Читайте также:
|
|
Задание №1
По приведенным ниже данным:
1. Составить первичные документы по учёту кассовых операций.
2. Составить отчёты кассира по состоянию на конец дня (используя документы, заполненные по пункту 1).
3. Открыть журнал-ордер №1 и ведомость №1 по счёту №50 «Касса» и записать в них ежедневные отчёты кассира. Отчёты кассира предварительно обработать, проставив в них корреспонденцию счетов.
Касса за 01 декабря:
№ ордера | От кого получено или кому выдано | Приход | Расход |
Остаток на начало дня | |||
Получение денег с расчётного счёта по чеку СЗ № 409692 | |||
Получение остатка подотчётных сумм от Васильевой М.А. | |||
Выданы деньги под отчёт на командировочные расходы Борисову А.С. | |||
Выданы деньги под отчёт на командировочные расходы Горшкову Е.П. | |||
Итого | |||
Остаток на конец дня |
Касса за 02 декабря:
№ ордера | От кого получено или кому выдано | Приход | Расход |
Остаток на начало дня | |||
Принято в оплату за путёвку в дом отдыха от Степановой С.П. | |||
Погашена задолженность перед Ивановым Г.П. | |||
Оплачены консультационные услуги фирмы «Юристконсульт» | |||
Итого | |||
Остаток на конец дня |
Касса за 03-04 декабря:
№ ордера | От кого получено или кому выдано | Приход | Расход |
Остаток на начало дня | |||
Принято от Солдатиной Т.К. за утерю пропуска | |||
Сдано на расчётный счёт по объявлению №126016 | |||
Итого | |||
Остаток на конец дня |
Касса за 05 декабря:
№ ордера | От кого получено или кому выдано | Приход | Расход |
Остаток на начало дня | |||
Получение денег с расчётного счёта по чеку СЗ № 409693 | |||
Выданы деньги под отчёт на командировочные расходы Злодееву И.А. | |||
Выданы деньги под отчёт на приобретение сувениров в типографии «Офсет» для участников встречи 8 декабря Иванову Г.П. | |||
Итого | |||
Остаток на конец дня |
Касса за 08 декабря:
№ ордера | От кого получено или кому выдано | Приход | Расход |
Остаток на начало дня | |||
Получение денег с расчётного счёта по чеку СЗ № 409694 на хозяйственные нужды | |||
Выданы деньги под отчёт на приобретение продуктов питания для организации буфетного обслуживания 8 декабря Иващенко А.О. | |||
Выданы деньги под отчёт на приобретение спиртных напитков для организации встречи 8 декабря Иванову Г.П. | |||
Получение остатка подотчётных сумм от Иващенко И.О. (авансовый отчет №34) | |||
Получение остатка подотчётных сумм от Иванова Г.П. (авансовый отчет №35) | |||
Погашена задолженность перед Ивановым Г.П. по авансовому отчету №36 (за приобретение сувениров в типографии «Офсет»). | |||
Итого | |||
Остаток на конец дня |
Касса за 10 декабря:
№ ордера | От кого получено или кому выдано | Приход | Расход |
Остаток на начало дня | |||
Получено по чеку СЗ №409695 на выдачу заработной платы за 2 половину ноября | |||
Принято в оплату за путёвку от Жигулиной Л.Д. (30% стоимости) | |||
Перечислена доплата ресторану «Утка по-пекински» за организацию буфетного обслуживания по накладной №008 | |||
Итого | |||
Остаток на конец дня |
Касса за 11 декабря:
№ ордера | От кого получено или кому выдано | Приход | Расход |
Остаток на начало дня | |||
Выдана заработная плата рабочим и служащим | |||
По чеку СЗ №409696 получено на выплату отпускных рабочим | ??? | ||
Получение денег с расчётного счёта по чеку СЗ № 409697 на хозяйственные нужды | |||
Выданы деньги под отчёт на поездку в Берлин Козлову П.И. | |||
Итого | ??? | ||
Остаток на конец дня | ??? |
Касса за 15 декабря:
№ ордера | От кого получено или кому выдано | Приход | Расход |
Остаток на начало дня | ??? | ||
Выданы отпускные рабочим | ??? | ||
По чеку СЗ №409698 получено на выплату депонированной заработной платы | |||
Возмещены командировочные расходы Горшкову Е.П. сверх планового аванса по авансовому отчету №37 | ??? | ||
Итого | ??? | ||
Остаток на конец дня | ??? |
Касса за 16 декабря:
