| Найменування статей витрат | Шифр витрат | Звітний період 2007р. | План 2008р. | Звітний період 2008р. | Відхил.,+,- | |
| к плану | к 2007р. | |||||
| Всього витрат | 14618.1 | +2643.1 | ||||
| в т. ч. | ||||||
| Інші витрати - всього | -5681.8 | -7109.0 | -9042.2 | -1933.2 | -3360.4 | |
| з них: | ||||||
| 1.Відрахування - всього | 48.4 | 33.0 | 45.9 | 12.9 | -2.5 | |
| - комунальний податок | 7.4 | 13.0 | 9.2 | -3.8 | 1.8 | |
| - податок на воду | 39.8 | 17.0 | 34.6 | 17.6 | -5.2 | |
| - податок на землю | ||||||
| - податок на транспорт | 1.0 | -1.0 | ||||
| - податок на забруднення | 1.2 | 1.0 | 2.1 | 1.1 | 0.9 | |
| - геологорозвідка | 1.0 | -1.0 | ||||
| - 30% оренда | ||||||
| - збір за розвиток виноградництва та хмелярства | ||||||
| - готельний збір | Х | Х | Х | |||
| - збір за парковку автотранспорту | ||||||
| - збір за нестандартну воду | ||||||
| 2.Ремонт основних засобів | ||||||
| 3. Забезпечення на виплату відпускних | 52.1 | 16.0 | 65.9 | 13.8 | ||
| 3.1. Використання забезпечення виплат відпусток, створеного у минулих роках | 16.1 | -76.0 | -20.0 | -52.1 | -32.1 | 23.9 |
| 4. Забезпечення відрахувань на соц.заходи | 19.5 | 6.0 | 24.7 | 18.7 | 5.2 | |
| 4.1.Використання забезпечення відрахувань на соц. заходи, створеного у минулих роках | 17.1 | -27.8 | -13.0 | -19.5 | -6.5 | 8.3 |
| 4.2 Забезпечення матеріального заохочення | 17.2 | 66.0 | 128.0 | 128.0 | 62.0 | |
| 4.3 Використання забеспечення матеріального заохочення, створеного у минулого році | 17.3 | -55.0 | -66.0 | -66.0 | -11.0 | |
| 5.Оплата рахунків та інші витрати - всього | 103.0 | 1099.0 | 1273.0 | 174.0 | 1170.0 | |
| - вантажно-розвантажувальні роботи | ||||||
| - комунальні послуги - всього: | 488.0 | 501.0 | 756.9 | 255.9 | 268.9 | |
| з них: | ||||||
| а) за гарячу та холодну воду | 24 | 201.9 | 181.0 | 416.5 | 235.5 | 214.6 |
| б) опалення | 25 | 14.0 | ||||
| в) каналiзацiя | 26 | 286.1 | 306.0 | 340.4 | 34.4 | 54.3 |
| - послуги зв'язку | 3.0 | |||||
| - газ та пар | ||||||
| - витрати на відрядження | 8.6 | 31.0 | -31.0 | -8.6 | ||
| - за роз'їзний характер роботи | 226.9 | 167.0 | 396.3 | 229.3 | 169.4 | |
| - канцелярські витрати | 1.0 | -1.0 | ||||
| - типографські витрати, бланки | 3.0 | -3.0 | ||||
| - списання технічної літератури та періодичних видань | 3.0 | -3.0 | ||||
| - оренда приміщень тощо | 4.0 | -4.0 | ||||
| - послуги пральні | -226.6 | 208.0 | -244.2 | -452.2 | -17.6 | |
| - водопостачання та водовідведення | ||||||
| - нестачі та втрати ТМЦ в межах природного убутку | ||||||
| - послуги СЕС, дез.роботи | 16.1 | 27.0 | 18.5 | -8.5 | ||
| - вивіз сміття та прибирання території | 8.0 | -8.0 | ||||
| - витрати по екології | 1.0 | -1.0 | ||||
| - робота локомотивів в колійному та інших господарствах | ||||||
| - робота машин тяж.типу і кранів | 3.0 | -3.0 | ||||
| - пусконаладні роботи | ||||||
| - виплавка хрестовин | ||||||
| - виготовлення вивісок та інформаційних стендів | 0.0 | |||||
| - підготовка кадрів | 7.0 | -7.0 | ||||
| - представницькі витрати в межах затверджених кошторисів | X | X | X | |||
| - службова постіль | -247.8 | -323.0 | -269.0 | 54.0 | -21.2 | |
| - вартість службових квитків | ||||||
| - супроводження комп'ютерних програм | ||||||
| - автоматизована обробка документів | ||||||
| - тех.обслуговування інформаційно-обчислювальної техніки | 8.0 | -8.0 | ||||
| - інше технічне обслуговування | 468.6 | 236.0 | 413.9 | 177.9 | -54.7 | |
| - стиснуте повітря | ||||||
| - перезарядка вогнегасників | ||||||
| - держперевірка приладів і інструментів | 2.0 | 1.5 | -0.5 | |||
| - охорона об'єктів, пожежна охорона | ||||||
| - супроводження касирів | ||||||
| - зарядка акумуляторів | ||||||
| - робота локомотивних бригад на території інших держав | ||||||
| - відрахування 1% в Пенсійний фонд при купівлі валюти | ||||||
| - виплати по лікарняним за рахунок підприємства (перші 5 днів) | 55.3 | 74.0 | 81.9 | 7.9 | 26.6 | |
| - суми вихідної допомоги, передбачені чинним законодавством | 39.7 | 51.0 | -51.0 | -39.7 | ||
| - обов'язкове та інші види страхування | 2.0 | -2.0 | 0.0 | |||
| з них: | ||||||
| а) обов"язкове | 72.1 | |||||
