Порядок оформлення та здачі контрольної роботи

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ

Запорізький національний технічний університет

МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ

До виконання контрольної робіти

З дисципліни

Фінансова звітність банків

для студентів заочної форм навчання спеціальності 6.030508 “Фінанси і кредит” та 6.030509 «Облік і аудит»

Методичні вказівки до виконання контрольної роботи з дисципліни “Фінансова звітність банків” для студентів заочної форм навчання спеціальності 6.030508 “Фінанси і кредит” та 6.030509 «Облік і аудит»/ Укл. О.П. Зоря– Запоріжжя: ЗНТУ, 2011.- 34с.

Укладачі: О.П. Зоря, доцент, к.с.н.

Рецензент: В.Г. Прушківський, професор,

д.е.н., перший проректор ЗНТУ

Відповідальний

за випуск: Ж.К. Нестеренко, професор,

к.е.н.

Затверджено

на засіданні кафедри

“Фінанси та банківська справа”

Протокол № 6

від 31.05. 2011 р.

Затверджено

на засіданні Вченої Ради

факультету економіки та управління ЗНТУ

Протокол № 10

від 23.06. 2011р.

ЗМІСТ

Передумова Порядок оформлення та здачі контрольної роботи
Теоретичні питання до варіантів Варіанти завдань по операціям Список використаних джерел
Додаток А. Форма № 310Д (щоденна)
Додаток Б. Форма № 350Д (щоденна)
Додаток В. Зразок оформлення титульного листа контрольної роботи

Передумова

Одним із основних принципів підприємництва є свобода прийняття рішень суб'єктами економічних відносин. Будь-яке економічне рішення ґрунтується на обробці інформації, що міститься у звітності.

Фінансова звітність − це процес надання комерційним банком інформації про свою діяльність тим, хто її потребує для прийняття відповідних рішень.

Метою фінансової звітності є забезпечення інформацією про фінансовий стан банку, його діяльність на валютному ринку та участь у виконанні окремих доручень уряду та Національного банку України.

З одного боку, звітність є основним джерелом отримання інформації для суб'єктів господарювання, з іншого − каналом зв'язку, через який суб'єкт передає відомості про свою діяльність у ринкове середовище. Необхідність звітності зумовлена відкритістю економіки.

Підготовка звітів ґрунтується на принципах, які покладені в основу організації бухгалтерського обліку в банках. Відповідно до міжнародних стандартів фінансова звітність комерційного банку повинна мати якісні характеристики, тобто містити інформацію, корисну для користувачів. Розрізняють чотири основні якісні характеристики звітності: зрозумілість; значущість; достовірність; зіставлюваність.

Головною якістю інформації, що подається у звітах, є швидке розуміння її користувачами. Для розуміння звітності користувачі повинні володіти достатніми знаннями про бізнес, економічну діяльність, бухгалтерський облік та мати бажання вивчати інформацію.

Для того щоб бути необхідною для користувачів, інформація повинна бути значущою в процесі прийняття ними відповідних рішень. Інформації властива якість значущості тоді, коли вона впливає на вибір економічного рішення, допомагає оцінити минулі, теперішні чи майбутні події, підтвердити або скоригувати попередні оцінки.

Метою фінансової звітності банків є оволодіння базовими теоретичними знаннями та набуття практичних навичок подання та складання фінансової звітності банків.

Завдання фінансової звітності банків є вивчення теоретичних засад складання і подання форм статистичної звітності банків.

У результаті вивчення навчальної дисципліни студент повинен:

знати:

- основні поняття фінансової звітності банків, складання і подання форм статистичної звітності;

- основні поняттябалансу банку форма №1Д (щоденна);

- основні поняття з віту про суми і вартість кредитів (у процентах річних) форма №310Д (щоденна);

- основні поняття звіту про суми і вартість депозитів (у процентах річних) форма №350Д (щоденна);

основні поняття інформації про курста обсяги операцій з готівковою іноземною валютою та банківськими металами форма №521 (щоденна);

- основні поняття даних про рух коштів на рахунках іноземних банків, відкритих в уповноважених банках України форма №522 (щоденна);

- основні поняття інформації про купівлю безготівкової іноземної валюти за дорученнями клієнтів банку, інших банків та уповноваженими банками форма №538 (щоденна);

- основні поняттярозшифрування валютних рахунків форма №550Д (щоденна);

- основні поняття інформації про надходження від нерезидентів та продаж безготівкової іноземної валюти форма №552 (щоденна);

- основні поняття інформації про переказ безготівкової іноземної валюти форма №555 (щоденна);

- основні поняття звіту про дотримання економічних нормативів форма №611.

