те нического обслуживания автомобилей 18 страница

Таблица 5.6

Условно-постоянные затраты (затраты периода) Расчет заработной платы и социальных налогов

№	Наименование показателей	Количество, чел.	ФОТ в месяц, грн	Соц. налоги, грн
	Директор		4 000	1 508
	Бухгалтерия		5 000	1 885
	Автосалон		15 900	5 994
	Автомагазин		8 480	3 197
	Стол заказов		16 579	6 250
	Производственный участок		125 370	47 264
	Итого		175 329	66 099

Таблица 5.7 Необходимые текущие затраты в месяц

№	Наименование показателей	Грн
	Аренда земельного участка	1 545
	Затраты по электроэнергии	3 300
	Затраты по водоснабжению и канализации
	Связь
	Канцтовары
	Прочие административные затраты	1 000
	Итого	6 745

Таблица 5.8

Планируемые доходы. Продажа автомобилей

Квартал	Продажа авто,%	Продажа авто, шт.	Цена закупки за шт., грн	Затраты на весь объем, грн	Цена реализации за штуку	Выручка от реализации, грн	Валовой доход, грн	Балансовая прибыль, грн
			117 720	7 063 200	127 553	7 653 180	6 377 650
			117 720	10 594 800	127 553	11 479 770	9 566 475	737 475
			117 720	14 404 000	127 553	15 306 360	12 755 300	983 300
			117 720	14 404 000	127 553	15 306 360	12 755 300	983 300
			117 720	16 480 000	127 553	17 857 420	14 881 183	1 147 183
			117 720	16 480 000	127 553	17 857 420	14 881 183	1 147 183
Итого				78 872 400		85 460 510	71 217 092	5 490 092

Таблица 5.8 (продолжение) Планируемые доходы. Продажа услуг

Квартал	Прода­жа услуг, %	Норма выработ­ки/месяц, грн	К-во слеса­рей	Выработка на слесаря в квартал без НДС, грн	Общая выработка в квартал, грн	Общая выработка в квартал с НДС, грн	Валовой доход,грн	Балансовая прибыль, грн
				10 800	842 400	1 010 880	842 400	842 400
				18 000	1 404 000	1 684 800	1 404 000	1 404 000
				24 000	1872 000	2 246 400	1872 000	1872 000
				24 000	1872 000	2 246 400	1872 000	1872 000
				24 000	1872 000	2 246 400	1872 000	1872 000
				24 000	1872 000	2 246 400	1872 000	1872 000
Итого				124 800	9 734 400	11 081 280	9 734 400	9 734 400

Налоги

Таблица 5.8(продолжение) Планируемые доходы. Продажа запасных частей

Квартал	Прода­жа 34, %	Затраты на приобрете­ние 34 с НДС, грн	Объем реализа­ции 34 с НДС	Объем реализа­ции 34 без НДС, грн	Выручка от объема реализа­ции, грн	Валовой доход, грн	Балансо­вая прибыль, грн	Кредит НДС
		3 008 571	4 212 000	3 510 000	4 212 000	3 510 000	1 002 857	200 571
		5 014 286	7 020 000	5 850 000	7 020 000	5 850 000	1 671 429	314 286
		6 685 714	9 360 000	7 800 000	9 360 000	7 800 000	2 228 571	445 714
		6 685 714	9 360 000	7 800 000	9 360 000	7 800 000	2 228 571	445 714
		6 685 714	9 360 000	7 800 000	9 360 000	7 800 000	2 228 571	445 714
		6 685 714	9 360 000	7 800 000	9 360 000	7 800 000	2 228 571	445 714
Итого		34 765 714	46 672 000	40 560 000	48 672 000	40 560 000	1 1 588 570

Таблица 5.9

Квартал	Налоги	Расчет НДС
Валовой доход	Валовой расход	Налог на прибыль 25%	Кредит НДС	Дебит НДС	Результат
		498 709			332 363	-332 363
		504 470			76 818	-332 363
	10 730 050	И 185 758		2 146 010	1 682 001	54 828
	16 820 475	14 543 049	455 429	3 364 095	2 604 887	814 036
	22 427 300	18 783 144	911 039	4 485 460	3 472 058	1 013 402
	22 427 300	18 643 196	946 026	4 485 460	3 472 058	1 013 402
	24 553 183	20 448 477	1 046 178	4 910 637	3 864 458	1 046 178
	24 553 183	20 315 439	1 046 178	4 910 637	3 864 458	1 046 178