| б) добровільне | 72.2 | |||||
| - знижка вартості форменого одягу | ||||||
| - одноразові допомоги та добові, які виплачуються при переведенні, прийманні і направленні на роботу в іншу місцевість | ||||||
| - інкасація | 3.0 | -3.0 | ||||
| - діагностування транспортних засобів | 2.0 | -2.0 | ||||
| - діагностування вагонів | ||||||
| - страхування автотранспорту | ||||||
| - матеріальна допомога разового характеру згідно інструкції 5 (п.3.31 та п.3.6) | 18.4 | 10.0 | 117.2 | 107.2 | 98.8 | |
| - виготовлення штампів | ||||||
| - демеркуризація люмінісцентних ламп | ||||||
| - витрати,пов'язані з технікою безпеки і виробничою санітарією | 2.0 | -2.0 | ||||
| - інші витрати, пов'язані з охороною праці | 4.0 | -4.0 | ||||
| - транспортні послуги | 59.0 | -59.0 | ||||
| - витрати на мед.огляд (при відсутності залишків фонду охорони праці) | 2.0 | -2.0 | ||||
| - витрати по благоустрою території, озелененню | ||||||
| - витрати по вибуховим роботам | ||||||
| - субпідрядні роботи | ||||||
| - витрати на проведення соціально-культурних заходів соціально-культурної сфери | ||||||
| - користування під'їзними коліями, які знаходяться на балансі | ||||||
| - послуги по подачі і прибиранню вагонів | ||||||
| - транзит по електроенергії Обленерго | ||||||
| - інформаційні послуги | ||||||
| - послуги Н-вертушок | ||||||
| - витрати з перевантаження вантажу | ||||||
| - дозвіл на отримання допуску до зброї | ||||||
| - ремонт власних основних засобів (в межах підрозділу) | ||||||
| - медичне страхування | ||||||
| - послуги по модернізації колії | ||||||
| - обслуговування передавальних поїздів | ||||||
| - винагорода за раціоналізаторські пропозиції (Інстр.№5 п.3.14) | ||||||
| - послуги надані при виконанні робіт під час вікон | ||||||
| - послуги по модернізації пасажирських вагонів | -744.2 | |||||
| - витрати по пасажирських вагонах, які використовують під житло | ||||||
| - витрати,прийняті "Енергозбутом" від дистанцій електропостачання | ||||||
| - путівки придбані за рахунок підприємства | ||||||
| - витрати по розбиранню та порізці вантажних вагонів | ||||||
| 6.Послуги по ремонту, передані підприємствам своєї залізниці | ||||||
| 7.Інші роботи, послуги, передані підприємствам своєї залізниці | -5812.0 | -8292.0 | -10442.1 | -2150.1 | -4630.1 | |
| 8.Передача витрат з утримання складів палива в частині здешевлення вартості побутового палива |
По елементу «інші» при плані – 7109 тис.грн фактичні витрати склали – ---9042,2 тис.грн, у тому числі по оплаті рахунків перевитрата склала 174,0 тис.грн., у тому числі:
Стр.58 – на технічне обслуговування устаткування прального комбінату у розмірі 413,9 тис.грн, економія до 2007р. – 54,7 тис.грн, при цьому до плану перевитрата склала 177,9 тис.грн.
Перевитрата СЕС на суму 4,4 тис.грн – за рахунок зростання цін на дезинсекцію на 1,6267грн за 1м2 (з 0,1233грн до 1,75грн) на суму 0,4тис.грн
За рахунок зростання цін на дератизацию на 1,3925грн на 1м2 (з 0,1075грн до 1,50грн) на суму 4,0 тис.грн.
Перевитрата по медичному страхуванню на суму 10,5 тис.грн – за рахунок збільшення суми з 9,50грн до 24,0грн з квітня 2008р. страховій фірмі «Нафта газ страх».
У зв язку з збільшенням кількості звільнених робітників пенсіонного віку на 6 чоловік, перевитрата суми вихідної допомоги склала 41,8 тис.грн.
Перевитрата по матеріальної допомозі разового характеру склала 21,8 тис.грн
Аналіз адміністративних витрат
Таблиця 13
По елементу «інші» допущена перевитрата до плану на суму 18,2 тис.грн до з причини:
-стр.78 – отримання ліцензій цеху по організації харчування пасажирів на суму 114,9 тис.грн.
Аналіз витрат по обслуговуванню пасажирів по елементах.
Таблиця 14
По елементу «матеріали» допущена перевитрата на суму 1832,2 тис.грн.:
- У другому кварталі 2008 р. було введено 30156 компл. нової постільної білизни на сумму 1457,4 тис.грн., що на 872,1 тис. грн. більше запланованого, у зв'язку з курсуванням з квітня фірмового поїзда «Троянда
- У зв'язку з введенням в експлуатацію з червня 2008р. потокової пральної машини Lavatec Tunel витрата пральних засобів склала 695,3 тис.грн, попрано 833,3тн білизни.