№ ордера | От кого получено или кому выдано | Приход | Расход |
Остаток на начало дня | ??? | ||
Выдана депонированная заработная плата Прохоровой П.А. | |||
Выданы Хорошилиной Г.И. алименты | |||
Итого | |||
Остаток на конец дня | ??? |
Касса за 17 декабря:
№ ордера | От кого получено или кому выдано | Приход | Расход |
Остаток на начало дня | ??? | ||
Выдана депонированная заработная плата Давыденко В.А. | |||
По чеку СЗ №409699 получено на хозяйственные расходы | |||
Выдано Артамонову Л.М. под отчет | |||
Итого | |||
Остаток на конец дня | ??? |
Касса за 18 декабря:
№ ордера | От кого получено или кому выдано | Приход | Расход |
Остаток на начало дня | ??? | ||
Выданы Петровой А.И. алименты | |||
Итого | |||
Остаток на конец дня | ??? |
Касса за 19 декабря:
№ ордера | От кого получено или кому выдано | Приход | Расход |
Остаток на начало дня | ??? | ||
По чеку СЗ №409700 получено на хозяйственные расходы | |||
Выданы алименты прочим рабочим | |||
Итого | |||
Остаток на конец дня | ??? |
Касса за 22 декабря:
№ ордера | От кого получено или кому выдано | Приход | Расход |
Остаток на начало дня | ??? | ||
Получено от Шипуновой Р.Н. за уголь | |||
Получено от Розиной Л.М. за дрова | |||
Итого | |||
Остаток на конец дня | ??? |
Касса за 23 декабря:
№ ордера | От кого получено или кому выдано | Приход | Расход |
Остаток на начало дня | ??? | ||
Получение остатка подотчётных сумм от Злодеева И.А. по авансовому отчету №38 | ??? | ||
Сдана на расчётный счёт выручка от реализации топлива | |||
Итого | ??? | ||
Остаток на конец дня | ??? |
Касса за 24 декабря:
№ ордера | От кого получено или кому выдано | Приход | Расход |
Остаток на начало дня | ??? | ||
Выплачены алименты Функ А.Е. | |||
Выдано Иванову Г.П. под отчет на хозяйственные расходы | |||
Итого | |||
Остаток на конец дня | ??? |
Касса за 25 декабря:
№ ордера | От кого получено или кому выдано | Приход | Расход |
Остаток на начало дня | ??? | ||
Получено из банка по чеку СЗ №409701 на выдачу заработной платы за первую половину декабря | ??? | ||
Получение остатка подотчётных сумм от Козлова П.И. по авансовому отчету №39 | ??? | ||
Итого | ??? | ||
Остаток на конец дня | ??? |
Касса за 26 декабря:
№ ордера | От кого получено или кому выдано | Приход | Расход |
Остаток на начало дня | ??? | ||
Получение остатка подотчётных сумм от Иванова Г.П. по авансовому отчету №40 | |||
Выдана заработная плата за первую половину декабря | ??? | ||
Итого | ??? | ||
Остаток на конец дня | ??? |
Касса за 29 декабря:
№ ордера | От кого получено или кому выдано | Приход | Расход |
Остаток на начало дня | ??? | ||
Получено из банка по чеку СЗ №409702 на хозяйственные расходы | |||
Выдано Иващенко И.О. под отчет на хозяйственные расходы | |||
Выдано Гаврилову М.П. под отчет на хозяйственные расходы | |||
Итого | |||
Остаток на конец дня | ??? |
Касса за 30 декабря:
№ ордера | От кого получено или кому выдано | Приход | Расход |
Остаток на начало дня | ??? | ||
Возмещены командировочные расходы Борисову А.С. сверх планового аванса по авансовому отчету №41 | ??? | ||
Получение остатка подотчётных сумм от Гаврилова М.П. по авансовому отчету №43 | |||
Получение остатка подотчётных сумм от Иващенко И.О. по авансовому отчету №44 | |||
Сдана на расчетный счет депонированная зарплата Горшкова Е.П. | ??? | ||
Сдана на расчетный счет депонированная зарплата Евдокимова Г.В. | ??? | ||
Сдана на расчетный счет депонированная зарплата Амосовой А.А. | |||
Сдана на расчетный счет депонированная зарплата Граблина Н.И. | |||
Сдана на расчетный счет депонированная зарплата Гаврилюка И.А. | |||
Итого | ??? | ||
Остаток на конец дня | ??? |
Касса за 31 декабря:
№ ордера | От кого получено или кому выдано | Приход | Расход |
Остаток на начало дня | ??? | ||
Выдана материальная помощь рабочим | |||
Итого | |||
Остаток на конец дня | ??? |
Задание №2.
