Читайте также:
|
2011-02-17
Тема: место и роль финансовых расследований в ПОД/ФТ
Информационное обеспечение – это сбор, обработка, накопление и использование в деятельности аналитических подразделений информации, имеющей значение для выявления, предупреждения и раскрытия преступлений, связанных с легализацией и ФТ.
Информация – разного рода сведения и сообщения.
В юридической литературе появилось определение, отражающее понятие информации как свойство материи. В криминалистике изменение в среде, как следствие отражения события в этой среде, является информацией об этом событии.
Форма представления информации ФЗ№149 от 27.07.2006г. «Об информации, информационных технологиях и о защите информации»
Информация – сведения, сообщения, данные независимые от формы их представления.
Особое значение для аналитиков имеет любая социальная информация, которая содержит сведения, которые возможно использовать в целях борьбы с преступностью.
Такие сведения должны обладать следующими необходимыми свойствами:
Повышение уровня информационного обеспечения выступает необходимым условием для своевременного выявления фактов ОД/ФТ, а так же выявления, предупреждения и раскрытия финансовых преступлений.
В свою очередь уровень информационного обеспечения ПФР зависит от источника информации, в ведомственных и подведомственных информационных ресурсах, в том числе в электронном виде, который формируются и накапливаются в рамках разнообразных информационных систем.
Значимость любого источника информации, информационного ресурса, для ПФР определяется в его возможности представлении необходимых данных, с целью решения задач ПОД/ФТ для любого государства.
Многообразие способов совершения предикатных преступлений и преступлений, связанных с ОД/ФТ, соединенное с применением различных и многообразных приемов и средств маскировки, существенно затрудняет обнаружение признаков таких преступлений.
Вместе тем, как показала практика, для различных способов совершения таких преступлений характерна устойчивая повторяемость, объективно обусловленная системой функционирования финансового механизма хозяйствующих субъектов экономики каждого отдельного государства, что создает предпосылки для использования современных информационных технологий (СИТ) выявления, предупреждения и раскрытия преступлений данной категории.
Финансовое расследование – это форма организации процесса сбора, обработки и анализа информации и иных материалов в целях выявления и документирования фактов, содержащих достаточные основания, свидетельствующие о том, что операции, сделки, связанные с ЛПД/ФТ.
<…>
Аналитическая разведка – это разведка в информационной среде – получение новых знаний о разведывательном объекте и явлении на основании аналитической обработки, добытой разведывательной информацией и сведений об известных факторах.
Аналитический поиск – отличается от информационного тем, что осуществляет не только разведку в информационной среде, но и направлен на получение новых знаний о разведывательном объекте или явлении на основании аналитической обработки добываемой информации и сведений об известных фактах.
Под информационным поиском подразумевают автоматизированный процесс наведения справок и учета.
Некоторые авторы говорят, что аналитический поиск = аналитическая разведка.
В отличие от поиска, основу анализа составляют уже полученные знания субъекта о признаках искомого объекта, а так же найденная, собранная и проверенная информация, характеризующая выявляемый или обнаруженный объект.
Рассматривая поиск и анализ как элементы процесса познания, признается абсурдным поиск именовать аналитическим, а анализ – поиском.
При осуществлении аналитической разведки можно только разведать что-либо, т.е. узнать о наличии, отсутствии искомых данных и исследовать на их основе отдельные факты и их взаимосвязь, получить сведения, которые характеризуют изучаемый объект.
Анализу всегда предшествует информационный поиск.
Тема: Обработка полученных данных.
Полученные данные о лицах, предметах, событиях нужно структурировать, анализировать, систематизировать с целью их последующего накопления и систематизации с другими ресурсами на основе автоматизированных ИС.
Следовательно, все документарные носители информации или данных должны проходить через выделенные подразделения, которые формируют специальные банковские данные.
Исходные данные не всегда являются понятными, упорядоченными, обобщенными, а значит, не всегда могут быть использованы для построения и принятия управленческих и тактических решений, поэтому они должны дополняться сведениями, которые содержаться в различных информационных системах.
Тема: Накопление данных.
Накопление – учет результатов финансового расследования, аккумулирующих систематизированный набор данных, характеризующих криминально-активных лиц, сами факты легализации и связанные с ними события, явления и процессы.
Эти наборы данных отображаются на соответствующих носителях информации, являющимися средствами хранения, передачи и восприятия.
Тема: Анализ и выдача сведений.
