Задание. Проанализировать динамику выполнения плана по объему и ассортименту продукции

Проанализировать динамику выполнения плана по объему и ассортименту продукции, качество произведенной продукции, ритмичности производства.

Уметь применять методику расчета влияния структуры производства на изменение стоимости продукции, выпущенной разными способами. Знать порядок расчета коэффициентов ритмичности, аритмичности, вариации. Выявить причины аритмичности производства.

Расчеты предоставьте в нижеприведенных таблицах. Сделайте выводы.

Основной задачей промышленных предприятий является наиболее полное обеспечение спроса населения высококачественной продукцией.

Основные задачи анализа производства и реализации продукции на предприятии:

v оценка степени выполнения плана и динамики производства и реализации продукции;

v проверка сбалансированности и оптимальности бизнес- планов, плановых показателей, их напряженности и реальности;

v выявление степени количественного влияния факторов на изменение величины объема производства и реализации продукции;

v выявление внутрихозяйственных резервов, увеличение выпуска и реализации продукции;

v разработка мероприятий по использованию внутрихозяйственных резервов для повышения темпов роста продукции, улучшения ассортимента и качества.

Источниками информации для анализа производства и реализации продукции являются статистическая форма отчетности № 1 П, форма № - 1 П (квартальная) «Квартальная отчетность промышленного предприятия (объединения) о выпуске отдельных видов продукции в ассортименте», форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках», ведомость № 16 «Движение готовых изделий, их отгрузка и реализация», бизнес – план, оперативные планы – графики и т.д.

Таблица 8.

Динамика товарной продукции.

Год	Товарная продукция,тыс.руб.	Темпы роста, %
базисные	цепные
ххх 1
ххх 2
ххх 3
ххх 4
ххх 5

Среднегодовой темп роста (прироста) можно рассчитать по среднегеометрической

Т прироста = Т роста – 100

Таблица 9.

Анализ выполнения плана по выпуску товарной продукции предприятием за 200_ год.

Изделие	Объем производства продукции, тыс. руб.	Отклонение планового выпуска от прошлого года	Отклонение фактического выпуска
Прошлый год	Отчетный год	тыс.руб.	%	От плана	От прошлого года
Пан	Факт	тыс.руб	%	тыс.руб.	%
А
В
С
Д
и т.д.
Итого

Таблица 10.

Выполнение плана по ассортименту.

Изделие	Товарная продукция тыс.руб.	Выполнение плана, %	Товарная продукция, зачтенная в выполнение плана по ассортименту, тыс.руб.
План	Факт
А
В
С
Д
Итого:

Оценка выполнения плана по ассортименту может производиться:

а) по способу наименьшего процента;

б) по удельному весу в общем перечне наименований изделий, по которым выполнен план выпуска продукции;

в) с помощью среднего процента, который рассчитывается путем деления общего фактического выпуска продукции в пределах плана на общий плановой выпуск продукции.

Таблица 11.

Анализ структуры товарной продукции.

Изделие	Оптовая цена за единицу руб.	Объем производства продукции, шт.	Товарная продукция в ценах плана, тыс.руб	Изменение товарной продукции за счет структуры, тыс.руб.
план	факт	план	фактически при плановой структуре	факт
				4 (1х2)		6 (1х3)	7 (6-5)
А
В
С
Д
Итого	Х

Данные графы 5 можно получить умножением показателя графы 4 по каждому виду продукции на коэффициент выполнения плана по товарной продукции в целом по предприятию в натуральных единицах.

Таблица 12.

Анализ качества продукции.

Сорт продукции	Цена за ед. руб.	Выпуск продукции, шт	Стоимость выпуска,тыс.руб.
план	факт	план	Факт	По цене 1 сорта
план	Факт
				627,2
Итого

Средний коэффициент сортности можно определить двумя способами:

а) отношением количества продукции 1 сорта к общему количеству;

б) отношением стоимости продукции всех сортов к возможной стоимости продукции по цене 1 сорта.

Таблица 13.

Ритмичность выпуска продукции по декадам.

Декада	Выпуск продукции за месяц, тыс.руб.	Удельный вес, %	Выполнение плана, коэффициент	Объем продукции, зачтенный в выполнение плана по ритмичности, тыс.руб.
план	Факт	план	Факт
Первая
Вторая
Третья
Итого за месяц

Коэффициент ритмичности определяется делением суммы, которая зачтена в выполнении плана по ритмичности, на плановый выпуск продукции. При этом в выполнении плана по ритмичности засчитывается фактический выпуск продукции, но не более запланированного:

где Кр – коэффициент ритмичности;

ВП плi – плановый выпуск продукции за i-e периоды;

ВП нi – недовыполнение плана по выпуску продукции в i– м периоде.

Коэффициент вариации определяется как отношение средне квадратического отклонения от планового задания за сутки (декаду, месяц, квартал) к среднесуточному, (средне декадному, среднемесячному, среднеквартальному) плановому выпуску продукции:

где ∆ х² – квадратическое отклонение от средне декадного задания;

п – число суммируемых плановых заданий;

Х пл – среднедекадное задание по графику.

Показатель аритмичности рассчитывается как сумма положительных и отрицательных отклонений в выпуске продукции от плана за каждый день (неделю, декаду).

Таблица 14.

Выполнение договорных обязательств по поставкам продукции, тыс.руб.

Отчетные периоды	Производство продукции для заключения договоров по плану	Недопоставлено продукции по договорным обязательствам	Выполнение договорных обязательств по поставкам продукции, %
За отчетный месяц	За период с начала года	За отчетный месяц	За период с начала года	За отчетный месяц	За период с начала года
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь

Выводы и предложения

Дата добавления: 2015-07-08