Другие доходы

Суммовая разница 2 233 тенге, возникла при отражении объема приобретенной валюты по рыночному курсу и фактической стоимости этой валюты в обслуживающем банке.

Все перечисленные операции по формированию дохода представить в виде сводного налогового регистра, заполнив графу сумма.

Сводный регистр «Совокупный годовой доход»

Код строки декларации	Вид доходов	Сумма, тенге
100.00.001	Доход от реализации	?
100.00.002	Доход от прироста стоимости	?
100.00.004	Доход от списания обязательств	?
100.00.005	Доход по сомнительным обязательствам	?
100.00.009	Доход от выбытия фиксированных активов	?
100.00.014	Присужденные или признанные должником штрафы, пени и другие санкции, кроме возвращенных из бюджета необоснованно удержанных штрафов, если эти суммы ранее не были отнесены на вычеты	?
100.00.019	Доход по курсовой разнице	?
100.00.026	Другие доходы	?
100.00.027	Совокупный годовой доход	48 386 335

Расшифровка вычетов из СГД

2.1 Расходы по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам?

ТОО «Квант» является плательщиком налога на добавленную стоимость, поэтому Приложение «Расходы по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам» не заполняется, так как эта информация содержится в «реестре счетов - фактур». При применении пропорционального метода отнесения в зачет суммы НДС и при наличии облагаемых и необлагаемых НДС оборотов возникает сумма НДС, не разрешенная к зачету.

Таблица 17- Определение НДС, не подлежащего отнесению в зачет, тенге

Квартал	Сумма НДС	Удельный вес по декларации, %	Сумма НДС, разрешенная к зачету	Сумма НДС, не разрешенная к зачету
	702 560	89,25	627 034	?
	586 230	88,56	519 165	?
	689 520	93,14	642 218	?
	778 661	91,47	712 241	?
	Итого	х		256 311

Приобретение ТМЗ

По счет - фактуре № 784 от 17 февраля отчетного года у ТОО «Оптимум» приобретен упаковочный материал на сумму 562 455, НДС 67 495 тенге.

Приобретение финансовых услуг

По договору № 37 с АО «СК Виктория» застрахован груз на сумму 1 652 800 тенге (без НДС).

Приобретение прочих услуг

Услуги по доставке грузов 20 532 800 тенге

Услуги связи 800 000тенге

Аренда офиса 1 000 000 тенге

Услуги банка 145 236 тенге

Ремонт основных средств 79 500 тенге

Итого 22 557 536

Расходы по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам, тенге

Начислено за отработанное время 14 061 457;

Компенсация за неиспользованный отпуск 1 032 654;

Удержано в ПНФ 1 302 880;

Удержан ИПН 1 123 704;

Начислен социальный налог 705 495;

Начислены социальные отчисления в ГФСС 586 296.

Расходы будущих периодов

В отчетном периоде признана сумма 85 620 тенге страховых платежей, оплаченных в прошлых отчетных периодах, по договору долгосрочного страхования со страховой компанией «САТР» № 35 на общую сумму 100 200 тенге.

Последующие расходы

Последующими расходами признаются фактические расходы, понесенные при эксплуатации, ремонте, содержании и ликвидации активов, в том числе производимые, за счет созданных резервов налогоплательщика. Если такие расходы не увеличивают первоначальную стоимость активов не подлежащих амортизации, они признаются вычетами в том налоговом периоде, в котором были произведены.

В отчетном периоде был произведен ремонт основных средств на сумму 79 500 тенге.

Дата добавления: 2015-12-07