В этой стадии задействованы сотрудники аналитического ПФР.
2011-02-24
Тема: Источники информации.
Информационные ресурсы образуют отдельные документы и отдельные массивы документов в ИС (библиотеки, архивы, фонды)
Информация может быть получена как из одного, так и из нескольких различных источников. Такие источники информации позволяют с одной стороны – получать совокупность данных, содержащих знания, необходимые для выявления актов ПОД/ФТ, с другой стороны – субъекту управленческой деятельности с учетом его компетенции решать задачи, затрагивающие организацию деятельности аналитических подразделений.
В качестве источника информации, пригодной для организации борьбы с преступностью можно рассматривать любую систему, подразделение должностное или иное лицо. Вырабатывающее эту информацию (располагающее ею) либо объект – вещь, объект, документ, содержащие необходимые сведения.
Для аналитических подразделений в качестве источника информации необходимо еще рассмотреть информационные массивы. Информационный массив – это систематизированная совокупность данных, отобранных на основании присущих всем им существенных признаков и содержащихся на материальных носителях, которые позволяют характеризовать лица, предметы, факты, события, явления и процессы в целях их практического познания.
Ценность любого информационного массива будет заключаться, прежде всего, в той полезности, которую он оказывает в практической и аналитической деятельности ПФР и оперативно-служебной деятельности органов субъектов оперативно-розыскной деятельности.
Мы полагаем, что все источники информации необходимо разделить на внутренние и внешние, которые в свою очередь делятся на материальные и идеальные.
Внутренние источники информации ПФР. Идеальные: физические лица, оказывающие содействие ПРФ; руководители, сотрудники аналитических подразделений ПФР (управления). Материальные: сами документы – заявления и жалобы граждан, служебные документы; информационные массивы, базы данных, которые формируются в подразделениях ПФР.
Внешние источники информации ПФР. Идеальные: руководители и сотрудники ПФР (федеральные службы); руководители и сотрудники министерств, служб, агентств; журналисты; руководители и сотрудники ООО, ЗАО, унитарных предприятий, частных детективных и охранных организаций, служб безопасности фирм и предприятий, ИП. Материальные: документы, информационные массивы органов исполнительной власти, различных организаций и ИП, банки данных, дисковые носители, ЕГРЮЛ (идентификационные данные бенефициаров, ОКВЭД, номера счетов; банки, где открыты счета).
Тема: Организация проведения финансовых расследований
Рассмотрим поводы и основания для проведения финансовых расследований. Повод – сообщения организации, осуществляющей операции с денежные средствами или иным имуществом, получаемые ПФР; запросы зарубежных ПФР, получаемые по каналам международного сотрудничества в установленном порядке; письменные запросы правоохранительных органов государственной власти; материалы по результатам проверок, проводимых подразделениями надзорной деятельности; письменные обращения и заявления граждан; результаты обработки проблемно-тематических сводок; справка об обнаружении фактов, содержащих возможные признаки ОД/ФТ и выявлены в результате инициативного поиска по информационным ресурсам, включая СМИ, а так же в ходе взаимодействия с органами государственной власти и организациями.
Основания для проведения финансового расследования служат подлежащие проверке фактические данные о возможном совершении операций и сделок с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) преступных доходов и финансированием терроризма.
Основные этапы финансового расследования:
1. этап первичного анализа – информационный поиск; сбор данных, чтобы получить информацию, анализ, оценка информации для целей ее первичной проверки, информационный поиск по внешним информационным ресурсам, включая СМИ и материалы взаимодействия с органами власти на предмет инициативного обнаружения фактов, содержащие признаки ОД/ФТ и требующие первичной проверки, анализ и оценка отобранной и полученной от внешней организации информации, информация оценивается на приоритетность взятия ее в первичную проверку;
2. этап первичной проверки – проверка информации, инициативно отобранной или полученной по каналам информационного обмена с внешними организациями с использованием доступных внутренних и внешних информационных ресурсов (баз данных) на предмет наличия оснований для проведения углубленной проверки или принятия решения о направлении информации или материалов в ПО без проведения углубленной проверки. Итогом является первичный материал;
3. этап углубленного финансового расследования – проведение углубленной проверки путем дополнительного сбора (в том числе с направлением письменных запросов в органы власти, кредитные и некредитные организации и зарубежные ПФР), аналитической обработки и оценки полученной информации на предмет достаточности оснований, свидетельствующих о том, что операции связаны с ОД/ФТ. Информационная подборка.