Составить документы по движению денежных средств на расчётном счёте в коммерческом банке «Росбанк»:
1. Заполнить чеки СЗ №409692, СЗ №409693 на получение наличных денег в кассу. Чеки выписаны 01 декабря на сумму 42500 и 05 декабря – на сумму 40000 рублей соответственно на имя кассира Миронову Галину Ивановну. Деньги получены на хозяйственные нужды.
2. Выписать платёжное поручение №1364 от 02 декабря на перечисление с расчётного счёта 24800 рублей (в т.ч. НДС) Новосибирскому тресту «Сибсантехмонтаж» за полученные муфты. Расчётный счет треста – 401042 в КБ «Надежда» города Новосибирска.
3. Выписать платёжное поручение №1369 от 03 декабря на перечисление с расчётного счёта отделению «Роспечать» за подписку на газеты и журналы на следующее полугодие, сумма платежа – 160000 рублей. Расчётный счёт отделения – 71001 в Ленинском отделении Сбербанка города Красноярска.
4. Выписать платёжное поручение №1370 от 03 декабря на перечисление с расчётного счёта ЗАО «МТК-Центр» за доставку транспортера ленточного 102-М на завод, сумма платежа – 19800 рублей. Расчётный счёт организации – 369475 в Железнодорожном отделении банка «Кедр» города Красноярска.
5. Выписать платёжное требование №1386 от 04 декабря на перечисление с расчётного счёта «Запсибснабсбыта» (расчётный счёт № 925309 в ГУ ЦБ РФ по Новосибирской обл.) заводу им. Ефимова дебиторской задолженности по счёту №12991 от 10 октября текущего года на сумму 36000 рублей.
6. Заполнить объявление на взнос наличными №126016 от 04 декабря. Деньги сданы на расчётный счёт завода кассиром Мироновой Галиной Ивановной как неиспользованные денежные средства на хозяйственные нужды, сумма взноса – 2500 рублей.
7. Выписать платёжное поручение №1373 от 05 декабря на перечисление с расчётного счёта ресторану «Утка по-пекински» за организацию буфетного обслуживания, сумма платежа – 4800 рублей. Расчётный счёт организации – 297137 в Центральном отделении «Импэксбанка» города Красноярска.
8. Заполнить заявление на аккредитив №114 от 05 декабря. Телеграфный аккредитив открыт в г. Минске предприятию Р-6131 (расчётный счёт предприятия – 456603 в КБ «Столичный» города Минска). Аккредитив открыт без акцепта. Род товара – автомобиль МАЗ-503. Основание – договор №64 от 01 октября текущего года. Сумма аккредитива – 470000 рублей.
Задание №3.
1. Обработать выписки из расчётного счёта и записать их в журнал-ордер №2 и ведомость №2.
2. Составить листки-расшифровки к журналу-ордеру №2 по дебету счетов №97 и №73.
