срок. Оформите проводками операции по покупке и погашению корпоративных облигаций банка.

29.

ОАО «Северный банк» (100) объявило открытую подписку на дополнительный выпуск акций номинальной стоимостью 100.000= рублей. 20.03. 2014 г. акции приобрели клиенты банка: · ИП «Иванов» на сумму 55.000.000= · коммерческая организация ЗАО «Титан» на сумму 20.000.000= Отразите проводками операции по перечислению средств для приобретения ценных бумаг.  

30.

ИП предоставлен овердрафт по корпоративной платежной карточке. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты из расчета 6% годовых, по дебетовому сальдо удерживает проценты из расчета 26% годовых. Рассчитать сумму процентов, подлежащую взаимозачету, отразить проводками перечисление средств.   Фактические остатки за каждый день составили (тыс. руб.):

Дн
	-1500	Вых	Вых		-800			-1100	Вых	Вых

*Количество дней фактическое

Список рекомендуемой литературы

Дата добавления: 2015-08-18