Читайте также:
|
Уплата единого налога по итогам налогового периода производится не позднее:
-25 числа 1-го месяца следующего налогового периода
-20 числа 1-го месяца следующего налогового периода
-10 числа 1-го месяца следующего налогового периода
-нет верного ответа
Переход на уплату ЕНВД возможен по следующему виду деятельности:
-оказание ветеринарных услуг
-производство алкогольной продукции
-обслуживание оргтехники
-страховой деятельности
Налоговый период по ЕНВД:
-квартал
-календарный год
-квартал, полугодие, 9 месяцев
-полугодие и календарный год
Ставка налога при ЕНВД устанавливается в размере:
-15 % значения вменённого дохода
-6% значения вменённого дохода
-25% базовой доходности
-18 % вменённого дохода
Налоговая база для исчисления суммы налога при ЕНВД - это:
-величина вменённого дохода
-физический показатель
-величина вменённого дохода, умноженная на соответствующую налоговую ставку
-физический показатель, умноженный на соответствующую налоговую ставку
Объект налогообложения для применения налога при ЕНВД – это:
-вменённый доход
-физический показатель, умноженный на корректирующие коэффициенты
-базовая доходность, умноженная на корректирующие коэффициенты
-вменённый доход, умноженный на соответствующую налоговую ставку
Величина вменённого дохода рассчитывается как произведение базовой доходности по определённому виду предпринимательской деятельности, исчисленной за налоговый период:
-и корректирующих коэффициентов, физического показателя для данного вида деятельности и отношения рабочих дней к календарным дням
-и корректирующих коэффициентов
-и величины физического показателя для данного вида деятельности
-ставки налога и величины физического показателя для данного вида деятельности
В случае, если в течение налогового периода налогоплательщика, применяющего систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, произошло изменение величины физического показателя, при исчислении единого налога такое изменение учитывается с начала....
-Того месяца, в котором произошло изменение величины физического показателя.
-Налогового периода.
-Месяца, следующего за месяцем, в котором произошло изменение величины физического показателя.
-Нет правильного ответа.
Для исчисления суммы единого налога на вмененный доход в зависимости от вида предпринимательской деятельности используются физические показатели, характеризующие определенный вид предпринимательской деятельности, и….
-Базовая доходность за месяц
-Условная доходность на календарный год в стоимостном выражении на ту или иную единицу физического показателя
-Базовая доходность за квартал
-Нет правильного ответа
При осуществлении налогоплательщиком двух видов деятельности, один из которых переведен на уплату ЕНВД, сумма выручки от деятельности, переведенной на уплату ЕНВД….
-Не учитывается при определении права налогоплательщика на уплатуНДС ежеквартально для целей применения пункта 2 ст. 163 НК РФ
-Учитывается при определении права налогоплательщика на уплату НДС ежеквартально для целей применения пункта 2 ст. 163 НК РФ
-Учитывается либо не учитывается при определении права налогоплательщика на уплату НДС ежеквартально для целей применения пункта 2 ст. 163 НК РФ в зависимости от принципа
-Все варианты верны
Значения корректирующего коэффициента базовой доходности К2, учитывающего совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности, определяются для всех категорий налогоплательщиков…
-Субъектами РФ на календарный год и могут быть установлены в пределах от 0,005 до 1 включительно
-Законодательными (представительными) органами муниципальных образований в момент введения специального налогового режима и могут быть установлены в пределах от 0,005 до 1 включительно
-Правительством РФ и подлежат официальному опубликованию
-Нет правильного ответа
Налоговые декларации по единому налогу на вмененный доход по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками в налоговые органы…
-Не позднее 20 числа первого месяца следующего налогового периода
-Один раз в год не позднее 1 марта года, следующего за отчетным
-Не позднее последнего числа месяца, следующего за налоговым периодом
-Нет правильного ответа
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности вводится в действие…
-Налоговым кодексом РФ
- законами представительных органов муниципальных образований
-Законами субъектов Российской Федерации
-Все варианты верны
Объектом налогообложения для применения единого налога признается…
-вмененный доход налогоплательщика
-условная месячная доходность в стоимостном выражении на ту или иную единицу физического показателя
-базовая доходность на определенный вид предпринимательской деятельности в различных сопоставимых условиях
-все ответы верны
При осуществлении нескольких видов деятельности, подлежащих налогообложению единым налогом на вмененный доход в соответствии с главой 26.3 «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход» Налогового кодекса РФ, учет показателей, необходимых для исчисления налога, ведется…
-раздельно по каждому виду деятельности
-совместно, в среднем исчислении, либо раздельно в соответствии с установленным принципом учетной политики в целях налогообложения
-совместно, с расчетом средних показателей в целях исчисления единого налога
-все ответы верны
Размер вмененного дохода за квартал, в течении которого осуществлена государственная регистрация налогоплательщика, рассчитывается исходя из….