4. этап реализации результатов финансового расследования – направление информации, материалов в российские ПО в рамках применения ст.8 ФЗ-115 (раскрытие банковской тайны). Направление информации, материалов в зарубежные ПФР в рамках международного сотрудничества в сфере ПОД/ФТ. Информирование ПО без раскрытия банковской тайны, но с указанием контр агентов и их финансовых операций, приблизительных сумм, периода совершения операции и их характер. Информирование без раскрытия банковской тайны применяется в случае выявления банковской операции при отсутствии достаточных оснований полагать, что они связаны с ОД/ФТ.
5. этап сопровождения переданных материалов – осуществление информационно-аналитического сопровождения переданных информации и материалов по взаимодействию с ПО и зарубежными ПФР, а именно: проведение дополнительных финансовых расследований по вновь выявленным обстоятельствам и фигурантам. Направление в ПО информации и материалов в дополнение к ранее направленным по ст.8 ФЗ-115. контроль за результатами рассмотрения ПО переданных информации и материалов, а так же принятыми по ним процессуальными решениями. Обратная связь.
Виды финансовых расследований:
Задача:40702810-40802643-42301810-42301978- 42601978-42601840-20202840-40817840-20202840 30 2п положение центрального банка план счетов
40702 коммерческая организация
40802 – ИП
42301 - депозиты до востребования лиц-резедентов
42601 - депозиты до востребования лиц- нерезедентов
20202 – касса кредитных организаций
978-евро
643, 810 – рубль
840 доллар
CF,CN,CA(Ташкент) - гражданин Узбекистана.
2011-03-03
Тема: порядок прохождения материалов и организация ФР
Тема: Анализ и оценка первичной информации
Из всех массивов, поступающих запросов и обращений выбираются те, которые не подлежат расследованию:
1. Предмет запроса выходит за рамки представленной Росфинмониторингу компетенции и не связан с ОД/ФТ.
2. Материалы запроса в данном случае направлены в орган исполнительной власти в соответствии с компетенцией, о чем уведомляется заявитель;
3. предмет запроса связан с совершением преступления, не являющегося предекатным преступлением по отношению к ОД. В этом случае инициатору дается ответ о невозможности принятия запроса к рассмотрению
4. В случае наличия большого количества финансовых
5. Обращения и жалобы носят анонимный характер или адрес заявителя не идентифицируется. Ответа в данном случае не требуются, но фигуранты, указанные в жалобе проверяются с целью возможного опровержения фактов. При подтверждении фактов проводится инициативное финансовое расследование.
6. Указанные в обращении лица (физические или юридические) невозможно идентифицировать. Заявителю дается ответ с просьбой идентифицировать фигурантов.
Тема: определение очередности их обработки.
Тема: обработка первичной информации и постановка информационных объектов на специализированный учет
Информационные объекты – дела, документы, которые хранятся в делах, фигуранты, организации.
СДП – специальное делопроизводство. Проверка по объекту СДП на определенные пересечения. Все первичные материалы проверяются на предмет выявления информационных объектов и постановки их на специализированный учет, база данных СДП. Поиск возможных пересечений проводится в два этапа:
В случае выявления пересечения распечатывается специальная карточка, в которой помечается объект пересечения и его роль по делу (основной фигурант, деловая связь).
Тема: постановка на специализированный учет
Если в результате проверки установлено, что фигуранты ранее проходили по СДП, то при постановке фигуранта на учет используется ранее заведенная карточка объекта, она дополняется. Если не выявлено пересечения, то создается новая карточка с заполнением имеющейся информации на фигуранта. Таким образом осуществляется учет и координация.
Тема: первичная проверка
Тема: порядок проведения первичной проверки
Получив задание на проведение первичной проверки сотрудник анализирует информацию на предмет ее соответствия закону, относимости к компетенции Росфинмониторинга, уточняет приоритетность ее рассмотрения.
Объекты запросов или инициативного материала подлежат идентификации по имеющимся информационным ресурсам. При этом в обязательном порядке подлежат установлению учредительские связи. Потом устанавливаются родственные и иные связи.
Физические лица проверяются по базе данных ЕГРЮЛ, где фигуранты являются учредителями. Проводится проверка фигурантов на предмет наличия подозрительных финансовых операций.