Выписка из расчётного счёта №280702 от 01-05 декабря (с позиции банка):
Дата | № документа | Содержание операции | Сумма (в руб.) (в | |
Дебет | Кредит | |||
Остаток на 01.12 | ||||
01.12 | Получен кредит от Сбербанка | |||
01.12. | По чеку в кассу | |||
02.12. | Перечислено тресту «Сибсантехмонтаж» за материалы | |||
02.12 | Перечислено за покупку акций «Газпром» | ??? | ||
02.12 | Перечислено за покупку акций РАО «ЕЭС России» | ??? | ||
02.12 | Перечислено за покупку акций «Мосэнерго» | ??? | ||
02.12 | Приобретен опцион ОАО «Красэнерго» | |||
03.12. | Перечислено отделению «Роспечать» | |||
03.12 | Перечислено «МТК-Центр» | |||
04.12. 3200 | Получено от «Запсибснабсбыта» | - | ||
04.12. | Сдано наличными на расчётный счёт | |||
04.12 | Перечислено за покупку евро | ??? | ||
04.12 | Поступило за продажу долларов | |||
05.12 | По чеку в кассу | |||
05.12. | Выставлен аккредитив предприятию Р-6131 | |||
05.12 | Перечислено ресторану «Утка по-пекински» | |||
Итого | ??? | ??? | ||
Остаток на 08.12 | ??? |
Выписка из расчётного счёта №280702 от 08-19 декабря (с позиций банка):
Дата | № документа | Содержание операции | Сумма (в руб.) (в | |
Дебет | Кредит | |||
Остаток на 08.12 | ??? | |||
08.12 | По чеку в кассу | |||
08.12 | Перечислено Новосибирскому заводу «Сиблитмаш» | |||
08.12 | Перечислено Энергосбыту | |||
08.12 | Перечислено Лесоторговой базе в погашение задолженности по претензиям | |||
08.12 | Перечислено за покупку евро | ??? | ||
08.12 | Перечислено «КрасЭйр» | |||
08.12 | Перечислено «СибАвиаТранс» | |||
08.12 | Перечислено за оформление загранпаспорта | |||
09.12 | Поступило за продажу акций «Газпрома» | ??? | ||
09.12 | Поступило от ОАО «Сибтяжмаш» | |||
10.12 | Перечислена абонентская плата за пользование Интернетом за первый квартал будущего года | |||
10.12 | По чеку в кассу на выплату заработной платы за вторую половину ноября | |||
10.12 | Перечислено гостинице «Октябрьская» | |||
11.12 | По чеку в кассу на выплату отпускным рабочим | ??? | ||
11.12 | По чеку в кассу на хозяйственные нужды | |||
11.12 | Перечислен подоходный налог за ноябрь районному отделению федерального казначейства | |||
11.12 | Перечислено органам социального страхования | |||
11.12 | Перечислено автобазе №2 | |||
11.12 | — | Возврат аккредитива Иркутского леспромхоза | ||
11.12 | Перечислено за покупку акций РАО «ЕЭС России» | ??? | ||
11.12 | — | Зачислена со спецссудного счёта выручка от реализации продукции | ||
15.12 | Поступило от продажи евро | ??? | ||
15.12 | Перечислено за покупку долларов | ??? | ||
15.12 | Поступило от ОАО «КраМЗ» | |||
15.12 | Перечислено Лицензионной палате | |||
15.12 | Перечислено по чеку в кассу на выдачу депонированной зарплаты | |||
17.12 | Перечислено за покупку акций «Газпром» | ??? | ||
17.12 | Перечислено по чеку в кассу | |||
18.12 | Проведены через отделение связи алименты Таразановой Т.Е. | |||
19.12 | Поступило от продажи акций «Мосэнерго» | ??? | ||
19.12 | Перечислено по чеку в кассу | |||
Итого | ??? | ??? | ||
Остаток на 22.12 | ??? |
Выписка из расчётного счёта №280702 от 22-31 декабря (с позиций банка):
Дата | № документа | Содержание операции | Сумма (в руб.) (в | |
Дебет | Кредит | |||
Остаток на 22.12 | ??? | |||
22.12 | Перечислено автобазе №6 | |||
22.12 | Перечислено на пополнение остатка лимита по лимитированным чековым книжкам для расчёта с нефтебазой «Красный яр» | |||
22.12 | Перечислено на покупку евро | ??? | ||
