З постачальниками і підрядниками за звітний місяць

Дата	№ докум	Зміст господарської операції	Кореспонденція	Сума, грн
дебет	кредит
		Миколаївська нафтобаза № 2	Дизельне паливо кг				20738,25
	Податок на додану вартість	20%			4147,65
	Разом					24885,90
	Миколаївський комбікормовий завод	Комбікорм, кг				15050,00
	Податок на додану вартість	20%			3010,00
	Разом					18060,00
		База матеріально-технічного забезпечення м. Миколаїв	Запасні частини до:
тракторів;				677,00
зернових ком-байнів;				1816,00
вантажних автомобілів;				1384,00
трансформатора на електромережі				173,00
	Всього					4050,00
	Податок на додану вартість	20%			810,00
	Разом					4860,00
	Миколаївський комбікормовий завод	Комбікорм, кг				15000,00
	Податок на додану вартість	20%			3000,00
	Разом					18000,00
	Перераховано базі матеріально-технічного забезпечення м. Миколаїв за запасні частини			4860,00
		Миколаївський комбікормовий завод	Комбікорм, кг				15200,00
	Податок на додану вартість	20%			3040,00
	Разом					18240,00
29 177	Миколаївська нафтобаза № 2	Бензин А-76,кг				14402,00
	Податок на додану вартість	20%			2880,40
	Разом					17282,40

Продовж табл. 1.5

		Миколаївська нафтобаза № 2	Бензин А-76, кг				14402,00
	Податок на додану вартість	20%			2880,40
	Разом					17282,40
	Перераховано Миколаївському комбікормовому заводу по рахунках № 1441, 1451, 1475 для погашення заборгованості за комбікорм			54300,00
		Миколаївська нафтобаза № 2	Бензин А-76, кг				14402,00
	Податок на додану вартість	20%			2880,40
	Разом					17282,40
432/56	ТК «УкрТелеком» м. Миколаїв	За послуги зв'язку				125,00
	Податок на додану вартість	20%			25,00
	Разом					150,00
	Перераховано ТК «Велтон Телеком» м. Миколаїв за послуги зв’язку			150,00
		Миколаївська нафтобаза № 2	Бензин А-76, кг				14402,00
	Податок на додану вартість	20%			2880,40
	Разом					17282,40
	Магазин № 39 м. Миколаїв	Полотно гардинне, м				360,00
Відра оцинковані, шт.				510,00
Відра термостійкі, прозорі для доїльних апаратів, шт.				4386,00
Молотки, шт.				600,00
Щітки малярні, шт.				245,00
	Всього					6101,00
	Податок на додану вартість	20%			1220,20
	Разом					7321,20
	Миколаївобленерго	Електроенергія 110000кВт				55000,00
	Податок на додану вартість	20%			11000,00
	Разом					66000,00
		Харківський тракторний завод	Трактор Т-150 К				290200,00
	Податок на додану вартість	20%			58040,00
	Разом					348240,00

Продовж табл. 1.5

		Фірма «Захист»	Послуги щодо встановлення сигналізації:
• будинок тваринників;			158,34
• центральний склад			145,83
						304,17
	Податок на додану вартість	20%			60,83
	Разом					365,00
	Миколаївська нафтобаза № 2	Дизельне паливо кг				20738,25
	Податок на додану вартість	20%			4147,65
	Разом					24885,90
	Миколаївська нафтобаза № 2	Бензин А-76, кг				14402,00
	Податок на додану вартість	20%			2880,40
	Разом					17282,40
	Запорізький автомобільний завод	Легковий автомобіль "Таврія"			72000,00
	Податок на додану вартість	20%			14400,00
	Разом					86400,00
	Перераховано фірмі «Захист» за послуги з встановлення сигналізації			365,00
	Перераховано Миколаївенерго за електроенергію			66000,00
		Миколаївська нафтобаза № 2	Дизельне паливо кг				20738,25
	Податок на додану вартість	20%			4147,65
	Разом					24885,90
	Скрипаївський лісгосп	Лісоматеріал твердої породи, м3	13,3			5785,50
Лісоматеріал м'якої породи,м^3	5,1			1836,00
						7621,50
	Податок на додану вартість	20%			1524,30
	Разом					9145,80
	Племзавод «Південний»	Телиці для відтворення стада 9 голів, кг				35250,00
	Податок на додану вартість	20%			7050,00
	Разом					42300,00
		Миколаївська нафтобаза № 2	Бензин А-76, кг				14402,00
	Податок на додану вартість	20%			2880,40
	Разом					17282,40

Продовж табл. 1.5

		ТОВ «Техмон-тажналадка» м. Миколаїв	Запасні частини до:
тракторів;				1346,00
зернових комбайнів;				2879,97
вантажних автомобілів				1266,20
	Всього					5492,17
	Податок на додану вартість	20%			1098,43
	Разом					6590,60
		Миколаївська нафтобаза № 2	Бензин А-76, кг				14411,5
	Податок на додану вартість	20%			2882,3
	Разом					17293,8
		Миколаївська нафтобаза № 2	Дизельне паливо кг				20738,25
	Податок на додану вартість	20%			4147,65
	Разом					24885,9
		Фірма «Галс»	Вартість робіт, виконаних за поточний місяць на будівництві корівника			134644,00
	Податок на додану вартість	20%			26928,80
	Разом					161572,80
		Миколаївська нафтобаза № 2	Дизельне паливо кг				20806,5
	Податок на додану вартість	20%			4161,3
	Разом					24967,8

Завдання 1.6

Вказати кореспонденцію рахунків за наведеними господарськими операціями (табл. 1.6)

Таблиця 1.6

Основні бухгалтерські проводки за рахунком 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками»

№ п/п	Зміст господарської операції	Кореспондуючі рахунки
дебет	кредит
	Оплачено рахунки постачальників та підрядників:
- готівкою з каси;
- з поточного рахунку в національній валюті;
- видані короткострокові векселі;
- підзвітними особами;
- за рахунок кредитів банку (короткострокового, середньострокового, довгострокового)		50,60

Продовж табл. 1.6

	Залік сум у зменшення заборгованості перед постачальником за попередньо виданими авансами
	Списано кредиторську заборгованість, за якою минув термін позовної давності
	Оприбутковано товарно-матеріальні цінності, які надійшли: матеріали, паливо, будівельні матеріали, запасні частини, молодняк тварин, МШП:
- без ПДВ;	20,21,22
- на суму податку на додану вартість;
	Акцептовано рахунки транспортної організації за доставку придбаних товарно-матеріальних цінностей:
- без ПДВ	20,21,22
- на суму податку на додану вартість.
	Акцептовано рахунки за послуги та роботи:
за ремонт основних засобів (поточний та капітальний);
- споживання на виробничі витрати води, газу, електроенергії, тепла;
- споживання на адміністративні витрати води, газу, електроенергії;
- на суму податку на додану вартість
	Придбано тварин для формування основного стада:
- без ПДВ;
- на суму податку на додану вартість
	- Придбано основні засоби
- на суму податку на додану вартість

Завдання 1.7

Вказати кореспонденцію рахунків за наведеними господарськими операціями (табл. 1.7)

Таблиця 1.7

Дата добавления: 2015-12-07