Методика рішення задачі

Аналіз грошових потоків від інвестиційної діяльності

Показники			Зміни за рік, +,-
1.Реалізація фінансових інвестицій
2.Реалізація необоротних активів
3.Отримані відсотки
4.Отримані дивіденди
5.Інші надходження
6. Разом надходжень 1+2+3+4+5
7.Придбання фінансових інвестицій
8.Придбання необоротних активів
9.Виплати за деривативами
10.Інші платежі
11.Разом витрачання 7+8+9+10
12.Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 6-11

Аналіз грошових потоків від фінансової діяльності

Показники	Минулий рік	Звітний рік	Зміни за рік, +,-
1.Надходження від власного капіталу
2.Отримання позик
3.Інші надходження
4.Разом надходження 1+2+3
5.Витрачання на викуп влаcних акцій
6.Витрачання на погашення позик
7.Витрачання на сплату дивідендів
8.Інші платежі
9.Разом витрачання 5+6+7
10.Чистий рух коштів від фінансової діяльності 4-9

Оцінка якості управління

Чистий рух коштів від	Загальна оцінка якості управління
операційної діяльності	інвестиційної діяльності	фінансової діяльності
+	_	_	добре підприємство
+	_	+	нормальне підприємство
_	+	+	кризове підприємство

ЗАВДАННЯ ДО САМОКОНТРОЛЮ

Перелік контрольних питань

1. Мета і завдання аналізу звіту про рух грошових коштів.

2. Класифікація грошових коштів в звіті про рух грошових коштів.

3. Методика аналізу показників звіту про рух грошових коштів.

4. Визначення якості управління за даними звіту про рух грошових коштів.

Практичні завдання

Завдання 1. За даними ф.3 «Звіт про рух грошових коштів» (див. вихідні дані) здійснити аналіз грошових потоків від інвестиційної та фінансової діяльності та дати загальну оцінку якості управління. Зробити висновки.

ЗАВДАННЯ ДЛЯ ПОГЛИБЛЕНОГО ВИВЧЕННЯ ДИСЦИПЛІНИ

Задача № 4.1

3а даними ф.3 «Звіт про рух грошових коштів» проаналізувати достатність надходження грошових коштів та ефективності їх використання. Зробити висновки.

Задача № 4.2

3а даними ф.3 «Звіт про рух грошових коштів» (за прямим методом) проаналізувати рух коштів у результаті операційної діяльності. Зробити висновки.

Задача № 4.3

3а даними ф.3 «Звіт про рух грошових коштів» (за непрямим методом) проаналізувати рух коштів у результаті операційної діяльності. Зробити висновки.

Задача № 4.4

3а даними ф.3 «Звіт про рух грошових коштів» (за непрямим методом) проаналізувати рух коштів у результаті інвестиційної діяльності. Зробити висновки.

Задача № 4.5

3а даними ф.3 «Звіт про рух грошових коштів» (за непрямим методом) проаналізувати рух коштів у результаті фінансової діяльності. Зробити висновки.

РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА

базова: 6, 7, 8, 9, 10, 12;

допоміжна: 15, 16, 18, 20.

Дата добавления: 2015-07-14