Если первичная проверка проводится по поступившему запросу, то результаты анализа связываются с фабулой запроса и поставленного в нем вопросами. Выдвигается версия о возможной связи выявленных операций с обстоятельствами дела, изложенными в запросе. Общий срок направления ответа на запрос составляет 30 суток. Руководителям Росфинмониторинга может быть установлен иной сокращенный срок. При необходимости проведения дополнительной проверки, а так же в случае невозможности исполнения запроса в установленный срок направляется ответ с промежуточным результатом и указанием предполагаемых сроков направления окончательного ответа.
При направлении ответа в ПО в нем не должны отражаться сведения, отражающие банковскую тайну, кроме случаев, когда информация и материалы отправляются в соответствии с ст. 8 ФЗ-115.
Для первичных материалов, взятых в проверку инициативно, устанавливается срок 60 дней, после чего по материалам должно быть принято решение о прекращении или проведении углубленного ФР.
Тема: оформление результатов завершенной первичной проверки
Подготавливается справка-заключение, в ней указываются: основания проведения ФР, отчет о проверке по базам данных, указываются фигуранты и их роли по делу ФР. Подготавливаемые документы подписываются аналитиком. Дополнительно подписывается начальником отдела или лицом его замещающим. По результатам первичной проверки СДП корректируется состав фигурантов и уточняется их роль по делу, если по результату первичной проверки принято решение о проведении углубленного ФР, то заводится информационная подборка (ИП).
Тема: регистрационный учет дел ФР
В Росфинмониторинге осуществляется единый учет ИП и контрольно-наблюдательных дел (КНД). Для постановления дел ФР на регистрационный учет заводится карточка постановки на регистрационный учет. Карточку оформляет аналитик, подписывает начальник управления или лицо его замещающее, регистрируется, карточка направляется в отдел управления картами в установленном порядке.
Чтобы завести ИП необходимо:
Устанавливается 6 месячный срок проведения ФР в рамках информационной подборки, с момента постановки дела на регистрационный учет. Срок может быть продлен решением руководителя подразделения центрального аппарата или межрегионального управления, лиц их замещающих, на основании мотивированного представления аналитика по делу на срок 3 месяца. Разрешение на дальнейшее продолжение ИП дает заместитель руководителя Росфинмониторинга на основании мотивированного представления руководителя подразделения центрального аппарата или межрегионального управления сроком до 1 года. В исключительных случаях срок производства по делу может быть продлен заместитель руководителя Росфинмониторинга свыше 1 года, в этом случае материалам дается экспертная оценка.
2011-03-10
По ИП, ведение которой было прекращено, производство может быть возобновлено при возникновении следующих оснований:
Руководитель межрегионального управления, начальник подразделения финансового аппарата, ведущего ФР, начальник управления делами и кадров Росфинмониторинга и лица их замещающие отвечают за полноту, своевременность и объективность данных, отражаемых в специализированных учетах СДП.
Тема: общие понятия связей объектов ФР
Обобщение и систематизация имеющихся данных позволяет установить взаимосвязи между ними и сделать выводы или предложения. Процесс ПОД/ФТ предполагает выделение наиболее значимых, находящихся между собой во взаимосвязи данных, объем и содержание которых позволяет характеризовать лиц, совершивших преступное деяние, а так же выявлять сами факты ЛПД/ФТ.
Наиболее существенным для преступления ЛПД являются связи между группами признаков, характеризующих факты легализации и группами признаков, относящихся к преступнику и его действиям. Большое значение при проведение ФР являются данные, характеризующие криминально активных лиц, сами факты ЛПД/ФТ и связанные с ними явления, процессы.
Анализ связей – это процесс формирования сетей взаимосвязанных объектов, целью которого является выявление шаблонов, закономерностей и тенденций в наборах исходных данных. (социальное родство, кровное родство)
Одной из целью анализа связи является установление причинной связи лиц, предметов и явлений, характеризующих динамику преступного деяния в полном объеме и составление схемы причинных связей.
Цели анализа связей:
В ходе анализа связей устанавливаются объекты и направления развития причинной связи: действие – причина – последствия.
Процесс анализа данных состоит из нескольких этапов:
Описание данных помогает выявить, какая информация необходима для проведения анализа, и наметить пути её поиска.
Индуктивное рассуждение позволяет сделать промежуточные выводы на основе имеющихся данных, продвигаясь от частных случаев к общему выводу, вытекающего из них.
На этапе выдвижения гипотез происходит формирование нескольких гипотез, которые впоследствии проверяются.