вміти:

- користуватися законодавчою базою для складання та подання фінансової звітності банків у Національний Банк України;

- застосовувати методику складання та подання фінансової звітності банків.

Порядок оформлення та здачі контрольної роботи

Студент заочного відділення виконує контрольну роботу згідно із своїм варіантом, яка подається на кафедру протягом навчального семестру, але не пізніше, як за 10 днів до початку сесії.

Перед виконанням завдання студент повинен грунтовно засвоїти теоретичний матеріал у прикладному спрямуванні, опрацювати нормативно-правові акти, підручники та посібники. Нормативні документи (Закони, постанови, інструкції тощо), що використовуються для написання контрольної роботи, мають бути чинними на період її виконання. Робота, написана студентом не за своїм варіантом, повертається йому без перевірки та заліку. В кінці роботи вказується література в алфавітному порядку та дата виконання. Робота підписується студентом. На титульній сторінці необхідно вказати назву дисципліни, номер варіанта, зазначити курс, факультет, прізвище, ім'я та по-батькові, шифр (номер залікової книжки), дату надсилання роботи і особистий підпис. Якщо в роботі не вказано шифр, вона не може бути зарахована.

При поверненні роботи студенту треба відповідно до зауважень рецензента виправити її, якщо ж вона не зарахована - переробити.

Самостійна контрольна робота виконується студентами заочного відділення. Головна мета виконання самостійних контрольних робіт з курсу “Фінансова звітність банків” полягає у закріпленні знань, набутих під час вивчення дисципліни та розвитку навичок щодо самостійної роботи з нормативно-правовими актами, навчальною на науковою літературою.

Обсяг контрольної роботи – 15-20 стандартних сторінок формату А4(210 х 297 мм).

Рекомендується така структура контрольної роботи:

- титульний аркуш

- план роботи

- вступ - 1 - 1,5 арк.

- теоретична частина – 5-10 арк.

- практична частина – 15 арк.

- перелік літератури;

- додатки.

Теоретична частина контрольної роботи виконується студентом за темою, яка затверджується викладачем відповідно до порядкового номеру його прізвища в учбовому журналі. Практична частина роботи полягає у складанні фінансової звітності банків.

1. Теоретичні питання до варіантів

1. Складання і подання форм статистичної звітності

2. Баланс Форма № 1Д

3. Оборотно-сальдовий баланс форма № 10

4. Дані про залишки коштів за іншою заборгованістю, доходи та витрати (класифікація за секторами економіки) форми № 363-Н

5. Інформація про зареєстровані договори щодо виконання резидентами перед нерезидентами боргових зобов'язань за залученими від них кредитами та позиками в іноземній валюті форма № 505

6. Звіт про рух та залишки валютних цінностей на рахунках резидентів за межами України форма № 535

7. Розшифрування валютних рахунків форма № 550Д-Н

8. Обороти за рахунками в іноземній валюті форма № 550-Н

9. Звіт про кількість проведених перевірок з питань дотримання законодавства під час проведення валютних операцій, виявлених порушень і вжиті до порушників заходи форма № 551

10. Звіт про застосування Національним банком України заходів впливу, адміністративних штрафів та санкцій форма № 682

11. Звіт про взаємодію банку зі Спеціально уповноваженим органом з питань фінансового моніторингу форма № 200

12. Звіт з питань фінансового моніторингу про кількість окремих типів клієнтів банку форма № 201

13. Звіт про класифікацію кредитних операцій форма № 302

14. Звіт про суми і процентні ставки за наданими кредитами та залученими депозитами (за класифікаціями контрагентів і рахунків) форма № 310

15. Звіт про кредити та процентні ставки за непогашеними сумами (за класифікаціями видів кредитів та контрагентів) форма № 321

16. Звіт про депозити та процентні ставки за непогашеними сумами (за класифікаціями видів депозитів та контрагентів) форма № 360

17. Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку банку або стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України форма № 381, № 381А

18. Дані про операції, які здійснені із застосуванням платіжних карток, емітованих (розповсюджених) для клієнтів банку форма № 401

19. Дані про операції, які здійснені із застосуванням платіжних карток через платіжні пристрої банку форма № 402

20. Звіт про окремий зовнішній державний борг та приватний борг, що гарантований державою форма № 500

21. Звіт з питань фінансового моніторингу про кількість окремих типів клієнтів банку форма № 201

22. Дані про кількість емітованих (розповсюджених) платіжних карток для клієнтів банку та платіжні пристрої, що використовуються під час здійснення операцій з їх застосуванням форма № 403

23. Звіт про залучення та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом форма № 503

24. Звіт про резидентів - суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, які перевищили встановлені законодавством строки розрахунків за експортними, імпортними операціями форма № 531

Дата добавления: 2015-07-11