- В червні для водопідготовчого відділення котельної (для зм'якшування води) використовували катионит на суму 73,5 тис.грн.
- Не заплановані витрати друкованої продукції в кількості 268450 шт на суму 227,0 тис. грн.
Перевитрата по закупівельнім матеріалам на каву та чай склала на суму 307тис.грн. по відношенню до плану, за рахунок збільшення реалізації чаю, кави на 379,8 тис.стак. або на 21 %.
По елементу «паливо» допущена перевитрата до плану на суму 676,4 тис.грн і до.2007г. – 1003,1 тис.грн:
- за рахунок збільшення об'єму прання на 8,3% збільшився об'єм споживаного виробничого газу на 152 тыс.м3 на суму 180,5 тис.грн
(2007г.- 1982 тыс.м3, 2008г. – 2134 тыс.м3);
- за рахунок зростання ціни на споживаний газ за 1м3 на 371,3грн або на 45,5% від минулого року (ціна за 1м3 2007г.-815,2 грн, 2008г.-1186,5грн), перевитрата склала 735,9 тис.грн.
По елементу «амортизація» допущена перевитрата до плану на суму
1015,2 тис.грн: у зв'язку з введенням в експлуатацію
| Найменування устаткування | Дата початку | Аморті-зация за 2008г. |
| 3 нових пральних машин Lawamaс 1800 | З січня 2008 | |
| 10 візків для мокрої білизни | 1.2008 | 10.2 |
| Система дозации та розподіли рідких і сипких миючих средствECODOSE | 1,2008 | 118.9 |
| Потокова пральна лінія Lavatec Tunel washer LT35-7 | 6.2008 | 336.3 |
| Прасувальній каток Lavatek-Lapauw Duo 1200*3300 в комплекті зі вкладувачем та складувачем | 6.2008 | 152.6 |
| Дозуючий комплекс E-CONTROL | 9.2008 | 37.7 |
| Прасувальна машина Lavatek LTR 2* 800*3300 | 9.2008 | 103.2 |
| Сушарка тунельної мийки LAVATEC Batch Tumbler TT-735D | 9.2008 | 27.4 |
| Прасувальний каток Lavatek Duo 800*2500 | 9.2008 | 53.6 |
| Вкладиватель білизни "Лота" | 11.2008 | 27.8 |
| РАЗОМ: | 1157.63 |
Аналіз витрат по інших видах робіт по елементах.
Таблиця
При плані витрат 233 тис.грн. фактичні витрати склали 85,8 тис.грн. економія 147,2 тис.грн.
Аналіз витрат по вагонам- ресторанах по елементах.
Таблиця 15
По вагонах-ресторанам при плані витрат 4631 тис.грн., фактичні витрати склали 4875 тис.грн., перевитрата - 244 тис.грн.
Виконання основних показників цеху
з організації харчування пасажирів за 2008 рік
| Показники | Звіт за 2007 рік | План на 2008 рік | Звіт за 2008 рік | Відхилення, +/- | Результат, % | |||
| від плану | від звіту 2007 р. | від плану | від звіту 2007 р. | |||||
| Товарообіг, тис. грн. | 5457,2 | 5751,6 | 6101,3 | +349,7 | +644,1 | 106,1 | 111,8 | |
| Доходи, тис. грн. | 4519,1 | 5055,6 | +262,6 | +536,5 | 105,5 | 111,9 | ||
| Витрати всього, тис. грн. | 4356,3 | +242,8 | +518,5 | 105,2 | 111,9 | |||
| у тому числі вартість товару, тис. грн. | 2265,9 | 2418,1 | +207,3 | +152,4 | 109,4 | 106,7 | ||
| Фінансовий результат, тис. грн. | 162,8 | 180,6 | +19,8 | +18,0 | 112,3 | 111,1 | ||
| Рентабельність без вартості товару, % | 7,8 | 6,7 | 7,4 | +0,7 | -0,4 | |||
| Середньоспискова чисельність, чол. | -12 | -6 | 91,7 | 95,7 | ||||
| Товарообіг на 1го працівника цеху, тис. грн. | 39,3 | 39,7 | 45,9 | +6,2 | +6,6 | 115,6 | 116,8 |
При плані доходів 4793 тис. грн. фактично отримано 5055,6 тис. грн. Дано понад план 262,6 тис. грн., виконання склало 105,5 %.
До відповідного періоду минулого року зростання доходів склало 536,5 тис. грн., або 111,9 %.
За звітний період отримано прибуток 180,8 тис. грн. при плані 161 тис. грн. Дано понад план 19,8 тис. грн., виконання склало 112,3 %. Зростання прибутку до минулого року склало 18,0 тис. грн., або 111,1 %.
Рівень рентабельності за 2008 рік склав 7,4 % при плані 6,7%.
За 2008 рік план товарообігу виконаний на 106,1 %, дано понад план 349,7 тис. грн.
