В кассу для оплаты в срок

с «

»

г. по «

»

г.

Сумма

(прописью)

руб.

коп.

(

руб.

коп.)

(цифрами)

Руководитель организации

(должность)

(личная подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(личная подпись)

(расшифровка подписи)

«

»

г.

ПЛАТЕЖНАЯ ВЕДОМОСТЬ	Номер документа	Дата составления		Расчетный период
с	по

2-я страница формы № Т-53

Номер по порядку	Табельный номер	Фамилия, инициалы	Сумма, руб.	Подпись в полу­чении денег (запись о депони­ровании суммы)	Приме­чание

Количество листов

По настоящей платежной ведомости

выплачена сумма

(прописью)

руб.

коп.

(

руб.

коп.)

(цифрами)

и депонирована сумма

(прописью)

руб.

коп.

(

руб.

коп.)

(цифрами)

Выплату произвел

(должность)

(личная подпись)

(расшифровка подписи)

Расходный кассовый ордер №

от «

»

г.

Проверил бухгалтер
	(личная подпись)		(расшифровка подписи)
«		»				г.

По образцу 2-й страницы печатать дополнительные страницы ведомости по форме № Т-53.

Подписи печатать на последней странице.

Для учета кассовых операций Планом счетов используется активный счет 50 «Касса».Счет 50 «Касса» предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в кассе предприятия.
По дебету счета 50 «Касса» отражается поступление денежных средств в кассу предприятия. По кредиту счета 50 «Касса» отражается выбытие (выплата) денежных средств из кассы предприятия.
Кассовые операции записываются по кредиту счета 50 «Касса» и отражаются в журнале-ордере №1. Основанием для заполнения журнала-ордера №1 служат отчеты кассира.
При необходимости на предприятиях (транспорта, связи) к счету 50 могут быть открыты субсчета: 50-1 «Касса предприятия», учитываются денежные средства в кассе предприятия.
50-2 «Операционная касса» - учитывается наличие и движения денежных средств в кассах товарных контор (пристаней), остановочных пунктов, речных переправ, билетных и багажных кассах портов (пристаней), вокзалов, кассах хранения билетов, кассах отделений связи и т.п.
В кассе может храниться не только отечественная валюта, но и валюта других стран (т.е. иностранная валюта). Когда в разрешенных законодательством случаях предприятие проводит кассовые операции с иностранной валютой, то к счету 50 должны быть открыты соответствующие субсчета для обособленного учета движения наличной иностранной валюты.
Ревизия кассы и контроль за соблюдением кассовой дисциплины.
В сроки, установленные руководителем предприятия, а также при смене кассиров на каждом предприятии производится внезапная ревизия кассы с полным полистным пересчетом денежной наличности и проверкой других ценностей, находящихся в кассе. Остаток денежной наличности в кассе сверяется с данными учета по кассовой книге. Для производства ревизии кассы приказом руководителя предприятия назначается комиссия, которая составляет акт. При обнаружении ревизией недостачи или излишка ценностей в кассе в акте указывается их сумма и обстоятельства возникновения.
В условиях автоматизированного ведения кассовой книги должна производиться проверка правильности работы программных средств обработки кассовых документов.
38. Учредители предприятий, вышестоящие организации (в случае их наличия), а также аудиторы (аудиторские фирмы) в соответствии с заключенными договорами при производстве документальных ревизий и проверок на предприятиях производят ревизию кассы и проверяют соблюдение кассовой дисциплины. При этом особое внимание должно уделяться вопросу обеспечения сохранности денег и ценностей.
Ответственность за соблюдение Порядка ведения кассовых операций возлагается на руководителей предприятий, главных бухгалтеров и кассиров.
Лица, виновные в неоднократном нарушении кассовой дисциплины, привлекаются к ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Банки систематически проверяют соблюдение предприятиями требований Порядка ведения кассовых операций.
Проверки Порядка ведения кассовых операций в бюджетных организациях осуществляются соответствующими финансовыми органами.
Органы внутренних дел в пределах своей компетенции проверяют техническую укрепленность касс и кассовых пунктов, обеспечение условий сохранности денег и ценностей на предприятиях.
Предложения и рекомендации по устранению выявленных в ходе проверок кассовой дисциплины недостатков, а также причин и условий, способствующих совершению хищений и злоупотреблений, обязательны к выполнению предприятиями.
Настоящий Порядок ведения кассовых операций применяется всеми предприятиями на территории Российской Федерации, кроме учреждений банков, учреждений и предприятий Федерального управления почтовой связи при Министерстве связи Российской Федерации, а также предприятий и организаций, на которые не распространяется действие Закона РСФСР "О предприятиях и предпринимательской деятельности".

……………

Акт проверки кассы является результатом ревизии денежных средств. Эта ревизия может проводиться по инициативе руководства или налоговых органов, как правило, внезапно. В ходе поверки сверяются показания кассовой ленты и количество денег, имеющихся в наличии в кассе. По итогам проведенных мероприятий составляется акт о проверке. Подобные документы оформляются по стандарту №КМ-9. Перед тем, как будет начата проверка, кассир дает расписку в том, что в кассе не имеется его личных средств. Акт проверки кассы оформляется в 3 экземплярах – для кассира, налоговых органов и бухгалтерии. При проведении внутренних проверок обычно достаточно бывает и двух экземпляров.

Акт ревизии кассы (образец)

УТВЕРЖДАЮ
__________________________ ____________________________
(Наименование предприятия) (должность руководителя)
____________________________
АКТ (подпись)
"__"_________ ____ г.
No. ________________ "__"__________ ____ г.
____________________
ревизии кассы
Основание: приказ ____________________ от "__"______ ____ г. No. ____
Составлен комиссией:
Председатель - ________________________________
(должность, Ф.И.О.)
Члены комиссии: 1. ________________________________
(должность, Ф.И.О.)
2. ________________________________
(должность, Ф.И.О.)
Присутствовали: кассир ___________________________
(Ф.И.О.)
"__"_________ ____ г. комиссия провела ревизию кассы предприятия
по состоянию на "__"________ ____ г.
В результате проведенной ревизии установлено:
1. Остаток наличных денег в кассе по состоянию на
"__"________ ____ г., согласно кассовой книге и данным бухгалтерского
учета, должен составлять _______________ руб.
2. Фактический остаток наличных денег в кассе составляет
_____________________________ руб. Недостача наличных денег в кассе -
_____________________________ руб.
3. Недостача наличных денег в кассе образовалась по вине кассира
_______________________________.
(Ф.И.О.)
Составлен в 3-х экз.:
1-ый экз. - в дело 00-00;
2-ой экз. - директору предприятия;
3-ий экз. - главному бухгалтеру.
Приложение: объяснительная записка кассира _____________________
на 1 л. в 1 экз.
Председатель _______________
(подпись)
Члены комиссии _______________
(подпись)
С актом ознакомлена: _______________
(подпись)
"__"_________ ____ г.
В дело No. ____
"__"_________ ____ г. _____________________
(подпись исполнителя)

Дата добавления: 2015-12-08