22.12 | Перечислено КБ «Кедр» за пользование кредитом | ??? | ||
23.12 | Перечислен налог за превышение предельно допустимых выбросов за ноябрь районному отделению федерального казначейства | |||
23.12 | Перечислен транспортный налог | |||
23.12 | Получено от продажи акций РАО «ЕЭС России» | ??? | ||
23.12 | Получено от продажи акций «Газпром» | ??? | ||
23.12 | Сдана из кассы выручка за реализацию топлива | |||
24.12 | Выставлен аккредитив Новосибирскому спиртзаводу | |||
24.12 | Получено от продажи долларов | ??? | ||
24.12 | Получен от участия в ПИФе «КИТ» | ??? | ||
25.12 | Перечислено в кассу по чеку на выдачу заработной платы за первую половину декабря | ??? | ||
25.12 | Перечислено за покупку акций ОАО «Красэнерго» | ??? | ||
25.12 | Перечислено Сбербанку в качестве уплаты ежемесячного платежа с процентами по кредиту | ??? | ||
26.12 | — | Зачислена со спецссудного счёта выручка от реализации продукции | 1112551,20 | |
26.12 | Оплачен счёт ремонтного завода за текущий ремонт машин | |||
30.12 | Сдана из кассы депонированная заработная плата рабочих | ??? | ||
30.12 | Поступила выручка от покупателей за проданное оборудование | |||
30.12 | Перечислено на покупку долларов | ??? | ||
30.12 | Перечислено на покупку евро | ??? | ||
30.12 | Перечислено на покупку акций «Газпром» | ??? | ||
30.12 | Получено по предоставленному займу ООО «Стройтехнике» | ??? | ||
31.12 | Получено по предоставленному займу ОАО «Красноярский завод комбайнов» | ??? | ||
31.12 | Перечислено Ремстройконторе | |||
31.12 | Перечислено автобазе №6 | |||
31.12. | Поступила плата за услуги парокотельного цеха от ЖКХ | ??? | ||
31.12. | Перечислено за товары, проданные в кредит | |||
31.12. | Перечислена абонентная плата за телефон (за 1 квартал будущего года) | |||
31.12 | Перечислено КБ «Росбанк» за пользование кредитом | ??? | ||
31.12 | Поступили начисленные проценты по вкладу | ??? | ||
Итого | ??? | ??? | ||
Остаток на 01.01 | ??? |
Задание №4
Обработать выписки банка из прочих счетов. Заполнить журнал-ордер №3. Выписки банка из счёта «Аккредитив» (с позиций банка):
Дата | № документа | Содержание операции | Сумма (в руб.) | |||
Дебет | Кредит | |||||
Иркутский Главлесоснаб | ||||||
11.12 | Остаток на 01.12. | |||||
11.12 | — | Возврат неиспользованного аккредитива на расчётный счёт | - | |||
Итого | i * | - | ||||
Остаток на 01.01 | ||||||
Новосибирский спиртзавод | ||||||
Остаток на 01.12 | - | |||||
24.12. 101 | эоо | Открыт аккредитив с расчётного счёта | - | |||
26.12. | Оплачен счёт за материалы | |||||
Итого | ||||||
Остаток на 01.01 | - | |||||
Минское предприятие п\я Р-6131 | ||||||
Остаток на 01.12 | ||||||
05.12. | Открыт аккредитив | - | ||||
Итого | - | |||||
Остаток на 01.01 | - | |||||
Выписки банка из счёта лимитированных чековых книжек (с позиций банка):
Дата | № документа | Содержание операции | Сумма (в руб.) | |
Дебет | Кредит | |||
Автобаза №3 | ||||
Остаток на 01.12 | ||||
17.12. | Оплачено за перевозку: | |||
а) топлива | ||||
б) запчастей | ||||
в) вспомогательных материалов | ||||
Итого | — | |||
Остаток на 01.01 | ||||
Нефтебаза «Красный яр» | ||||
Остаток на 01.12 | ||||
22.12. | С расчётного счёта на пополнение лимита | |||
Итого | — | |||
Остаток на 01.01 |
Задание №5.
1. Обработать выписки банка из ссудного счета. На основании выписок заполнить журнал-ордер №4.
2. Составить листок-расшифровку по дебету и кредиту счёта 99 «Прибыли и убытки».
