Оборотная ведомость по синтетическим счетам.

Журнал хозяйственных операций за отчетный период

№ пп	Содержание хозяйственной операции	Корреспондирующие счета	Сумма (тыс. руб.)
По дебету	По кредиту
1.	Уставный фонд пополнен учредителями
2.	С расчетного счета оплачена облигация
3.	В кассу с расчетного счета получены денежные средства
4.	Из кассы выдан аванс подотченому лицу на хозяйственные нужды
5.	Подотчетным лицом приобретены канцелярские товары	10/6
6.	В кассу внесен остаток неиспользованного подотчетным лицом аванса
7.	Приобретены материалы у поставщиков по покупной стоимости			208,4
8.	НДС по приобретенным материалам (20%)			41,6
9.	Счет поставщиков оплачен
10.	Начислена стоимость услуг транспортной организации по доставке материалов по договорной цене			701,7
11.	НДС по доставке материалов (20%)			140,3
12.	Счет транспортной организации оплачен
13.	Начислена амортизация оборудования цеха основного производства
14.	Отпущены материалы в основное производство по фактической себестоимости
15.	Начислена з/плата административно-управленческому персоналу
16.	Произведены начисления на фонд оплаты труда в ФСЗН(34%) (п.15*34%)
17.	Произведены начисления на фонд оплаты труда БелГосСтрах (0,6%) (п.15*0,6%)		76/2	5,4
18.	Учредителями в качестве вклада в Уставный капитал внесен нематериальный актив
19.	Начислена з/плата рабочим основного производства
20.	Произведены начисления на фонд оплаты труда в ФСЗН(34%) (п.19*34%)
21.	Произведены начисления на фонд оплаты труда БелГосСтрах (0,6%) (п.19*0,6%)		76/2
22.	Удержан подоходный налог из з/платы работников		68/4
23.	Начислено пособие по временной нетрудоспособности
24.	Списаны общехозяйственные расходы (п.15+п.16+п.17)	90/5		1211,4
25.	Оприходованы возвратные отходы из производства
26.	Оприходована готовая продукция по фактической себестоимости (1000 ед.)
27.	Отгружено покупателю 500 единиц продукции по фактической себестоимости (п.26/2)			1929,5
28.	Начислена выручка от реализации продукции (выручка определена по «моменту отгрузки»)
29.	Начислен НДС из выручки (20%)
30.	На расчетный счет зачислена выручка от покупателей
31.	Отражен финансовый результат от реализации продукции			3443,1
32.	Начислен налог на прибыль (18%) (п.31*18%)		68/3	619,758
33.	Списана нераспределенная прибыль отчетного периода в порядке реформации баланса (п.31-п.32)			2823,342
34.	С расчетного счета перечислено в ФСЗН (п.16+п.20)
35.	С расчетного счета перечислено в БелГосСтрах(п.17+п.21)	76/2		20,4

Оборотная ведомость по синтетическим счетам.

№ пп	Наименование счета	Сальдо начальное (тыс. руб.)	Обороты (тыс. руб.)	Сальдо конечное (тыс. руб.)
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
1.	Основные средства
2.	Амортизация основных средств
3.	Нематериальные активы
4.	Амортизация нематериальных активов
5.	Вложения во внеоборотные активы
6.	Материалы			1256,1		1276,1
7.	НДС по приобретенным товарам,работам,услугам			181,9		181,9
8.	Основное производство
9.	Общехозяйственные расходы			1211,4	1211,4
10.	Готовая продукция				1929,5	2329,5
11.	Касса
12.	Расчетный счет				2656,4	9173,6
13.	Финансовые вложения
14.	Расчеты с поставщиками и подрядчиками
15.	Расчеты с покупателями и заказчиками
16.	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
17.	Расчеты по налогам и сборам				2785,758		3785,758
18.	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
19.	Расчеты с персоналом по оплате труда
20.	Расчеты с подотченными лицами
21.	Расчеты с учредителями
22.	Расчеты с дебиторами и кредиторами			350,4	20,4
23.	Уставный фонд
24.	Добавочный фонд
25.	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)				2823,342		4053,342
26.	Реализация
27.	Доходы будущих периодов
28.	Прибыли и убытки			3443,1	3443,1
	Итого:			43227,9	43227,9	33506,1	33506,1

Дата добавления: 2015-08-05