Зростання до 2007 року склало 111,8 %, або 644,1 тис. грн., в тому числі по напрямках:
| Напрямок | Звіт 2007 рік | План 2008 рік | Звіт 2008 рік | Результат, % | ||||
| тис. грн. | питома вага, % | тис. грн. | питома вага, % | тис. грн. | питома вага, % | до плану | до 2007 р. | |
| №9/10 Москва | 1619,6 | 29,7 | 1713,7 | 29,8 | 1743,8 | 28,6 | 101,8 | 107,7 |
| №37/38 Київ | 1013,7 | 18,6 | 1082,2 | 18,8 | 1123,6 | 18,4 | 103,8 | 110,8 |
| №337/338 Москва | 996,6 | 18,3 | 1048,4 | 18,2 | 1063,5 | 17,4 | 101,4 | 106,7 |
| №113/114 Москва | 489,7 | 9,0 | 505,9 | 8,8 | 520,9 | 8,5 | 103,0 | 106,4 |
| №95/96 Одеса | 253,4 | 4,6 | 285,1 | 5,0 | 291,1 | 4,8 | 102,1 | 114,9 |
| №576/524 Київ | 99,4 | 1,9 | 177,0 | 3,1 | 180,9 | 3,0 | 102,2 | 182,0 |
| №21/22 Львів | 167,2 | 3,1 | 155,3 | 2,7 | 170,2 | 2,8 | 109,6 | 101,8 |
| №391/392 Херсон | 33,2 | 0,6 | - | |||||
| №47/48 Севастополь | 110,7 | 2,0 | 43,5 | 0,8 | 44,2 | 0,7 | 101,6 | 39,9 |
| Спецпотяг | 23,8 | 0,4 | 11,0 | 0,2 | 46,2 | |||
| Харчування будівельників | 160,2 | 2,9 | 157,9 | 2,7 | 220,1 | 3,6 | 139,4 | 137,4 |
| Заготівельна дільниця | 460,5 | 8,4 | 582,6 | 10,1 | 732,0 | 12,0 | 125,6 | 159,0 |
| №277/278 Севастополь | 29,3 | 0,5 | - | - | ||||
| Разом: | 5457,2 | 100,0 | 5751,6 | 100,0 | 6101,3 | 100,0 | 106,1 | 111,8 |
План товарообігу виконаний всіма напрямками.
До минулого року зростання товарообігу також по всім напрямкам, окрім Севастопольського.
Середній товарообіг по напрямкам за 2008 рік.
| Напрямок | Звіт 2007 рік | План 2008 рік | Звіт 2008 рік | +/- до плану 2008 р. | +/- до звіту 2007 р. |
| №9/10 Москва | +82 | +315 | |||
| №37/38 Київ | +113 | +293 | |||
| №337/338 Москва | +42 | +176 | |||
| №113/114 Москва | +84 | +143 | |||
| №95/96 Одеса | +34 | +237 | |||
| №576/524 Київ | +32 | +276 | |||
| №21/22 Львів | +83 | +17 | |||
| №47/48 Севастополь | +5 | +10 |
| Показники | Одиниця виміру | 2007 рік | 2008 рік | +/- 2008 рік до 2007 року | % зростання 2008 року до 2007 року |
| Товарообіг | тис. грн. | 5457,2 | 6101,3 | +644,1 | 111,8 |
| Чисельність | чол.. | -6 | 95,7 | ||
| Товарообіг на 1го працівника | грн. | +6614 | 116,8 |
Товарообіг на 1го працівника цеху збільшився до минулого року на 6614 грн., або на 16,8 %.
Доход на 1 вагон – ресторан
| Показники | Одиниця виміру | 2007 рік | 2008 рік | +/- 2008 рік до 2007 року | % зростання 2008 року до 2007 року |
| Кількість вагонів – ресторанів | одиниць | -1 | 91,7 | ||
| Товарообіг вагонів – ресторанів | тис. грн. | 4906,8 | 5149,2 | +242,4 | 104,9 |
| Доход на 1 вагон – ресторан | тис. грн. | 408,9 | 468,1 | +59,2 | 114,5 |
Доход на 1 вагон – ресторан збільшився на 14,5 %, або на 59,2 тис. грн.
Об’єм розносної торгівлі
| Показники | Одиниця виміру | 2007 рік | 2008 рік | +/- 2008 рік до 2007 року | % зростання 2008 року до 2007 року |
| Сума розносної торгівлі | тис. грн. | 2652,3 | 2329,7 | -322,6 | 87,8 |
| Товарообіг вагонів – ресторанів | тис. грн. | 4906,8 | 5149,2 | +242,4 | 104,9 |
| Частка в товарообігу | % | 54,1 | 45,2 | -8,9 |
Об’єм розносної торгівлі порівняно з минулим роком знизився на 12,2 %, або на 322,6 тис. грн. Частка в товарообігу знизилася на 8,9 %, в результаті недоотримано 458,3 тис. грн.
Питома вага власної продукції
| Показники | Одиниця виміру | 2007 рік | 2008 рік | +/- 2008 рік до 2007 року | % зростання 2008 року до 2007 року |
| Товарообіг | тис. грн. | 5457,2 | 6101,3 | +644,1 | 111,8 |
| Власна продукція | тис. грн. | 995,6 | 1357,3 | +361,7 | 136,3 |
| Питома вага в товарообігу | % | 18,2 | 22,2 | +4,0 |
Об’єм власної продукції виріс порівнянні з минулим роком на 36,3%, або на 361,7 тис. грн. Питома вага збільшилася на 4,0 %, в результаті отримано додатково 244,1 тис. грн.