-Полных месяцев, начиная с месяца, следующего за месяцем указанной государственной регистрации
-Количества месяцев в налоговом периоде, в котором осуществлена государственная регистрация, независимо от месяца государственной регистрации
-Полных и неполных месяцев деятельности налогоплательщика, начиная с месяца государственной регистрации
-Нет правильного ответа
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход не применяется по видам деятельности, принадлежащим переводу на такой специальный налоговый режим, если…
-Такая деятельность осуществляется в рамках договора простого товарищества
-Налогоплательщиком в учетной политике избран общий режим налогообложения по таким видам деятельности
-Такая деятельность осуществляется в рамках договора доверительного управления
-Все варианты верны
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, в частности, применяется в отношении оказания услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей…
-не более 150 кв. метров по каждому объекту организации общественного питания
- не менее 150 кв. метров по каждому объекту организации общественного питания
- не более 150 кв. метров в целом объектам организации общественного питания
-нет правильного ответа
Налог на доходы физических лиц
Имущественный налоговый вычет предоставляется в полной сумме сделки, полученной при продаже жилого дома, если дом находился в собственности налогоплательщика:
-3 года и более
-менее 3 лет
-менее года
- 1 год и более
Налог на доходы физических лиц согласно НК РФ является:
-федеральным налогом
-региональным налогом
-местным налогом
-общегосударственным налогом.
Резидент - это …?
-Лица, проживающие на территории РФ более 183 дней
-Лица, проживающие на территории РФ менее 183 дней
-Все лица
-Все варианты не верны
Налоговая ставка в 35% устанавливается для
-Выигрышей от участия лотереи
-Дивидендов
-От заработной платы
-Доходов нерезидентов
Налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц является:
- календарный год
-квартал
-полугодие
-месяц
Ставка налога на доходы физических лиц зависит от:
-вида дохода
-размера налоговой базы
-налогового статуса физического лица
- величины совокупного годового дохода
Налоговыми резидентами РФ являются физические лица:
- фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в календарном году
-граждане Российской Федерации
-получающие доход из источников в РФ в течение 12 следующих подряд месяцев
-фактически находящиеся в РФ в течение 12 следующих подряд месяцев
Плательщиками налога на доходы физических лиц в РФ признаются:
-налоговые резиденты РФ и налоговые нерезиденты, получающие доходы от источников в РФ
-граждане Российской Федерации
-иностранные граждане и лица без гражданства
-граждане РФ и иностранные граждане
Обложению налогом на доходы физических лиц подлежат:
-пособие по временной нетрудоспособности
-оплата работодателем за счёт чистой прибыли лечения своего работника
-доходы, полученные физическим лицом в денежной форме в порядке наследования
-пособие по безработице
Не подлежат обложению НДФЛ:
-доходы в виде процентов по валютным вкладам, не превышающих 9% годовых, в банках РФ
-доходы, полученные от использования в РФ авторских прав
-доходы, полученные от сдачи в аренду имущества
-доходы от реализации недвижимого имущества
Налоговые вычеты по НДФЛ уменьшают:
-величину налоговой базы
-сумму доходов, подлежащих налогообложению
-сумму налога, подлежащую перечислению в бюджет
-сумму доходов, не подлежащих налогообложению
Налоговый вычет расходов на содержание первого или второго ребёнка за каждый месяц налогового периода предоставляется в размере:
-1400 руб.
-400 руб.
