Тема 9. Организация денежных расчетов

Договор на поставку продукции, оказание услуг

1 – отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг

(возможные условия договора);

2 – выписка платежного поручения плательщиком в соответствии с условиями

договора (авансовый платеж, прямой акцепт, частичные платежи);

3 – предъявление платежного поручения в банк, обслуживающий покупателя

(в течение действительно в течение 10 дней, но на практике в отдельных

случаях используются безотзывные поручения, т.е. на неопределенный

срок);

4 – перечисление средств со счета плательщика банком, обслуживающим

плательщика, на счет поставщика в банк, обслуживающий поставщика;

5 – выписка с расчетного (текущего) счета поставщика о списании средств;

6 – выписка с расчетного (текущего) счета поставщика о зачислении средств

Рис 21. Расчеты платежными поручениями

1 – заключение договора, предусматривающего аккредитивную форму расчета;

2 – заявление об открытии аккредитива под гарантию обслуживающего банка;

3 – отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету

«Гарантии и поручительства банка»;

4 – сообщение об использовании аккредитива;

5 – отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету;

6 – уведомление поставщика об открытии аккредитива;

7 – отгрузка товаров;

8 – представление в банк, обслуживающий поставщика, реестра счетов,

отгрузочных и других документов, предусмотренных условиями аккредитива;

9 – проверка банком, обслуживающим поставщика, соблюдения поставщиком

условий аккредитива, правильности оформления реестра счетов;

10 – списание денежных средств с корсчета банка-эмитента, выдача ему

аккредитива и зачисление денег на счет поставщика обслуживающим его

банком;

11 – дебетовое авизо;

12 – списание денег со счета покупателя (при отсутствии средств на счете

покупателя – выдача кредита);

13 – уведомление покупателя о списании денег с его счета.

Рис.22. Расчеты с использованием непокрытого аккредитива

1 – заключение договора, предусматривающего аккредитивную форму расчета;

2 – заявление об открытии аккредитива и направление платежного поручения на

депонирование средств;

3 – списание денежных средств со счета покупателя;

4 – перечисление средств в банк, обслуживающий поставщика, для платежа по

аккредитиву;

5 – открытие счета «Аккредитивы…» в банке, обслуживающем поставщика, и

зачисление на него перечисленных денег;

6 – уведомление поставщика об открытии аккретива;

7 – отгрузка товаров;

8 – представление в банк, обслуживающий поставщика, реестра счетов, отгрузочных и

других документов, предусмотренных условиями аккредитива;

9 – проверка банком, обслуживающим поставщика, соблюдения поставщиком условий

аккредитива, правильности оформления реестра счетов;

10 - зачисление средств на счет поставщика обслуживающим его банком;

11 – сообщение об использовании аккредитива;

12 – уведомление покупателя об использовании аккредитива.

Рис.23. Расчеты с использованием покрытого аккредитива

Договор

1 – отгрузка товаров, выполненных работ, оказанных услуг;

2,3,4 – выписки платежного поручения и направление его через банки, обслуживающие поставщика и покупателя, плательщику-покупателю (при этом товаросопроводительные документы поставщика передаются в банк, обслуживающий его, а оттуда – в банк, обслуживающий плательщика);

5 – акцепт или отказ от акцепта платежного требования;

6 – передача банком покупателю товаросопроводительных документов;

7 – направление акцептованного платежного требования в банк, обслуживающий поставщика;

8 – перечисление средств на счет поставщика.

Рис. 24. Схема расчетов платежными требованиями, оплачиваемыми

с акцептом плательщика

Дата добавления: 2015-07-08