Аналіз товарообігу по групах товарів за 2008 рік
| Товарні групи | 2007 рік | 2008 рік | Відхилення | Втрати товарообігу, тис. грн. | |||
| тис. грн. | питома вага, % | тис. грн. | питома вага, % | +/- | питома вага, % | ||
| М’ясо та птиця | 116,8 | 2,14 | 170,8 | 2,81 | +54,0 | +0,67 | |
| Ковбасні вироби | 106,9 | 1,96 | 85,3 | 1,40 | -21,6 | -0,56 | 34,1 |
| Консерви м’ясні | 9,5 | 0,17 | 22,2 | 0,36 | +12,7 | +0,19 | |
| Яйця та яйцепродукти | 7,0 | 0,13 | 8,8 | 0,14 | +1,8 | +0,01 | |
| Риба та морепродукти | 94,0 | 1,72 | 97,6 | 1,60 | +3,6 | -0,12 | 7,3 |
| Молоко, молочні вироби | 16,8 | 0,31 | 10,0 | 0,16 | -6,8 | -0,15 | 9,1 |
| Сир та бринза | 16,5 | 0,30 | 20,8 | 0,34 | +4,3 | +0,04 | |
| Борошно | 7,4 | 0,14 | 12,7 | 0,21 | +5,3 | +0,07 | |
| Хліб та хлібобулочні вироби | 5,7 | 0,10 | 10,3 | 0,17 | +4,6 | +0,07 | |
| Макаронні вироби | 1,6 | 0,03 | 4,9 | 0,08 | +3,3 | +0,05 | |
| Кондитерські вироби | 248,3 | 4,55 | 203,9 | 3,36 | -44,4 | -1,19 | 72,4 |
| Варення, джем, цукор | 6,5 | 0,12 | 5,1 | 0,08 | -1,4 | -0,04 | 2,4 |
| Консерви овочеві та плодові | 39,9 | 0,73 | 40,9 | 0,67 | +1,0 | -0,06 | 3,7 |
| Овочі | 39,5 | 0,72 | 60,8 | 1,00 | +21,3 | +0,28 | |
| Фрукти | 11,4 | 0,21 | 15,3 | 0,25 | +3,9 | +0,04 | |
| Горілка, вино, коньяк | 531,8 | 9,75 | 406,9 | 6,69 | -124,9 | -3,06 | 186,2 |
| Пиво та ін. | 689,6 | 12,64 | 564,4 | 9,28 | -125,2 | -3,36 | 204,5 |
| Мін. вода, соки, напої | 336,8 | 6,17 | 297,2 | 4,88 | -39,6 | -1,29 | 78,5 |
| Морозиво | 0,1 | - | 1,1 | 0,02 | +1,0 | +0,02 | |
| Тютюн | 50,3 | 0,92 | 85,5 | 1,41 | +35,2 | +0,49 | |
| Чай, кава | 19,5 | 0,36 | 22,5 | 0,37 | +3,0 | +0,01 | |
| Масло, олія, жири, маргарин | 28,5 | 0,52 | 37,7 | 0,62 | +9,2 | +0,10 | |
| Інші продовольчі товари | 9,3 | 0,17 | 12,6 | 0,21 | +3,3 | +0,04 | |
| Непродовольчі товари | 2,8 | 0,05 | 5,1 | 0,08 | +2,3 | +0,03 | |
| Середня торгова націнка | 3060,7 | 56,09 | 3898,9 | 63,81 | +838,2 | +7,72 | |
| Разом: | 5457,2 | 100,0 | 6101,3 | 100,0 | +644,1 | 598,2 |
Витрати товарообігу від зниження питомої ваги окремих груп товарів склали 598,2 тис. грн.
Резервом зростання товарообігу є збільшення реалізації ковбасних виробів, риби, морепродуктів, молочних виробів, кондитерських виробів, консервів овочевих та плодових, горілчаних виробів, пива, мінеральної води, напоїв, а також упорядкування рівня торгових націнок.
Аналіз витрат по елементах
| Статті витрат | Звіт за 2007 рік | План на 2008 рік | Звіт за 2008 рік | Відхилення, +/- | |
| від плану | від звіту 2007 р. | ||||
| Фонд оплати праці | 1232,1 | 1537,0 | +33,0 | +304,9 | |
| Нарахування | 458,1 | 566,0 | 556,4 | -9,8 | +98,1 |
| Матеріали | 9,0 | - | -9,0 | - | |
| Паливо | 3,0 | 28,5 | +25,5 | +28,5 | |
| Амортизація | 129,2 | 116,0 | 135,6 | +19,6 | +6,4 |
| Інші витрати | 271,0 | 247,0 | 199,2 | -47,8 | -71,8 |
| Вартість товару | 2265,9 | 2186,0 | 2418,3 | +232,3 | +152,4 |
| Разом: | 4356,3 | 4631,0 | +244 | +518,7 |
Фактичні витрати за 2008 рік склали 4875 тис. грн. при плані 4631,0 тис. грн. Перевитрата склала 244 тис. грн., у тому числі по статтях:
- фонд оплати праці +33,0 тис. грн. за рахунок перевиконання плану товарообігу (робітникам вагонів – ресторанів заробітна плата нараховується по розцінкам за 100 грн. товарообігу.)