-500 руб.
-3000 руб.
Стандартный налоговый вычет в размере 500 руб. ежемесячно предоставляется следующим физическим лицам:
-инвалидам с детства и инвалидам I; II групп
-инвалидам Великой Отечественной Войны
-гражданам, принимавшим участие в ликвидации аварии на ЧАЭС
-налогоплательщикам, являющимися опекунами или приёмными родителями ребёнка
Физическое лицо, являясь одиноким родителем ребёнка в возрасте 16 лет, имеет право на получение стандартного налогового вычета на ребёнка в размере:
- 2800 руб.
-600 руб.
-500 руб.
-3000 руб.
Налоговая ставка в размере 35% устанавливается в отношении:
- выигрышей, выплачиваемых организаторами конкурсов в рекламных целях в части превышения 2000 руб.
-дивидендов
-доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ
-дохода от реализации имущества, находящегося в РФ
По налогу на доходы физических лиц установлены следующие налоговые ставки:
-13%, 35%, 30%, 9%
-13% и 18%
-13%, 30%, 35%
-6% и 13%
Не подлежат обложению НДФЛ:
-получаемые алименты
-компенсационные выплаты за неиспользованный отпуск
-дополнительно полученные акции акционерами акционерного общества, образовавшиеся в результате переоценки основных фондов
-суммы материальной помощи, оказываемой в связи с юбилеем налогоплательщика
При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются доходы, полученные:
-в денежной и натуральной формах и в виде материальной выгоды
-только в денежной форме
-в денежной и натуральной формах
-в денежной и в виде материальной выгоды
При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды за пользование заемными денежными средствами в рублях налоговая база определяется как превышение суммы процентов за пользование заемными средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из
-3/4 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ на дату получения таких средств, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора
-Из 3/4 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ на дату погашения задолженности по займу
-Из 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ на дату получения таких средств
-5/2 ставки рефинансирования на момент получения дохода.
Доход по операциям купли-продажи ценных бумаг для целей налогообложения налогом на доходы определяется как сумма доходов….
-По совокупности сделок с ценными бумагами, совершенных в течение отчетного (налогового) периода
-Полученных от реализации ценных бумаг в налоговом периоде, уменьшенная на величину расходов на реализацию и хранение ценных бумаг, исчисленная по каждому виду ценных бумаг в отдельности
-По совокупности сделок с ценными бумагами соответствующей категории, совершенных в течении налогового периода, за вычетом суммы убытков
-Нет правильного ответа
Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц:
-Только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%
-Только в части совокупного дохода, не превышающего 50000 руб.
-Ко всему доходу физического лица, независимо от применяемых ставок
-Нет правильного ответа
Стоимость выигрыша или приза, получаемого физическим лицом в конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, услуг облагается налогом на доходы физических лиц по ставке…
-35 процентов в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 Налогового кодекса РФ
-35 процентов
-13 процентов в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 Налогового кодекса РФ
-Нет правильного ответа
Сведения о доходах физических лиц, полученных в налоговом периоде, и суммах начисленных и удержанных в этом налоговом периоде налогов, представляются…
-налоговыми агентами в налоговый орган по месту своего учета не позднее 1 апреля года, следующего за истекшимналоговым периодом
-физическими лицами в налоговые органы по месту жительства не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом
-налоговыми агентами в налоговый орган по месту жительства физических лиц не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
- нет правильного ответа
Уплата налога на доходы физических лиц за счет средств налоговых агентов…
-не допускается налоговым законодательством РФ
-допускается при включении в договор налоговых оговорок, в соответствии с которыми налоговые агенты принимают на себя обязательства нести расходы, связанные с уплатой налога
-допускается главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса РФ при невозможности удержания налога с физического лица
- нет правильного ответа
По сумме материальной выгоды при получении процентов по вкладам в банках ставка налога на доходы физических лиц:
-Установлена на уровне 35%
-Установлена на уровне 13%
-Дифференцирована в зависимости от суммы материальной выгоды
-Нет правильного ответа
При продаже физическим лицом жилых домов, квартир, дач, земельных участков находившихся в его собственности три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется....
