Уфа 2011

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Уфимский государственный авиационный технический университет

Комплект аттестационных вопросов

К экзамену

По учебной дисциплине

«федеральные налоги и сборы»

Уфа 2011

Составители:

___________ Зуева О.К. ________2011 г

подпись ФИО дата

Рассмотрено на заседании кафедры «___» _____________ 2011г.

Зав. кафедрой ______________д.э.н, профессор Аристархова М.К.

подпись

Рассмотрено на заседании

научно-методического Совета

по направлению подготовки дипломированного специалиста

(080107) «Налоги и налогообложение»

«___» _______ 2011г. (протокол № _______)

Председатель научно-методического Совета

____________ д.э.н, профессор Аристархова М.К.

Вопросы разработаны в соответствии с требованиями учебной программы дисциплины «Федеральные налоги и сборы» с учетом ее трудоемкости, а также распределением часов по отдельным темам и видам занятий.

ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЕ ВОПРОСЫ

по дисциплине «Федеральные налоги и сборы»

1. Классификация налогов в российской налоговой системе.

2. Класификация налогов по источникам обложения (для юридических лиц).

3. Налог на прибыль организации. Функции налога на прибыль.

4. Налогоплательщики налога на прибыль организаций.

5. Организации, освобожденные от уплаты налога на прибыль.

6. Организации, которые выполняют обязанности налоговых агентов по налогу на прибыль. Перечислить виды дохода.

7. Объект налогообложения и налоговая база по налогу на прибыль.

8. Налоговый период и ставки по налогу на прибыль.

9. Ежеквартальные авансовые платежи, рассчитанные исходя из фактической прибыли за квартал.

10. Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. Способы уплаты.

11. Понятие «доходов» для целей налогообложения прибыли и их классификация.

12. Понятие экономической выгоды.

13. Понятие «расходы» для целей налогообложения прибыли и их классификация.

14. Понятие «обоснованные и документально подтвержденные затраты»..

15. Классификация доходов и расходов.

16. Доходы и расходы, связанные с реализацией товаров.

17. Перечень материальных расходов (ст. 254 НК). Порядок учета при исчислении налога на прибыль.

18. Расходы на оплату труда, порядок учета при исчислении налога на прибыль.

19. Порядок учета сумма начисленной амортизации.

20. Методы начисления амортизационных отчислений.

21. Амортизационная премия. Порядок формирования.

22. Формирования прочих расходов при исчислении налога на прибыль.

23. Внереализационные доходы и расходы.

24. Доходы и расходы, не учитываемы при налогообложении.

25. НДС, основные понятия, функции.

26. Плательщики НДС.

27. Освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС.

28. Методы определения доходов и расходов.

29. Ограничение по использованию кассового метода при определении доходов и расходов.

30. Метод отгрузки при определении доходов и расходов.

31. Объект налогообложеия НДС.

32. Перечень операций, которые не признаются объектом обложения НДС

33. Понятие косвенного налогообложения.

34. Сравнительная характеристика НДС и налога с продаж, налога с оборота.

35. Добавленная стоимость. Теория и практика.

36. Бухгалтерский метод исчисления НДС.

37 Зачетный метод исчисления НДС.

38.Принципы определения цены товаров, работ, услуг для целей налогообложения.

39.Условия принятия к зачету «Входного» НДС при использовании зачетного метода определения НДС.

40. Особенности определения налоговой базы по другим операциям реализации и операциям, приравненным к реализации.

41. Налоговые льготы при исчислении НДС

42 Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ.

43. Налоговые ставки и налоговый период по НДС.

44. Порядок отнесения сумм входного НДС на себестоимость производимых товаров (работ, услуг).

45.Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет.

46.Преимущества НДС для бюджета в сравнении с другими федеральными налогами.

47.Порядок оформления счетов–фактур при расчете НДС.

48.Государственная пошлина: понятие, правовые основы. Объекты действия, сроки и порядок уплаты, льготы по уплате.

49. Роль и функции акцизов в налоговой системе.

50.Плательщики государственных пошлин.

51. Фискальная значимость акцизов.

52.Виды государственных пошлин.

53. Основные виды подакцизных товаров.

54.Ставки государственных пошлин.

55. Место страховых взносов во внебюджетные фонды в системе налогов и сборов РФ.

56.Льготы по уплате государственных пошлин.

57.Налог на доходы физических лиц. Объект налогообложения, налогоплательщики.

58 Объекты налогообложения страховыми взносами во внебюджетные фонды.

59.Налоговая база и особенности определения налоговой базы при исчислении НДФЛ.

60. Налоговая база, налоговая ставка, налоговый период по страховым взносам во внебюджетные фонды.

61.Стандартные, социальные, имущественные налоговые вычеты при исчислении НДФЛ.

62. Порядок исчисления страховых взносов во внебюджетные фонды.

63.Налоговые ставки, порядок исчисления НДФЛ.

64.Налоговые вычеты при исчислении акцизов.

65.Налоговые вычеты при исчислении акцизов.

66.Налоговые ставки, порядок исчисления НДФЛ.

67.Объект обложения НДС.

68.Налоговая база и особенности определения налоговой базы при исчислении НДФЛ.

69.Ставки НДС (в России и мире).

70.Льготы по уплате государственных пошлин.

71.Налог на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.

72.Роль и функции акцизов в налоговой системе.

Дата добавления: 2015-07-08