На этапе сбора данных ищутся дополнительные данные для подтверждения гипотез.
Оценка данных – оценка общей совокупности данных.
Упорядочивание данных – вся собранная информация группируется и структурируется.
/(Сколько стоит доза героина? Господи! У кого я спрашиваю?
1000-2000рублей)
Сведения, сообщения, данные могут быть представлены в текстовом, графическом, табличном и других видах.
Текстовый вариант используется при описании субъектов, объектов, процессов, явлений, а так же при подготовке документов. Форма представления информации в виде связанного текста избирается в том случае, если в главном документе является информация о действиях или отношениях между субъектом и объектом – изложение каких-либо положений, решений, фактов, событий.
Форме представления унифицированного текста документа в виде таблице избирается в том случае, если главным является информация об объекте и его признаков. Таблицу можно рассматривать как результат определенной формализации, в процессе которого текст лишается обычной грамматической связанности, а содержание текста передается упрощенной конструкцией (цифрами, знаками).
Таблица – форма представления унифицированного текста, содержащего информацию, являющейся характеристикой нескольких объектов по ряду признаков. Таблица имеет 2 уровня членения текста: вертикальные графы и горизонтальные строки.
Графическая информация позволяет наглядно отобразить хозяйственные процессы или результаты просчета каких-то показателей, а так же связи между субъектами, объектами.
Визуальное представление объекта и его связей экономит средства описание и затраты усилия на его восприятие.
Человеческий мозг в 300 раз эффективнее распознает визуальное представление информации, по сравнению с текстовым видом (по мнению американских ученых).
Использование зрительных образов, вместо текста снижает мыслительные процессы и уменьшает утомляемость аналитика.
Тема: виды связей объектов ФР
Объект – лицо, предмет, событие в данной предметной области.
Связь – отношение меду объектами, оказывающее влияние на динамику анализируемых событий (преступного деяния).
Объект оказывает влияние и направление развития причинной связи: действие – причина – последствие.
Для физических лиц, являющихся объектами ФР можно выделить следующие основные виды связи: родственные, деловые, дружественные.
Родственные отношения, родство – это связь между людьми, основанное на происхождении одного лица от другого (прямое родство) или разных лиц от общего предка, а так же на брачных, семейных отношениях. Существует два основных вида родства:
Люди связанные родственными отношениями называются родственниками.
Под деловыми связями рассматривают отношения между людьми, которое складывается в процессе делового общения. Данное деловое общение затрагивает практически всевозможные сферы жизнедеятельности. Деловые связи позволяют пользоваться всем багажом партнеров по бизнесу (информацией, знаниями, деловой репутацией, финансовыми возможностями, помощью в решение самых различных проблем, навыками, умением, возможности получении работы и решение прочих проблем).
Согласно психологическому словарю:
Дружба – вид устойчивых, индивидуально-избирательных, межличностных отношений, характеризующихся взаимной привязанностью их участников, усилением процессов аффиляции, взаимными ожиданиями ответных чувств и предпочтительности. Дружественные связи могут являться или не являться родственными или деловыми.
Большое значение для аналитиков в ПФР имеет связь физического лица с юридическим лицом, а так же связь физического лица с материальными объектами. Выделяют следующие связи между ФЛ и ЮЛ:
Между ФЛ и материальными объектами выделяют следующие виды связи:
Связи между юридическими лицами:
Связанные объекты по отношении друг к другу могут играть различные роли ФЛ к ФЛ:
Дочь
Сын
Отец
Мать
Муж
Жена
ЮЛ и ЮЛ: учредитель и учрежденный, контрагент и контрагент
ЮЛ к ФЛ: работодатель и сотрудник, учрежденный и соучредитель
И т.д.
ТЕМА: ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РФ.
Счета РФ, открываемые в банковских учреждениях по договору банковского счета в банковских учреждениях РФ, представляются в виде 20-ти цифр.
Каждый счет имеет номер первого и второго порядка.
Первые 3 цифры – номер счета 1 порядка.
Первые 5 цифр – номер счета 2 порядка.
После 5ти цифр – код валюты
202 – наличная валюта и чеки, в том числе дорожные чеки, указанны в иностранной валюте
20202 – касса кредитных организаций
20207 – денежные средства в операционных кассах, находящихся не в помещении кредитных организаций
401 – средства федерального бюджета
Пример: 40101 – доходы распределяемые органами федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы РФ.
40110 – средства министерства финансов для финансирования капитальных вложений.
