Студопедия
Случайная страница | ТОМ-1 | ТОМ-2 | ТОМ-3
АрхитектураБиологияГеографияДругоеИностранные языки
ИнформатикаИсторияКультураЛитератураМатематика
МедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогика
ПолитикаПравоПрограммированиеПсихологияРелигия
СоциологияСпортСтроительствоФизикаФилософия
ФинансыХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника

те нического обслуживания автомобилей 18 страница



Таблица 5.6

Условно-постоянные затраты (затраты периода) Расчет заработной платы и социальных налогов

Наименование показателей

Количество, чел.

ФОТ в месяц, грн

Соц. налоги, грн

 

Директор

 

4 000

1 508

 

Бухгалтерия

 

5 000

1 885

 

Автосалон

 

15 900

5 994

 

Автомагазин

 

8 480

3 197

 

Стол заказов

 

16 579

6 250

 

Производственный участок

 

125 370

47 264

 

Итого

 

175 329

66 099

 

 

Таблица 5.7 Необходимые текущие затраты в месяц

Наименование показателей

Грн

 

Аренда земельного участка

1 545

 

Затраты по электроэнергии

3 300

 

Затраты по водоснабжению и канализации

 
 

Связь

 
 

Канцтовары

 
 

Прочие административные затраты

1 000

 

Итого

6 745

 

Таблица 5.8

Планируемые доходы. Продажа автомобилей

Квартал

Продажа авто,%

Продажа авто, шт.

Цена закупки за шт., грн

Затраты на весь объем, грн

Цена реализации за штуку

Выручка от реализации, грн

Валовой доход, грн

Балансовая прибыль, грн

     

117 720

7 063 200

127 553

7 653 180

6 377 650

 
     

117 720

10 594 800

127 553

11 479 770

9 566 475

737 475

     

117 720

14 404 000

127 553

15 306 360

12 755 300

983 300

     

117 720

14 404 000

127 553

15 306 360

12 755 300

983 300

     

117 720

16 480 000

127 553

17 857 420

14 881 183

1 147 183

     

117 720

16 480 000

127 553

17 857 420

14 881 183

1 147 183

Итого

 

 

 

78 872 400

 

85 460 510

71 217 092

5 490 092


 

Таблица 5.8 (продолжение) Планируемые доходы. Продажа услуг

Квартал

Прода­жа

услуг, %

Норма выработ­ки/месяц, грн

К-во слеса­рей

Выработка на слесаря в квартал без НДС, грн

Общая выработка в квартал, грн

Общая выработка в квартал с НДС, грн

Валовой доход,грн

Балансовая прибыль, грн

       

10 800

842 400

1 010 880

842 400

842 400

       

18 000

1 404 000

1 684 800

1 404 000

1 404 000

       

24 000

1872 000

2 246 400

1872 000

1872 000

       

24 000

1872 000

2 246 400

1872 000

1872 000

       

24 000

1872 000

2 246 400

1872 000

1872 000

       

24 000

1872 000

2 246 400

1872 000

1872 000

Итого

 

 

 

124 800

9 734 400

11 081 280

9 734 400

9 734 400

 

Налоги

Таблица 5.8(продолжение) Планируемые доходы. Продажа запасных частей

Квартал

Прода­жа 34,

%

Затраты на приобрете­ние 34 с НДС, грн

Объем реализа­ции 34 с НДС

Объем реализа­ции 34 без НДС, грн

Выручка от объема реализа­ции, грн

Валовой доход, грн

Балансо­вая прибыль, грн

Кредит НДС

   

3 008 571

4 212 000

3 510 000

4 212 000

3 510 000

1 002 857

200 571

   

5 014 286

7 020 000

5 850 000



7 020 000

5 850 000

1 671 429

314 286

   

6 685 714

9 360 000

7 800 000

9 360 000

7 800 000

2 228 571

445 714

   

6 685 714

9 360 000

7 800 000

9 360 000

7 800 000

2 228 571

445 714

   

6 685 714

9 360 000

7 800 000

9 360 000

7 800 000

2 228 571

445 714

   

6 685 714

9 360 000

7 800 000

9 360 000

7 800 000

2 228 571

445 714

Итого

 

34 765 714

46 672 000

40 560 000

48 672 000

40 560 000

1 1 588 570

 

 

 

Таблица 5.9

Квартал

Налоги

Расчет НДС

Валовой доход

Валовой расход

Налог на прибыль 25%

Кредит НДС

Дебит НДС

Результат

   

498 709

   

332 363

-332 363

   

504 470

   

76 818

-332 363

 

10 730 050

И 185 758

 

2 146 010

1 682 001

54 828

 

16 820 475

14 543 049

455 429

3 364 095

2 604 887

814 036

 

22 427 300

18 783 144

911 039

4 485 460

3 472 058

1 013 402

 

22 427 300

18 643 196

946 026

4 485 460

3 472 058

1 013 402

 

24 553 183

20 448 477

1 046 178

4 910 637

3 864 458

1 046 178

 

24 553 183

20 315 439

1 046 178

4 910 637

3 864 458

1 046 178


Всего

о

179303 195

 

85 460 510

11681 280

48 672 000

7 980 000

2 109 405

23 400 000

175 201 396

7 980 000

1 420 668

921 819

112 600

113 638 114

4 467 115

3 970 544

9 386 131

9 904 405

23 400 000

4 101 799

 

8-й квартал

849 627

33 363 820

 

17 857 420

2 246 400

9 360 000

 

о

3 900 000

30 111 648

 

 

о

о

vC

с-. CN

IT.