Выписка банка из спецссудного счёта от 01-15 декабря (с позиций банка):
Дата | № докум- ента | Содержание операции | Сумма (в руб.) | |
Дебет | Кредит | |||
Остаток на 01.12. | ||||
01.12 | — | Поступили денежные средства, приобретенные в кредит в Сбербанке | ||
09.12. | От московской базы «Главснаб» за реализованную продукцию (оплата векселя) | |||
10.12. | Оплачен счёт «Запсибстройснаба» | |||
11.12. | От Санкт-Петербургского завода В-2945 за реализованную продукцию (оплата векселя) | |||
11.12. | От завода «Вторчермет» за реализованную продукцию | |||
11.12 | От ростовской базы «Главснаб» за продукцию | |||
11.12 | — | Зачислена на расчётный счет выручка от реализации продукции | ||
15.12. | Оплачен счёт московского завода «Станколиния» | |||
15.12. | Оплачен счёт «Запсибчерметснаба» | 232766,80 | ||
Итого | 12834052,80 | |||
Остаток на 16.12. | 560126,20 |
Выписка банка из спецссудного счёта от 16-31 декабря (с позиций банка):
Дата | № докум- ента | Содержание операции | Сумма (в руб.) | |
Дебет | Кредит | |||
Остаток на 16.12. | 560126,20 | |||
17.12. | Перечислено Красноярскому ремзаводу за капитальный ремонт | |||
19.12. | От Лениногорского завода А-2946 за продукцию | 1561163,60 | ||
19.12. | Оплачен счёт Запсибчерметпромснаба | |||
19.12. | Оплачен счёт автобазы №2 | 19033,40 | ||
22.12. | — | Оплачен штраф за простой вагонов | ||
25.12. | Оплачен счёт Ремстойконторы | |||
25.12 | От Тераспольского завода литейных машин | 1112551,20 | ||
26.12. | — | Штраф за нарушение договора поставки от Кузбассуглесбыта | ||
26.12 | — | Зачислена на расчётный счет выручка от реализации продукции | 1112551,20 | |
30.12 | От Машиностроительного завода (ст. Юрга) | |||
30.12 | Оплачен счет «Станколинии» | 70766,96 | ||
31.12. | Оплачен счёт автобазы №4 | |||
31.12. | Оплачен счёт «Кузбассуглесбыта» | |||
31.12 | Оплачен счет «Запсибчерметснаба» | |||
Итого | 4391907,56 | 7261581,80 | ||
Остаток на 01.01 | 3430100,04 |
Выписка банка из счёта ссуд «Под расчётные документы в пути» (с позиций банка):
Дата | № документа | Содержание операции | Сумма (в руб.) | |
Дебет | Кредит | |||
Остаток на 01.12 | ||||
19.12. | Оплачены транспортные расходы: | |||
а) по счёту №725 | ||||
б) по счёту №726 | ||||
30.12. | Оплачены транспортные расходы: | |||
а) по счёту №728 | ||||
б) по счёту №729 | ||||
Итого | ||||
Остаток на 01.01 |
Выписка банка из валютного счёта (расчеты долларами) (с позиций банка):
Дата | № докум- ента | Содержание операции | Сумма (в руб.) | |
Дебет | Кредит | |||
Остаток на 01.12. | ||||
04.12 | Продажа долларов | |||
08.12 | Оплачен перелет делегации из Пекина | |||
15.12 | Покупка долларов | |||
22.12 | Поступила выручка за реализацию продукции | ??? | ||
24.12 | Продажа долларов | |||
25.12 | Оплачены транспортные расходы по счету №727 | ??? | ||
30.12 | Покупка долларов | |||
Итого | ??? | ??? | ||
Остаток на 01.01 | ??? |
Выписка банка из валютного счёта (расчеты евро) (с позиций банка):
Дата | № докум- ента | Содержание операции | Сумма (в руб.) | |
Дебет | Кредит | |||
Остаток на 01.12. | ||||
01.12 | Предоплата за приобретаемый станок «MAAG – 100» | ??? | ||
04.12 | Покупка евро | |||
04.12 | Перечислено за оформление визы | |||
08.12 | Покупка евро | |||
10.12 | Перечислено «Аэрофлот» за билеты «Москва – Берлин» | |||
10.12 | Перечислено за обучение Козлова П.И. | |||
15.12 | Продажа евро | |||
22.12 | Покупка евро | |||
24.12 | Окончательный расчет за приобретаемый станок «MAAG – 100» | ??? | ||
24.12 | — | Пеня за просроченный платеж | ??? | |
30.12 | Покупка евро | |||
Итого | ??? | |||
Остаток на 01.01 | ??? |
Задание №8.
