Определение единовременных затрат

ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ПРОЕКТА

Существующая высокая потребность в молочной продукции не в полной мере удовлетворяется производителями молока в следствии сезонности производства. А колебания закупочных цен в целом снижают эффективность функционирования данной отрасли производства. Так в ОАО «Степное» Родинского района прибыльность растениеводства выше, чем животноводства.

Одно из направлений повышения эффективности животноводства в хозяйстве - это диверсификация реализуемой продукции. Вариантом решения может являться развитие переработки производимой продукции.

В проекте предлагается разработать малогабаритный цех по производству заменителя цельного молока. Его работа позволит создать дополнительные рабочие места обеспечить сравнительно высокую эффективность функционирования данного подразделения и стабилизацию объёмов реализуемой продукции и, соответственно, поступление денежных средств от её реализации.

Реализация ЗЦМ принесёт дополнительную прибыль предприятию и позволит выйти на новые рынки сбыта, что укрепит стабильность предприятия.

Определение единовременных затрат

Для реализации проекта проведем расчет единовременных затрат. Единовременные затраты равны [24]:

З_е = С_к + С_з + С_р + С_о + С_об.п., (7.1)

где С_к – капитальные затраты на приобретение (изготовление) оборудования, приспособлений, руб.;

С_з – затраты на строительство (реконструкцию) здания, необходимого для реализации проекта, руб.;

С_р – затраты на разработку проекта, С_р = 4% К, руб.;

С_о – величина оборотных средств необходимая для запуска технологии производства, руб.;

С_{об.п .} – затраты на обучение (переподготовку) кадров (С_об.п. = 1%С_к), руб.

Капитальные затраты на оборудования, приспособления определяются по формуле:

С_к = С_об + С_дост + С_монт + С_пн, (7.2)

где С_об – стоимость оборудования необходимого для запуска проектируемой технологии, руб.;

С_дост – стоимость доставки оборудования (С_дост = 5% С_пок.об), руб.;

С_монт – стоимость монтажа оборудования, руб.;

С_пн – стоимость пуско-наладки оборудования, руб.

Стоимость оборудования необходимого для запуска проектируемой технологии определяются по формуле:

С_об = С_пок.об + С_мод.об, (7.3)

где С_об – стоимость покупного оборудования и приспособлений, руб.;

С_мод.об – стоимость модернизации оборудования, руб [24].

Стоимость покупного оборудования определяются по формуле:

С_пок.об = Σ К_об * Ц_об, (7.4)

где К_об – количество покупного оборудования, ед;

Ц_об – цена покупного оборудования, руб./ед.

Данные расчетов по стоимости покупного оборудования и приспособлений заносим в таблицу 7.1.

Таблица 7.1. – Затраты на покупное оборудование

Наименование	Величина, ед.	Цена с НДС, тыс.руб./ед.	Стоимость, тыс. руб.
1. Счетчик СМ-16		24,55	24,55
2. Резервуар В2-ОМБ-2,5		324,54	324,54
3. Насос НЛЦ-3		11,2	22,40
4.Вакуум-выпарная установка МЗ-2С-241аМ		410,94	410,94
5.Сепаратор-нормализатор ОСЦП1-1000		450,00	450,00
6.Сушилка ВС-М		524,00	524,00
7. Запайщик PFS		11,47	11,47
8. Весы		6,00	6,00
9. Емкость ЭВГ-1000		50,60	50,60
10. Прочие расходы			50,00
11. Торговая наценка 18% и транспортные расходы			330,565
ИТОГО			2868,738

В проекте предлагается модернизировать сушилку молока ВС-М.

Стоимость модернизации оборудования определяются по формуле:

С_мод.об = З_зп + З_м + З_н, (7.5)

где З_зп – стоимость оплаты труда работников модернизирующих оборудование, руб.;

З_м – стоимость материалов и приспособлений, руб.;

З_н – накладные расходы, руб.

Стоимость оплаты труда работников изготавливающих оборудование рассчитываем по формуле [27]:

З_зп = (Т_ф + Д_р) * К_р * К_отп * К_соц, (7.6)

где Т_ф – тарифный фонд, руб.;

Д_р – доплаты к тарифному фонду, (Д_р = 10% * Т_ф) руб.;

К_р – районный коэффициент, (К_р = 1,15);

К_отп – коэффициент, учитывающий отчисления на отпуск,

(К_р = 1,067);

К_соц – коэффициент, учитывающий отчисления на социальны нужды, (К_соц = 1,263, согласно статьи НК РФ № 241 от 1 января 2006 г.).

Тарифный фонд рассчитывается по формуле:

Т_ф = Т_ч * t_р, (7.7)

где Т_ч – часовая тарифная ставка, руб./час;

t_р – количество часов затраченных на выполнение данных видов работ, час.