- амортизація +19,6 тис. грн. за рахунок обслуговування харчуванням будівників на ст. Волноваха у вагоні – ресторані № 63403 (амортизація 24,2 тис. грн.) і у вагоні – ресторані № 63429 (амортизація 22,6 тис. грн.)
- вартість товару +232,3 тис. грн. за рахунок перевиконання плану товарообігу на 349,7 тис. грн.
Аналіз чисельності і фонду оплати праці за 2008 рік
| Показники | Звіт за 2007 рік | План на 2008 рік | Звіт за 2008 рік | Відхилення, +/- | Результат, % | ||
| від плану | від звіту 2007 р. | від плану | від звіту 2007 р. | ||||
| Чисельність, чол.. | -18 | -11 | 91,7 | 95,7 | |||
| Фонд оплати праці, тис. грн. | 1232,1 | +33 | +304,9 | 102,2 | 124,7 | ||
| Середньомісячна зарплата, грн. | +99 | +224 | 111,5 | 130,3 | |||
| Навантаження на 1го працівника, грн. | +6206 | +6612 | 115,6 | 116,8 |
За 2009 рік по цеху харчування недоотримання контингенту склало 18 чоловік.
Фонд оплати праці 1537 тис. грн., що на 33 тис. вище плану за рахунок того, що 13 –а заробітна плата виплачена в розмірі 100 % місячної ставки, проти 50 % у 2007 році, а також за рахунок перевиконання плану товарообігу на 349,7 тис. грн.
В зв’язку з цим середньомісячна зарплата склала 963 грн., що на 99 грн вище планової.
Навантаження на 1го працівника громадського харчування вище планового на 6206 грн. і на 6612 грн. вище минулого року.
Продуктивність праці вище планової на 15,6 %, зростання до 2007 року 16,8 %.
4.РЕМОНТ ОСНОВНИХ ФОНДІВ
Аналіз витрат з ремонту, виконаному хоззасобом по елементах.
Таблиця
Таблиця
| Види ремонту | Звіт од./т.грн. | План 2008г. од./т.грн. | Звіт од./т.грн. | Результат +, - | |
| до плану | до 2007р. | ||||
| 1.Капитальний ремонт вагонів на заводах КР-2 (підряд) КРП | 10/2748 8/2827,2 | 3/952 | 3/945 | -7,0 | -4630,2 |
| 2.Капитальний ремонт вагонів в умовах депо КР-2М КРП | 1/484,2 10/2296,1 | 15/4560,0 | 15/4488,4 | -71,6 | +1708,1 |
| 3.Капитальний ремонт вагонів в депо в об'ємі КР-1 | 1/688,7 | 51,5 | |||
| -ЛВЧД служби (Маріуполь) | 12/690,8 | 10/771,9 | +81,1 | ||
| - ЛВЧД служби (Дебальцево) | 2/134,1 | ||||
| 4.Деповський ремонт вагонів | 203/9184,8 | 218/7648 | 218/10561,8 | +2913,8 | +1377 |
| -ЛВЧД служби (Дебальцево) | 105/4213,8 | 47/1887,1 | -2326,7 | ||
| -ЛВЧД служби(Маріуполь) | 4/208,8 | ||||
| 5.Поточний ремонт пас.вагонів (хоззасіб) | 1071,3 | -33,7 | -80,7 | ||
| 6.Поточний ремонт будівель і споруд (хоззасіб) | 169,1 | 296,6 | +147,6 | +127,5 | |
| 7.Капитальний ремонт будівель і споруд (зовнішній підряд) | 710,8 | 69,6 | -648,4 | -641,2 | |
| 7.Капитальный ремонт будівель і споруд (внутрен. підряд) | 656,8 | 1161,3 | +1,3 | +504,5 | |
| .ВСЬОГО: | 25518,6 | +4961 | -4265,6 | ||
| у тому числі: хозспосіб | 19022,2 | 20238,4 | +6753,4 | +1216,2 | |
| підрядний спосіб | 6204,7 | 1014,6 | -1792,4 | -5190,1 |
При плані ремонту основних фондів 16292 тис.грн., фактично ремонт основних фондів виконаний на суму 21253 тис.грн., у тому числі хоззасобом –20238,4тис.грн., зовнішньо підрядним – 1014,6 тис.грн.
При плані деповського ремонту вагонів 218 вагонів на суму 5654 тис.грн., фактично відремонтовано 218 вагонів на суму 10561,8 тис.грн та ЛВЧД служби 47 вагонів на суму 1887,1 тис.грн.
При плані в об'ємі КРП 15 вагонів на суму по експлуатаційним витратам 4560 тис.грн і планової модернізації 13100 тис.грн, фактично відремонтовано 15 вагонів в об'ємі КРП на суму 4488,4 тис.грн по експлуатації і на суму 11754,2 тис.грн по модернізації за рахунок капітальних вкладень.