-В суммах, полученных им в налоговом периоде при продаже имущества, но не превышающих в целом 2млн. рублей.
-В суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи указанного имущества.
-В сумме документально подтвержденных налогоплательщиком расходов на приобретение указанного имущества.
-Только в случае приобретения на вырученные деньги нового имущества, на остаточную сумму.
Объектом налогообложения для граждан РФ при уплате налога на доходы физических лиц считается…..
-Совокупный доход, полученный как на территории РФ, так и за ее пределами
-Совокупный доход, полученный на территории РФ
-Переходящее имущество
-Все варианты верны
Доход по операциям купли-продажи ценных бумаг для целей налогообложения налогом на доходы определяется как сумма доходов…
-По совокупности сделок с ценными бумагами, совершенных в течение отчетного (налогового) периода
-По совокупности сделок с ценными бумагами соответствующей категории, совершенных в течение налогового периода, за вычетом суммы убытков
-Полученных от реализации ценных бумаг в налоговом периоде, уменьшенная на величину расходов на реализацию и хранение ценных бумаг, исчисленная по каждому виду ценных бумаг в отдельности
-Нет правильного ответа
Налоговые вычеты по приобретенным товарам (работам, услугам) производятся при одновременном выполнении следующих условий…
-принятие к учету товаров (работ, услуг); наличие счета-фактуры, оформленного в установленном законодательством порядке; товары (работы, услуги) предназначены для осуществления операций, признаваемых объектом налогообложения НДС
-факт оплаты товаров (работ, услуг) и наличие счета-фактуры
-принятие к учету товаров (работ, услуг); факт оплаты товаров (работ, услуг), наличие счета-фактуры
Доходы физических лиц, не имеющие постоянного местожительства в РФ, подлежит обложению налогом, если они получены...
-В натуральной форме
-Из источников на территории РФ
-Из любых источников
-Нет правильного ответа
Налоговая ставка по налогу на доходы физических лиц в отношении доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов, составляет…
-9 процентов
-13 процентов
-30 процентов
-Нет правильного ответа
Налог на прибыль организаций
Налогоплательщиками налога на прибыль организаций признаются:
-российские организации и иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства или получающие доходы от источников в РФ
-организации (в том числе бюджетные), являющиеся юридическими лицами по законодательству РФ и занимающиеся предпринимательской деятельностью
-организации, являющиеся юридическими лицами по законодательству РФ, занимающиеся предпринимательской деятельностью, а также филиалы этих организаций, имеющие отдельный баланс и расчётный счёт
-все варианты верны
Налоговым периодом по налогу на прибыль признаётся:
-календарный год
-квартал
-полугодие
-месяц
В соответствии с главой 25 НГ РФ доходом от реализации в целях налогообложения признаётся:
-выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретённых, а также выручка от реализации имущественных прав
-выручка от реализации товаров (работ, услуг)
-выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущества (включая ценные бумаги)
-выручка от реализации имущественных прав
По налогу на прибыль организаций основная налоговая ставка устанавливается в размере:
-20%
- 24%
-18%
-30%
Расходы какого вида из перечисленных ниже не входят в группировку расходов, связанных с производством и реализацией:
- расходы на социальное страхование
-материальные расходы
-суммы начисленной амортизации
- расходы на оплату труда
Прибылью в целях налогообложения признаётся:
-Доходы за минусом расходов
-Внереализационные доходы
-Чистая прибыль
-Прочие расходы
Доходы – это
-Выручка от реализации
-Стоимость излишков ТМЦ, выявленных в отчетном периоде
-Стоимость от участия в других организациях
-Стоимость реализованных основных средств
В целях главы 25 НК РФ налогоплательщики начисляют амортизацию:
-линейным или нелинейным методом
-линейным методом
-одним из следующих методов: линейным, уменьшаемого остатка, списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования, списания стоимости пропорционально объёму продукции
-нелинейным методом
Амортизации не подлежит:
-имущество, приобретённое с использованием бюджетных средств целевого финансирования
-имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 10000 руб.