Всего	о	179303 195		85 460 510	11681 280	48 672 000	7 980 000	2 109 405	23 400 000	175 201 396	7 980 000	1 420 668	921 819	112 600	113 638 114	4 467 115	3 970 544	9 386 131	9 904 405	23 400 000	4 101 799
8-й квартал	849 627	33 363 820		17 857 420	2 246 400	9 360 000		о	3 900 000	30 111 648			о	о	vC .л с-. CN	IT.	195 000	2 105 614	о	3 900 000	4 101 799	4 101 799
7-й квартал	45 571	33 363 820		17 857 420	2 246 400	9 360 000		о	3 900 000	32 559 764			о	о	ТГ кг. гЛ rj	sT	г"-	2 072 355	2 354 405	3 900 000	849 627	849 627
6-й квартал	120 842	30 812 760		15 306 360	2 246 400	9 360 000		о	3 900 000	30 888 031			о	-	20 812 114	744 519	471 970	эс Г) о кг, о	3 000 000	3 900 000	45 571	45 571
5-й квартал	58 854	30 812 760		15 306 360	2 246 400	9 360 000		о	3 900 000	30 750 772			115 227	о	20 812 114	744 519	604 470	1 924 441	2 650 000	3 900 000	120 842	120 842
4-й квартал	54 552	24 084 570		11 479 770	1 684 800	7 020 000		о	3 900 000	24 080 268			115 227	о	15 609 086	744 519	691 970	1 269 465	1 750 000	3 900 000	58 854	58 854
3-й квартал	о	16 776 060		7 653 180	1 010 880	4 212 000		о	3 900 000	16 721 508			115 227	о	10 071 771	744 519	1 685 163	54 828	150 000	3 900 000	54 552	54 552
ч Л h CU Л ва Ьй >в	о	115 227		о	о	о		115 227		115 227			115 227	о	о	о	о	о	о	о	о	о
1-й квартал	о	9 974178		о	о	о	7 980 000	1 994 178		9 974178	7 980 000	1 420 668		1 12 600	о	о	о	о	о	о	о	о
	Остаток на начало периода	Приход (всего)	Выручка от реализации (всего)	Приход денежных средств от реализации автомобилей	Приход денежных средств от реализации услуг	Приход денежных средств от реализации 34 и аксессуаров	Кредитные ресурсы (приобретение СТО)	Кредит, ресурсы (стротельсию и закупка оборудования)	Кредит, линия («шумка TMI0	Расход	Оплата стоимости СТО	Оплата СМР	Оплата стоимости технолог, оборудования и услуг монтажа	Оплата затрат по оборудованию офисного помещения	Оплата поставщикам ТМЦ	Оплата условно-постоянных затрат	Проценты по кредиту	Налоги	Погашение кредита	Кредитная линия (погашение)	Баланс	Остаток на конец периода

5Г

v§ Й

Таблица 5.11

Расчет объемов, сроков получения и возвраще­ния, стоимость кредитных ресурсов. Потребность предприятия в заемных ресурсах на 2004 год

Квартал	Потребность в заемных средствах
	3900 000
Итого	13 989 405

3 ООО ООО грн — автомобили

900 ООО грн — кредитная линия на закупку запчастей

Таблица 5.12

	1-й год
	1 -й квартал	2-й квартал	3-й квартал	4-й квартал
1. Привлеченные средства	9 974 178	115 227	3 900 000
2. 20% годовых по кредитам	498 709	504 470	681 983	691 970
3. Погашение			13 839 405	12 089 405
4. Остаток по кредиту			13 839 405	12 089 405
Я год ' '",
5-й квартал	6-й квартал	7-й квартал	8-й квартал	Всего
				13 989 405
	471 970	321 970	191 000	3 970 544
2 650 000	3 000 000	2 539 405	3 900 000	13 989 405
9 439 405	6 439 405	3 900 000

График погашения процентов и кредитов

Таблица 5.13

13*

Финансовые результаты

1-й год		2-й год
Общий валовой доход	33 060 530		Общий валовой доход	112 753 160
НДС	5 510 105		НДС	18 792 193
Чистый валовой доход	27 550 525		Чистый валовой доход	93 960 967
Амортизация	468 667		Амортизация	334 545
Затраты коммерческие	21 400 714		Затраты коммерческие	73 297 714
Валовая маржа (вклад на покрытие)	5 681 144		Валовая маржа (вклад на покрытие)	20 328 586
УПЗ	1 482 293		УПЗ	2 964 586
Оперативная прибыль за год	4 198 851		Оперативная прибыль за год	17 364 121
Проценты по кредиту	2 377 133		Проценты по кредиту
Балансовая прибыль за год	1 821 718		Балансовая прибыль за год	15 770 710
Налог на прибыль	455 429		Налог на прибыль	3 942 678
Чистая прибыль	1 366 288		Чистая прибыль	11 828 033
Рентабельность, %			Рентабельность, %
Кредитные ресурсы — 20%

Таблица 5.13 (продолжение)

Всего по проекту за два года		Финансовый результат при максимальной планируемой работе ежегодный
Общий валовой доход	145 813 790		Общий валовой доход	112 753 160
НДС	24 302 298		НДС	18 792 193
Чистый валовой доход	121 511 492		Чистый валовой доход	93 960 967
Затраты коммерческие	94 698 429		Затраты коммерческие	73 297 714
Амортизация	803 212		Амортизация	245 604
Валовая маржа (вклад на покрытие)	26 009 851		Валовая маржа (вклад на покрытие)	20 745 415
УПЗ	4 446 880		УПЗ	2 964 586
Оперативная прибыль за два года нарастающим итогом	21 562 972		Оперативная прибыль за год	17 780 828
Проценты по кредиту	3 970 544		Проценты по кредиту
Балансовая прибыль за два года нарастающим итогом	17 592 428		Балансовая прибыль за год	17 780 828
Налог на прибыль	4 398 107		Налог на прибыль	4 445 207
Чистая прибыль	13 194 321		Чистая прибыль	13 335 621
Рентабельность, %			Рентабельность, %
Кредитные ресурсы — 20%