Економія до плану по експлуатації при ремонті вагонів в об'ємі КРП отримана по елементу «матеріали» в сумі 306,3 тис.грн за рахунок того, що відремонтований вагон №25840 в об'ємі КРП (в 2008г. термін служби 28р.) вже проходив чотири роки тому ремонт в об'ємі КР-2М та витрати матеріалів на нього склали менше норми.
Економія до плану по фонду оплати праці при ремонті в об'ємі КРП на суму 1576,4 тыс.грн, у тому числі по експлуатації – на суму 279,8 тыс.грн, по модернізації – 1296,6 тыс.грн пояснюється наступним:
- при плановій трудомісткості на один вагон 19530 чел/час – фактична склала 18500 чел/час, у тому числі фірмою «Рост» виконані роботи по монтажу водопостачання, теплопостачання, внутрішнього устаткування, електромонтажні роботи загальною трудомісткістю на вагон у середньому 2542,2 чел/час;
- зниження виплати розміру премії ремонтникам замість 50% по положенню, фактично - 23,4% економія на суму 273 тыс.грн
- невиконання ремонту в повному об'ємі робіт унаслідок відсутності матеріалів і комплектуючих (меблі, електроустаткування);
- недоотримання контингенту ремонтників до розрахункової чисельності на 50 чоловік, економія- 50* 1203,70грн*12мес.=722,2 тыс.грн.
Поточний ремонт пас. вагонів є виконаний на суму 1071,3 тис.грн при плані 1105 тис.грн, перевитрата – 33,7тис.грн, у тому числі по елементу «матеріали» на суму 84,6 тис.грн унаслідок зростання ціни гальмівної колодки з 53,54грн до 91,50грн, 37,96 грн * 1900шт=72,1 тис.грн.
Поточний ремонт будівель виробничих цехів хоззасобом виконаний на суму 296,6 тис.грн. при плані 149,0тис.грн, перевитрата 147,6тис.грн. Капітальний ремонт будівель при плані 1160 тис.грн виконаний внутрішнім підрядом на суму 1161,3 тис.грн..
Зовнішнім підрядом не освоєно 648,4 тис.грн планових витрат згідно Програми по стабілізації фінансово-економічного положення – економія витрат за рахунок скорочення об'єму капітального ремонту устаткування і споруд..
А Н А Л І З
витрат по ремонту основних фондів з експлуатації.
Додаток №1 додається.
Собівартість деповського ремонту вагону при плані 35083 грн., фактично складає 48449 грн., вище за планову на 13366 грн.
Таблиця
. 
Перевищення фактичної собівартості одного вагону над плановою склало 13366 грн, у тому числі:
1. По елементу «матеріали» перевитрата на суму 999593 грн на вагон за рахунок:
- установки 6-ти стабілізаторів напруги по ціні 80000 грн, суму 480,0 тис.грн, одного комплекту акумуляторних батарей ФЛ-350 на суму 69,4 тис.грн, що в середньому на вагон склало 2520,18 грн;
- збільшення витрати по колісних парам -в порівнянні з 2007р на суму 1062,5тис.грн, середня ціна в 2008г. склала 2975,06 грн за 1 колісну пару, за.2007г. – ціна 1866,38 грн,
за 2008г. підкочено під вагони 859 колісних пар, за.2007р. – 800 к.п.
в середньому на один вагон витрати по колісних парах склали 11722,82 грн при планових витратах всього по елементу «матеріали» на суму 13216 грн на вагон;
За рахунок зросту ціни гальмівної колодки в середньому на 21,56 грн. (з 52,42 грн. до 73,98 грн.) перевитрата склала 83,5 тис.грн., за рахунок зросту кількості установлених колодок при ДР на 640 штук більше – перевитрата 47,3 тис.грн.
В середньому на один вагон витрати по гальмівним колодкам склали ще 1313,93 грн.
На вагон № 12978 є встановлені нові вікна на суму 67,8 тис.грн.
Також на перевитрату по «матеріалам» на суму 46,9 тис.грн. впливло виконаний зверх плану ремонт в обсязі ДР трьом вагонам стороннім організаціям.
2.По елементу «електроенергія»- перевитрата склала на суму 1182грн, за рахунок додаткових робіт на дробеструйної камері, краскосушильної камері, а також за рахунок зростання ціни на електроенергію на 32% або на 0,12 грн до плану.
3.По елементу «інші» - перевитрата – 4522грн на вагон за рахунок віднесення загальногосподарських витрат у розмірі 70% на ФОП на вагон.
При цьому по элементу заробітна плата економія на 1 вагон склала 1715грн, тому що при плановій трудомісткості 1186 чол/годин фактична склала 994,15 чол/годин із причини:
- невиконання ремонту в повному об'ємі робіт через відсутність матеріалів і комплектуючих;
- зниження контингенту основних професій за рік на 14 чоловік – на початок року -148 чоловік, на кінець – 134 чоловіка (14*2463,29грн*12=413,8 тыс.грн),
5.Реализация послуг підсобного виробництва.