40109 – финансирование отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе.
402 – средства бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов
Пример: 40205 – средства местных бюджетов выделенные государственным организациям.
40205643 – 40501643
Государственная организация получает средства из гос. бюджета на проведение кап ремонта.
403 – прочие средства бюджетов
40302 – средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений
Группа счетов 405 – счета организаций, находящихся в федеральной собственности
40501 – финансовые организации
406 – счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности.
407 – счета не государственных организаций
40702 – коммерческие организации
408 – прочие счета
40802 – ФЛ, ИП
40810 – ФЛ, средства избирательных фондов
40820 – ФЛ, не резиденты РФ
423 – депозиты и прочие привлеченные средства ФЛ резидентов РФ
42301 – депозиты до востребования
42302 – депозиты на срок до 30 дней
42303 – депозиты на срок от 31 до 90 дней
42304 – депозиты от 91 до 180 дней
42305 – депозиты от 181 до 1года
42306 – депозиты на срок от 1 года до 3х лет
42307 – депозиты на срок свыше 3х лет
425 – депозиты ЮЛ не резидентов РФ
42501 – депозиты до востребования
Группа счетов 426 – депозиты и прочие привлеченные средства ФЛ не резидентов РФ
42601 – депозиты до востребования
(до 42607 как и у 423)
Идентификация платежных поручений на территории РФ осуществляется по-следующим основным реквизитам: банковский идентификационный код (БИК, 9 знаков) плательщика, номер счета плательщика, БИК получателя, номер банковского счета получателя (если это не верно – счет не пройдет, в ошибках во всем остальном - пройдет).
Для аналитика нужна и важна информация: дата совершения финансовой операции, сумма операции, назначение платежа, дополнительная информация, которую представил в ПФР банк, БИК банка плательщика, БИК банка получателя, номер счета плательщика, наименование плательщика, ИНН (идентификационный номер, для ЮЛ – 10 цифр) плательщика, номер счета получателя, наименование получателя, ИНН получателя.
Если получателем является не резидент РФ, у которого счет открыт в иностранном банке, то необходимы следующие данные: СВИФТ (SWIFT?) банка получателя, номер счета получателя, наименование получателя.
Лицензию на занятие банковской деятельностью на территории РФ выдает и отзывает ЦБ РФ.
В связи с последними изменениями в законодательстве РФ, за неисполнение требований банковскими учреждениями №115-ФЗ лицензия не отзывается (раньше отзывалась).
Тема: метод выявления связи учредитель-руководитель
Использую ЕГРЮЛ (единый государственный реестр юридических лиц) ФНС (Федеральной Налоговой Службы) России представляется возможным установить связь учредитель - руководитель. С помощью ЕГРЮЛ представляется возможным вычислить (идентифицировать) руководителя или учредителя по следующим атрибутам:
Если в качестве учредителя ЮЛ выступает другое ЮЛ, то учредителя можно вычислить (идентифицировать) по следующим атрибутам:
Тема: метод выявления «связь клиент»
По информационному ресурсу сообщений, поступающих от кредитных организаций в соответствии с №115-ФЗ
Основные реквизиты: паспортные данные, номер счета, номер БИКа банка и т.д.
2011-03-24
100 000р – разрешенный объем операций по наличному расчету. Все, что более 100 000 рублей должны совершаться через банковский счет.
Послать запрос в ПФР оАэ=ОаЭ=ОАЭ
Код 4005 операции (если одна из организаций существует меньше 3х месяцев)
ГУП «А» ООО «В»
40501 40702
Иванов Сергей Иванович Иванов Иван Сергеевич (учредитель и руководитель)
Аффиляция
ФЗ №94-ФЗ «О проведении гос. закупок»
4006 – первая операция по счету
 |
Руководитель Учредитель
ГУП ООО
В РФ нет определения, что такое «финансовая операция». В этой связи финансовая операция рассматривается, как разновидность сделки. Сделка по ГП – это возникновение, изменение и прекращение прав и обязанностей.
4005 (первая)
40802 40702 (4006) 40702 (покупка бензо)
ГУП ИП возраст с 60 лет и старше (заправочной станции)
Дата добавления: 2015-08-05; просмотров: 1144 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| II). ХУДОЖЕСТВЕННЫЕ ФИЛЬМЫ | | | Правовые основания деятельности связанной с проведением финансовых расследований в области ПОД/ФТ. |