Заполнить авансовые отчёты по приведённым ниже данным и кассовым отчётам:
1. Авансовый отчёт №34 от 8 декабря начальника АХО Иващенко И.О. по оплате расходов на приобретение продуктов в супермаркете «Красный Яр» для организации буфетного обслуживания 8 декабря.
2. Авансовый отчёт №35 от 8 декабря экспедитора Иванова Г.П. по оплате расходов на приобретение спиртных напитков в торговом доме «Минал» для организации встречи 8 декабря.
3. Авансовый отчёт №36 от 8 декабря экспедитора Иванова Г.П. по оплате расходов на приобретение сувениров 5 декабря в типографии «Офсет».
4. Авансовый отчёт №40 от 26 декабря экспедитора Иванова Г.П.: оплачены расходы по выгрузке вспомогательных материалов на станции железной дороги (квитанция №5816) на сумму 1250 рублей, оплачено за доставку вспомогательных материалов на склад завода (счёт №44) на сумму 1400 рублей, оплачены расходы по выгрузке вспомогательных материалов на складе на сумму 990 рублей.
5. Авансовый отчёт №41 от 30 декабря конструктора Борисова А.С. по командировке в город Таганрог на завод «Сервисстрой» для ведения технического надзора за монтажом и наладкой станка НС-60. Выбыл из г. Красноярска Борисов А.С. 3 декабря, прибыл в г. Таганрог 4 декабря. Выбыл из г. Таганрога 27 декабря, прибыл в г. Красноярск 28 декабря.
а) стоимость проезда на самолёте рейсом «Красноярск-Таганрог» - 7340 рублей в один конец (предъявлены билеты);
б) страховой сбор - 150 рублей;
в) квитанция за гостиницу с 4 по 26 декабря включительно - 23470 рублей;
г) квитанция за телефонные переговоры с представителями завода в г. Таганроге - 250 рублей;
д) платежные карты за услуги сотовой связи компании «МТС» на сумму 20 у.е.;
е) коллективным договором установлен размер суточных – 100 руб.
6. Авансовый отчёт №42 от 30 декабря инженера по строительству Артамонова Л.М. По решению хозяйственного актива подлежал сноске заводской забор. За выполненные работы Артамонов Л.М. выплатил наёмным рабочим 16800 рублей.
7. Авансовый отчёт №43 от 30 декабря экспедитора Гаврилова М.П. Уплачены по квитанции №2613 расходы по погрузке готовой продукции в вагоны на станции железной дороги на сумму 6900 рублей.
8. Авансовый отчёт №44 от 30 декабря начальника АХО Иващенко И.О. по оплате расходов на приобретение телефонов в салоне сотовой связи «Связной» от 29 декабря (счет № 333).
Задание№9.
На основании кассовых отчётов, авансовых отчётов и справочных данных об остатках на счёте 71 «Расчёты с подотчётными лицами» заполнить журнал-ордер №7 за декабрь.
Задание №10.
1. Открыть журнал-ордер №8 и вспомогательные ведомости №8 к нему. Записать в открытые регистры сальдо на 1-е декабря.
2. Занести в журнал-ордер №8 и ведомости №8 операции согласно документов к журналам-ордерам №1, 2 и 6, а также дополнительные данные, приведённые ниже.
3. Записать в журнал-ордер №8 итоги книги депонированной заработной платы и данные об удержаниях из заработной платы.
Дополнительные данные:
Справка бухгалтерии: Начислено учебному комбинату УПК ЦСУ за подготовку операторов для МСС завода согласно счёта учебного комбината №25 от 16 декабря - 14800 рублей.
Дата добавления: 2015-12-08; просмотров: 78 | Нарушение авторских прав