Часовая тарифная ставка определяется по формуле:

Т_ч = (МО * К_раз * К_сл) / К_рм, (7.8)

где МО – минимальная оплата труда, принимаем МО = 6330 руб.;

К_раз – коэффициент разряда [1];

К_сл – коэффициент сложности выполняемых работ, (К_сл = 1,2);

К_рм – количество рабочих часов в месяц, К_рм = 176,4 час.

Используя формулы (7.7), (7.8) определим часовые тарифные ставки и затраты на тарифный фонд. Результаты расчетов заносим в таблицу 7.2.

Таблица 7.2 – Расчет тарифного фонда

Наименование работ	Разряд работ	Коэффициент разряда	Часовая тарифная ставка, руб./час	Количество часов работы, час	Тарифный фонд, руб
Сварочные		3,27	96,32	0,5	48,16
Токарные		3,27	96,32		96,32
Слесарные		2,54	74,82	0,5	37,41
Итого	-	-	-	-	181,89

Стоимость оплаты труда работников модернизирующих оборудование рассчитываем по формуле (7.6):

З_зп = (181,89+ 18,19) * 1,15 * 1,067 * 1,263 = 310,08 руб.

Стоимость материалов и приспособлений определяем по формуле:

З_м = Σ К_м * Ц_м, (7.9)

где К_м – количество материалов и приспособлений, ед.;

Ц_м – цена единицы материала и приспособлений, руб./ед.

Результаты расчетов заносим в таблицу 7.3.

Таблица 7.3 – Затраты на материалы

Материал	Кол–во	Единицы измерения	Цена за ед-цу с НДС, руб./ед.	Стоимость, руб.
Пружина		шт	300,00	300,00
Прочие материалы			80,00	80,00
ИТОГО				380,00

Накладные расходы принимаем 120% от З_зп [46].

С_н = 1,2 * 310,08 = 372,09 руб.

По формуле (7.5) находим стоимость модернизации оборудования:

С_мод.об = 310,08 + 380+372,09 = 1062,17 руб.

Используя формулу (7.3) находим стоимость оборудования необходимого для запуска проектируемой технологии:

С_об = 2868738+1062,17 = 2868980,17 руб.

Стоимость доставки оборудования принимаем равным 5% С_пок.об

С_дост = 0,05 * 2868738 = 143436,9 руб.

Стоимость монтажа и пуско-наладки оборудования, принимаем равным 10% С_об

С_монт + С_пн = 0,1 * 2868980,17 = 286898,0 руб.

По формуле (7.2) находим капитальные затраты на приобретение, изготовление оборудования, приспособлений, монтаж и пуско-наладку:

С_к = 2868980,17 + 143436,9 + 286898,0 = 3299315,07 руб.

Определение затрат на строительство здания, необходимого для реализации проекта определяются по формуле:

С_з = К_ед * Ц_ед, (7.10)

где К_ед – количественное выражение потребляемого ресурса, ед.;

Ц_ед – стоимость потребления единицы ресурса, руб./ед.

Данные расчетов заносим в таблицу 7.4.

Таблица 7.4 – Затраты на строительство здания

Наименование материала	Количество	Единица измере-ния	Цена за единицу с НДС 18%, руб.	Стоимость, руб.
Фундамент	105,6	м^3
Земельные работы		м^3
Стены и перегородки	68,3	м^3
Трубы		шт.
Плиты перекрытия (1,5х6)		шт.
Пол бетонный	13,5	м^3
Продолжение таблицы 7.4
Окна		шт.
Двери		шт.
Проф. настил		шт.
Отопление
Вентиляция
Сантехническое оборудование
Электрооборудование
Отделка помещения	873,44	м^2
Итого
Прочие расходы, % Σ Сз		%
Фонд заработной платы		%
ИТОГО

Капиталовложения определяются по формуле:

К = 3299315,07 + 3713962 = 7013277,07 руб.

Затраты на разработку проекта.

Средства на разработку проекта состоят из стоимости подготовки проектно-сметной документации и ее утверждения во всех необходимых в этих случаях инстанциях. Принимаем С_р = 4%К.

Ср = 0,04 * 7013277,07 = 280531,08 руб.

Определение величины оборотных средств необходимых для запуска технологии производства.

Предположим, что для бесперебойной работы необходимо средств на производственные затраты в сумме равной в среднем одному месяцу работы цеха т.е. С_о равным 1/12 З_п, где З_п – годовые производственные затраты определяются по формуле (7.14) [24].

Проведем расчет производственных затрат по формуле 7.14:

З_п= 17569676,37 руб.

Со = 1/12 * 17569676,37 = 1464139,70 руб.

Определение затрат на обучение (переподготовку) кадров.

Затраты связанные с обучением (переподготовкой) кадров составляют 0,1% С_к.

С_об.п = 0,001 * 3299315,07 = 3299,32 руб.

По формуле (7.1) находим единовременные затраты:

З_е = 3299315,07 + 3713962 + 280531,08 + 1464139,07 + 3299,32 =

= 6184901,78 руб.

Средства для финансирования инвестиционного проекта планируется взять из прибыли предприятия.

Дата добавления: 2015-07-15