Читайте также:
|
| Реквизиты | Организация №1 | Организация №2 |
| Наименование банка | Западное отделение № 7978 АК СБ РФ | Восточное отделение № 7977 АК СБ РФ |
| Расчётный счёт | ||
| Корреспондентский счёт | ||
| БИК | ||
| ИНН | ||
| ОКПО | ||
| КПП |
Рассмотрите представленные бланки форм безналичных расчетов. В чём состоит их назначение? Заполните их, опираясь на данные описанных ситуаций.
Ситуация 1. Отделение банка приняло 12 июня на инкассо реестры и иногородние платежные требования с приложением товарно-транспортных накладных от поставщиков:
- фабрики меховых изделий – на 452 тыс. руб. за товары, отгруженные 10 июня, и на 98 тыс. руб. – за товары, отгруженные 8 июня;
- завода счетной техники – на 82 тыс. руб. ха товары, отгруженные 2 июня (в требовании завода отсутствует ссылка на договор);
- базы металлосбыта – на 497 тыс. руб. за товары, отгруженные 10 июня; на 18 тыс. руб. – за товары, отгруженные 5 июня; 56 тыс. руб. – за товары, отгруженные 15 июня;
- бумажной фабрики – на 63 тыс. руб. за товары, отгруженные 10 июня.
Кроме того, от филиала иногороднего завода электровакуумных приборов приняты реестры и платежные требования на 53 тыс. руб. за продукцию, отгруженную 10 июня по накладным завода.
Укажите количество и назначение отдельных экземпляров представленных документов. Охарактеризуйте порядок контроля учреждениями банков сроков отгрузки товаров и представления документов на инкассо. Объясните, в каких случаях целесообразно применять платежное требование с приложением товарно-транспортных накладных. Укажите порядок отражения названных операций в бухгалтерском учете в банках поставщика и покупателя. Объясните, при каких условиях возможна оплата платежных требований по действующему законодательству. Нарисуйте схему документооборота.
Ситуация 2. В банк 15 июля поступили денежные средства по открытому аккредитиву Тамбовского мехового комбината на 50 000 тыс. руб. С 16 по 30 июля по счету «аккредитивы к оплате» совершены операции:
- перечислено по реестрам счетов, акцептованных уполномоченным А.И. Филатовым, в уплату за товары звероводческому хозяйству 6 500 тыс. руб., базе скотооткорма – 8 800 тыс. руб.;
- выданы уполномоченному для расчетов с транспортом 500 тыс. руб.;
- оплачены акцептованные уполномоченным А.И. Филатовым реестры счетов за отгруженные звероводческим хозяйством Тамбовскому меховому комбинату товары на 10 000 тыс. руб., на базе скотооткорма – 14 000 тыс. руб.;
- выдано наличными А.И. Филатову 300 тыс. руб. на оплату расходов по приемке и отгрузке товаров.
Позже, 31 июля, банк получил денежные средства от другого банка о пополнении аккредитива на 25 000 тыс. руб.
Составьте бухгалтерские проводки и укажите, какими документами они оформляются. Изложите порядок выдачи выписок и укажите срок действия аккредитива. Объясните, в чем состоит ответственность банка за нарушение условий открытого аккредитива. Нарисуйте схему документооборота.
Ситуация 3. ОАО «Альфа»10 июня представило в банк следующие документы, подлежащие оплате с расчетного счета (остаток средств на счете – 25 000 руб.). Охарактеризуйте операции, осуществляемые с расчетных счетов АО. Отразите операции по лицевому счету, определите остаток по лицевому счета, определите остаток расчетного счета объединения на 11 июня.
Дата добавления: 2015-12-08; просмотров: 70 | Нарушение авторских прав