Студопедия
Случайная страница | ТОМ-1 | ТОМ-2 | ТОМ-3
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Отразить в журнале регистрации бухгалтерские проводки за январь-март 201_г.

Читайте также:
  1. IX. ПОРЯДОК РЕГИСТРАЦИИ ВЯЗОК И РОЖДЕНИЯ ЩЕНКОВ
  2. X. ПОРЯДОК РЕГИСТРАЦИИ ВЯЗОК И РОЖДЕНИЯ ЩЕНКОВ
  3. А ВОТ И РАЦИОНАЛЬНОЕ ЗЕРНО, опубликовано в том же журнале «ОГОНЕК» БЕЗ МЫЛА...
  4. апреля 2015г.
  5. апреля 2015г.
  6. Бухгалтерские записи по учету импорта основных средств.
  7. Бухгалтерские записи по учету импорта сырья и материалов.

2.Исчислить сумму прямых и косвенных расходов в налоговом учете, в том числе по элементам за январь-март 201_г.

Исходные данные: Журнал хозяйственных операций по расходам за январь-март 201_ г. (см. табл. 10)


Регистр налогового учета по расходам за январь-март 201_ года. Таблица 8

№ п/п Документ и содержание операции Сумма Руб. В бухгалтерском учете В налоговом учете
Прямые Косвенные прямые Косвенные
Сч.20-1 Сч.20-2 №1 №2
                 
1. Ведомость распределения материалов. Отпущены со склада комплектующие изделия по покупным ценам для изготовления: - приборов (шифр №1) - аппаратов (шифр №2)     40 000 5 000     40 000       5 000       40 000       5 000  
2. Ведомость распределения материалов. Отпущены со склада материалы по покупным ценам: - для изготовления аппаратов (шифр №2) - на содержание оборудования основного цеха - ремонтному цеху - общезаводским службам   30 000 4 000 6 000 5 000       30 000     4 000 6 000 5 000       30 000     4 000 6 000 5 000
3. Ведомость распределения материалов. Отпущены со склада запасные части по покупным ценам: - ремонтному цеху - основному цеху на ремонт оборудования   2 000       2 000       2 000
4. Расчет бухгалтерии. Списываются транспортно-заготовительные расходы на отпущенные в производство: - комплектующие изделия для изготовления: - приборов (шифр №1) - аппаратов (шифр №2) - материалы: - для изготовления аппаратов (шифр №2) - на содержание оборудования основного цеха - ремонтному цеху - общезаводским службам - запасные части: - ремонтному цеху - основному цеху на ремонт оборудования     13 200 1 650   9 000 1 200 1 800 1 500   13 200     1 650   9 000     1 200 1 800 1 500   13 200     1 650   9 000     1 200 1 800 1 500
5. Ведомость начисления амортизации. Начислена амортизация основных средств: - цеха основного производства (в бухгалтерском и налоговом учете), в т.ч. - шифр № 1 - шифр № 2 - ремонтного цеха: - в бухгалтерском учете - в налоговом учете - общезаводских служб: - в бухгалтерском учете - в налоговом учете   10 000   2 500 3 000   8 500 6 560       10 000   2 500     8 500       4 424     5 576     3 000     6 560
6. Ведомость распределения заработной платы. Начислена и распределена заработная плата: - производственным рабочим по изготовлению приборов по изготовлению аппаратов за ремонт оборудования основного цеха - рабочим ремонтного цеха - обслуживающему и управленческому персоналу основного цеха - работникам общезаводских служб     50 000   80 000 2 000 10 000 20 000   25 000     50 000         80 000     2 000 10 000 20 000   25 000     50 000         80 000     2 000 10 000 20 000   25 000
7. Ведомость распределения заработной платы. Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды: - производственным рабочим по изготовлению приборов - производственным рабочим по изготовлению аппаратов - производственным рабочим за ремонт оборудования основного цеха - рабочим ремонтного цеха - обслуживающему и управленческому персоналу основного цеха - работникам общезаводских служб   13 000   20 800     2 600 5 200   6 500   13 000       20 800           2 600 5 200   6 500   13 000       20 800           2 600 5 200   6 500
8. 4% от ФОТ Авансовые отчеты.Представительские расходы: - в пределах норм - сверх норм   10 000         10 000       7 480
  Итого:   116 200 146 450 125 445 120 624 152 026 111 485
  в т.ч. – шифр №1 - шифр № 2       55 499 69 946      
9. Накладная.Приняты на склад 10 приборов (шифр №1). НЗП по данным бухгалтерского учета: - на начало периода – 28 000 руб. - на конец периода – 54 368 руб. Д43-К20 145 331            

 


Задание 2.4. Оценка остатков незавершенного производства и готовой продукции в налоговом учете

1. Произвести расчет прямых расходов, приходящихся на выпуск продукции за январь-март 201_г., в регистре налогового учета (см. методические указания - табл. 8).

Таблица9

Расчет прямых расходов, приходящихся на выпущенную продукцию, в налоговом учете

Наименование показателей Плановая себестоимость, руб. По данным бухгалтерского учета, руб. Прямые расходы в налоговом учете руб.
1. Остаток НЗП на начало периода 28 000 28 000 8 400
2. Затраты текущего периода 200 000 171 699 120 624
3. Итого: 228 000 199 699 129 024
4. Доля НЗП на конец периода   0,272 (54 368/199 699) 0,272
5. Остаток НЗП на конец периода 54 368 54 368 35 095
6. Себестоимость выпущенной продукции 173 632 145 331 93 929

 

2. Произвести расчет прямых расходов, приходящихся на отгруженную продукцию, за январь-март 201_г., в регистре налогового учета (см. методические указания – табл. 9).

Таблица 10


Дата добавления: 2015-07-20; просмотров: 197 | Нарушение авторских прав


<== предыдущая страница | следующая страница ==>
Регистр учета выручки от реализации прочего имущества| Задачи по теме «Прибыль и затраты».

mybiblioteka.su - 2015-2024 год. (0.006 сек.)