-имущество, полученное унитарным предприятием от собственника имущества в оперативное управление или хозяйственное ведение
-объекты интеллектуальной собственности, находящиеся у налогоплательщика на праве собственности и используются для получения прибыли
В соответствии с главой 25 НК РФ амортизируемые основные средства объединяются в:
-десять амортизационных групп
-три амортизационные группы
-шесть амортизационных групп
-восемь амортизационных групп
Первоначальная стоимость основных средств в целях главы 25 НК РФ:
изменяется в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения, частичной ликвидации соответствующих объектов по иным аналогичным основаниям
не подлежит изменению
изменяется в случаях частичной ликвидации соответствующих объектов
изменяется в случаях достройки, дооборудования, реконструкции и модернизации
Внереализационными признаются доходы:
- в виде выявленных в отчётном периоде доходов прошлых лет
-от реализации основных средств
-от реализации уценённых товарно-материальных ценностей
-от реализации нематериальных активов
Обоснованные расходы – это экономически оправданные затраты:
-оценка которых выражена в денежной форме;
-оценка которых выражена в натуральной и денежной формах;
-документально подтвержденные, но в пределах технологических норм;
-оценка которых выражена в натуральной форме
Амортизации не подлежит:
-земля
-имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 10000руб;
-имущество, полученное унитарным предприятием от собственника имущества в оперативное управление или хозяйственное ведение
-объекты интеллектуальной собственности
Сроки предоставления налоговой декларации за отчетный период:
-не позднее 28 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода
-не позднее 20 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода
-не позднее 25 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода
-28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
В целях налогообложения доходы определяются на основании:
-первичных документов и документов налогового учета
-первичных документов
-документов бухгалтерского и налогового учета
-документов бухгалтерского учета
Расходы какого вида из перечисленных ниже не входят в группировку расходов, связанных с производством и реализацией, в соответствии с главой 25 НК РФ:
-расходы на социальное страхование
-материальные расходы
-расходы на оплату труда
-суммы начисленной амортизации
Представительские расходы учитываются при расчете налоговой базы по налогу на прибыль в...
-Фактических документально подтвержденных суммах определенных видов затрат в пределах 4% расходов на оплату труда.
-Суммах, определенных в сметах в пределах 3% выручки от реализации продукции (работ, услуг).
-Фактических документально подтвержденных суммах расходов, но не более утвержденных в смете.
-Нет верного ответа
Начисление амортизации по амортизируемому имуществу в виде капитальных вложений, произведенных арендатором в объекты арендованных основных средств, у арендодателя в целях налогообложении прибыли…..
-Начинается с1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором это имущество было введено в эксплуатацию
-Начинается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором это имущество было введено в эксплуатацию, но не ранее месяца, в котором арендодатель произвел возмещение арендатору стоимости указанных капитальных вложений
-Не производится
-Нет правильного ответа
Доходы в виде процентов, полученных по договорам займа и другим долговым обязательствам, для целей налогообложения налогом на прибыль:
-Отражаются в составе внереализационных доходов
-Не учитываются для расчета налога на прибыль по основной ставке
-Отражаются в составе доходов от реализации
-Нет правильного ответа
Амортизируемым имуществом прибыли признается имущество....
-Сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 40 000 рублей.
-Первоначальной стоимостью более 10 000 рублей независимо от срока полезного использования.
-Сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 10 000 рублей.
-Нет правильного ответа
Датой получения дохода у налогоплательщика, применяющего кассовый метод учета доходов и расходов для целей налогообложения прибыли, признается....
-День поступления средств на счета в банках и (или) в кассу, иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав.
-Дата реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), независимо от фактического поступления денежных средств в их оплату.
-Дата осуществления расчетов в соответствии с условиями заключенных договоров или предъявления налогоплательщику документов, служащих основанием для проведения расчетов.
-Дата указанная в счет-фактуре.
Заемные денежные средства, полученные от юридического или физического лица по договору займа, для целей налогообложения прибыли....
-Не учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль.
-Учитываются в составе доходов от реализации.
-Учитываются в составе внереализационных доходов организации
-Учитываются в составе прочих доходов.
Дата добавления: 2015-07-15; просмотров: 78 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Упрощённая система налогообложения | | | Налог на добавленную стоимость |