Таблиця
а) порівняно з планом
| План 2008 | Звіт 2008 | Прибуток | ||||
| доходи | витрати | доходи | витрати | план | звіт | |
| 1. Експлуатація | 157140.7 | 157140.7 | ||||
| 2.Підсобно-допоміжна діяльність, у тому числі | 30769.3 | 18571.6 | 12197.7 | |||
| -обслуговування пасажирів | 25406.1 | 13576.8 | 11829.3 | |||
| -промислове виробництво. | 34.2 | 0.2 | ||||
| -содержание вагонів-рест. | 5055.6 | 180.6 | ||||
| -інші види діяльності | 273.4 | 85.8 | 187.6 | |||
| 3.Інші операційні доходи і витрати | 2447.3 | 2104.4 | -1003 | +342.9 | ||
| 4.Інші доходи і витрати | 647.8 | +656 | +647.8 | |||
| 5. Витати з лізінгу | 12696.6 | |||||
| Фінансовий результат (балансовий прибуток) | 191005.1 | 190513.3 | +10705 | +491.8 |
б) порівняно із звітом 2007р.
| Звіт 2007р. | Звіт 2008р. | Прибуток | ||||
| доходи | витрати | доходи | витрати | 2007р. | 2008р | |
| 1. Експлуатація | 125222,8 | 125222,8 | 157140.7 | 157140.7 | ||
| 2.Підсобно-допоміжна діяльність, у тому числі | 25063,8 | 13521,2 | 30769.3 | 18571.6 | 11542,6 | 12197.7 |
| -обслуговування пасажирів | 20170,6 | 8935,4 | 25406.1 | 13576.8 | 11235,2 | 11829.3 |
| -промислове виробництво. | 26,9 | 26,3 | 34.2 | 0,6 | 0.2 | |
| -содержание вагонів-рест. | 4519,1 | 4356,3 | 5055.6 | 162,8 | 180.6 | |
| -інші види діяльності | 315,8 | 173,2 | 273.4 | 85.8 | 142,6 | 187.6 |
| 3.Інші операційні доходи і витрати | 1791,6 | 3810,1 | 2447.3 | 2104.4 | -2018,5 | +342.9 |
| 4.Інші доходи і витрати | 794,4 | 924,4 | 647.8 | -130,0 | +647.8 | |
| 5. Витрати з лізінгу | 12696.6 | |||||
| Фінансовий рез-т (балансовий прибуток | 152872,6 | 143478,5 | 191005.1 | 190513.3 | +9394,1 | +491.8 |
За підсумками роботи за 2008 рік отриманий прибуток в розмірі + 491,8 тис.грн. при плані прибутку + 10705 тис.грн. (без лізингових витрат у розмірі 12696,6 грн., прибуток складав би 13188,4 тис.грн.)
план прибутку виконаний на 4,6% або невиконаний на 10213,2 тис.грн.
- Прибуток від реалізації послуг підсобно-допоміжної діяльності за 2008р. склав + 12197,7 тис.. грн при плані +11052 тис.грн, у тому числі:
- від реалізації постільної білизни прибуток +11166 тис.грн при плані прибутку + 9949 тис.грн, план прибутку виконаний на 112,2%;
- від реалізації чаю прибуток + 644,3 тис.грн при плані прибутку +565 тыс.грн;(2007р.-358,1 тис.грн), план прибутку виконаний на 114 %,
- від послуг вагонів-ресторанів +180,6 тис.грн, при плані +162 тис.грн;
- від інших видів діяльності прибуток +187,6 тис.грн при плані +286 тис.грн;
- від іншої операційної діяльності - +342,9 тис.грн., при запланованих збитках – -1003 тис.грн
- від інших доходів і витрат прибуток склав 647,8 тис.грн. при плані прибутку +656тис.грн.
Рентабельність робіт по підсобно-допоміжній діяльності склала 66%, при плані 72 %.
Темпи зростання витрат від підсобно-допоміжної діяльності випереджають темпи зростання доходів на + 15 %.
Доходи від підсобно-допоміжної діяльності за 2008г склали 30769,3тис.грн., при плані 26423 тис.грн, виконання плану – 116,4 %
.(за.2007г. отримано доходів на суму 25063,8 тис.грн).
У тому числі:
Обслуговування пасажирів.
При плані доходів від надання послуг пасажирам в поїздах 21111 тис.грн., фактично отримано- 25406,1 тис.грн.(за 2007г.- 20170,6 тис.грн.).
План доходів виконаний на 120,3 %. (Зростання доходів до минулого року – +5235,5 тис.грн.)
Прибуток від надання послуг пасажирам при плані 10604тис.грн. фактично склав +11829,3тис.грн. (за 2007г. – прибуток +11235,2 тис.грн.).
План прибутку виконаний на 111,6 %.
Темпи зростання витрат по обслуговуванню пасажирів в поїздах випереджають темпи зростання доходів на 26 %.
План прибутку виконаний від реалізації білизни на 112,2 %,а від реалізації чаю пасажирам - 114 %.
Рентабельність робіт від надання послуг пасажирам за 2008г. склала 87 % при плані 101 %.
За 2008г. реалізовано пасажирам 2527,4 тис. комплектів постільної білизни (2007г. реалізовано 2277,4 тис. комплектів постільної білизни)
Зростання об'ємів реалізації постільної білизни склало 111 %. при зростанні
Дата добавления: 2015-07-08; просмотров: 195 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Тис.грн. | | | Часовня |