Выработка на одного слесаря в месяц	8 000
Количество слесарей
Товарооборот в месяц	624 ООО
Запчасти в месяц	3 120 ООО
НДС	520 000
ТО без НДС	2 600 000
Себестоимость	1 857 143
Прибыль	742 857
Приход (всего) Выручка от реализации, грн в т. ч. НДС	179 300 195 145 813 790 24 302 298
Привлечение средств	33 489 405
Расходы Коммерческие в т. ч. НДС УПЗ в т. ч. НДС Проценты по кредиту	164 766 309 113 638 114 18 939 686 11 613 955 20 235 3 970 544
Возврат привлеченных средств	33 304 405
Налоги	9386 131
Остаток. Капитализация	14 536 886

5.5. Пример бизнес-плана дорожной шиномонтажной и ремонтной мастерской

БИЗНЕС-ПЛАН ДОРОЖНОЙ ШИНОМОНТАЖНОЙ

И РЕМОНТНОЙ МАСТЕРСКОЙ (разработан предпринимателем Т. Коняченко при участии автора)

1. Исходные данные

Проект будет осуществляться за счет собственных средств учредителей. Учредители:

• ЧП «Ямков»: здание, энергетические сети, энергетическое оборудова­ние, все затраты на строительство, покупку оборудования для СТО;

• Физическое лицо: денежный взнос, контроль осуществления проекта.

1.1. Сфера деятельности — оказание услуг в сфере автосервиса.

1.2. Организационно-правовая форма — частное предприятие.

1.3. Наименование услуг: шиномонтаж, балансировка, рихтовка дисков, ре­монт ходовой, аргоновая сварка.

1.4. Емкость рынка: планируемый объем работ—4800 автомобилезаездов в год (16 заездов в день).

1.5. Источники и условия финансирования — собственный капитал.

1.6. Налоги: на зарплату—13% в месяц (30,81 грн), на землю—100 грн в год, единый налог — 200 грн.

1.7. Режим работы СТО — круглосуточный, перерыв — 2 часа (во время пересменки с 9.00 до 10.00 и с 21.00 до 22.00).

1.8. Сроки осуществления проекта: строительно-монтажные работы — 2 ме­сяца, внедрение на рынок —10 месяцев, оказание услуг—минимум 10 лет.

2. Стоимость основных фондов

2.1. Земля под строительство 360 м² 5 400 грн.

2.2. Здание 144 м² 15 000 грн.

2.3. Территория 216 м² 2 160 грн.

2.4. Энергетические сети (подключение, прокладка кабеля) 4 000 грн.

2.5. Энергетическое оборудование (счетчик, трансформатор) 2 100 грн.

2.6. Лампочки, прожектора 1 200 грн.

2.7. Шиномонтажное оборудование (монтажно-демонтажный станок, балансировочный станок, компрессор, расходный материал, домкраты) 40 350 грн.

2.8. Станок для рихтовки колесных дисков 8 000 грн.

2.9. Подъемник б/у 8 ООО грн.

2.10. Аппарат аргоновой сварки 11 ООО грн.

2.11. Оборудование для комнаты отдыха (телевизор, чайник,

чайный сервиз, 4 кресла, стол, картина, музыкальный центр) 4 630 грн.

2.12. Рекламные щиты 1 200 грн.

2.13. Инвентарь (инструмент) и стеллажи 5 780 грн.

2.14.Видеонаблюдение 4 800 грн.

2.15. Издержки на рекламу 4% от себестоимости.

Состав основных фондов

2.16. Прочие расходы 5 000 грн.

Таблица 5.14

№	Наименование	Стои­мость, грн	Затраты на эксплуатацию и содержание основных фондов (ЗЭСОФ)
амортизационные отчисления	другие ЗЭСОФ
%	сумма	%	сумма
1.	Здание	15 000
1.1.	Земля под строительство	5 400
1.2.	Территория под парковку	2 160		43,2		43,2
	Итого по группе 1	22 560		783,2		343,2
2.	Оборудование, включая СМР и наладку:
2.1.	Шиномонтажный стенд	9 000
2.2.	Балансировочный стенд	14 000
2.3.	Компрессор	10 000
2.4.	Рихтовочный станок	8 200
2.5.	Подъемник	8 000
2.6.	Аргоновая сварка	И 000		1 100
2.7.	Домкраты — 4 шт.	3 500
2.7.	Расходный материал	2 800
2.9.	Приспособления, шланги	1 050
	Итого по группе 2	69 550				1 695
3.	Бытовое оборудование:
3.1.	Телевизор	1 100	12,5
3.2.	Телефон
3.3.	Чайник					1,6
3.4.	Музыкальный центр
3.5.	Видеонаблюдение	4 800
3.6.	Прочее
	Итого по группе 3	7 230		1 627		23,6

Дата добавления: 2015-08-27