195 000

2 105 614

о

3 900 000

4 101 799

4 101 799

7-й квартал

45 571

33 363 820

 

17 857 420

2 246 400

9 360 000

 

о

3 900 000

32 559 764

 

 

о

о

ТГ

кг.

гЛ

rj

sT

г"-

2 072 355

2 354 405

3 900 000

849 627

849 627

6-й квартал

120 842

30 812 760

 

15 306 360

2 246 400

9 360 000

 

о

3 900 000

30 888 031

 

 

о

-

20 812 114

744 519

471 970

эс

Г)

о

кг,

о

3 000 000

3 900 000

45 571

45 571

5-й квартал

58 854

30 812 760

 

15 306 360

2 246 400

9 360 000

 

о

3 900 000

30 750 772

 

 

115 227

о

20 812 114

744 519

604 470

1 924 441

2 650 000

3 900 000

120 842

120 842

4-й квартал

54 552

24 084 570

 

11 479 770

1 684 800

7 020 000

 

о

3 900 000

24 080 268

 

 

115 227

о

15 609 086

744 519

691 970

1 269 465

1 750 000

3 900 000

58 854

58 854

3-й квартал

о

16 776 060

 

7 653 180

1 010 880

4 212 000

 

о

3 900 000

16 721 508

 

 

115 227

о

10 071 771

744 519

1 685 163

54 828

150 000

3 900 000

54 552

54 552

ч

Л h CU Л

ва

Ьй

о

115 227

 

о

о

о

 

115 227

 

115 227

 

 

115 227

о

о

о

о

о

о

о

о

о

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1-й квартал

о

9 974178

 

о

о

о

7 980 000

1 994 178

 

9 974178

7 980 000

1 420 668

 

1 12 600

о

о

о

о

о

о

о

о

 

Остаток на начало периода

Приход (всего)

Выручка от реализации (всего)

Приход денежных средств от реализации автомобилей

Приход денежных средств от реализации услуг

Приход денежных средств от реализации 34 и аксессуаров

Кредитные ресурсы (приобретение СТО)

Кредит, ресурсы (стротельсию и закупка оборудования)

Кредит, линия («шумка TMI0

Расход

Оплата стоимости СТО

Оплата СМР

Оплата стоимости технолог, оборудования и услуг монтажа

Оплата затрат по оборудованию офисного помещения

Оплата поставщикам ТМЦ

Оплата условно-постоянных затрат

Проценты по кредиту

Налоги

Погашение кредита

Кредитная линия (погашение)

Баланс

Остаток на конец периода

v§ Й


Таблица 5.11

Расчет объемов, сроков получения и возвраще­ния, стоимость кредитных ресурсов. Потребность предприятия в заемных ресурсах на 2004 год


 


 


Квартал

Потребность в заемных средствах

   
   
 

3900 000

   
   
   
   
   

Итого

13 989 405

 

3 ООО ООО грн — автомобили

900 ООО грн — кредитная линия на закупку запчастей


 


 


Таблица 5.12

 

1-й год

 

1 -й квартал

2-й квартал

3-й квартал

4-й квартал

1. Привлеченные средства

9 974 178

115 227

3 900 000

 

2. 20% годовых по кредитам

498 709

504 470

681 983

691 970

3. Погашение

   

13 839 405

12 089 405

4. Остаток по кредиту

 

 

13 839 405

12 089 405

Я год ' '",

5-й квартал

6-й квартал

7-й квартал

8-й квартал

Всего

       

13 989 405

 

471 970

321 970

191 000

3 970 544

2 650 000

3 000 000

2 539 405

3 900 000

13 989 405

9 439 405

6 439 405

3 900 000

   

График погашения процентов и кредитов



Таблица 5.13

13*

Финансовые результаты

1-й год

 

2-й год

Общий валовой доход

33 060 530

 

Общий валовой доход

112 753 160

НДС

5 510 105

 

НДС

18 792 193

Чистый валовой доход

27 550 525

 

Чистый валовой доход

93 960 967

Амортизация

468 667

 

Амортизация

334 545

Затраты коммерческие

21 400 714

 

Затраты коммерческие

73 297 714

Валовая маржа (вклад на покрытие)

5 681 144

 

Валовая маржа (вклад на покрытие)

20 328 586

УПЗ

1 482 293

 

УПЗ

2 964 586

Оперативная прибыль за год

4 198 851

 

Оперативная прибыль за год

17 364 121

Проценты по кредиту

2 377 133

 

Проценты по кредиту

 

Балансовая прибыль за год

1 821 718

 

Балансовая прибыль за год

15 770 710

Налог на прибыль

455 429

 

Налог на прибыль

3 942 678

Чистая прибыль

1 366 288

 

Чистая прибыль

11 828 033

Рентабельность, %

 

 

Рентабельность, %

 

Кредитные ресурсы — 20%

 

 

Таблица 5.13 (продолжение)

Всего по проекту за два года

 

Финансовый результат при максимальной планируемой работе ежегодный

Общий валовой доход

145 813 790

 

Общий валовой доход

112 753 160

НДС

24 302 298

 

НДС

18 792 193

Чистый валовой доход

121 511 492

 

Чистый валовой доход

93 960 967

Затраты коммерческие

94 698 429

 

Затраты коммерческие

73 297 714

Амортизация

803 212

 

Амортизация

245 604

Валовая маржа (вклад на покрытие)

26 009 851

 

Валовая маржа (вклад на покрытие)

20 745 415

УПЗ

4 446 880

 

УПЗ

2 964 586

Оперативная прибыль за два года нарастающим итогом

21 562 972

 

Оперативная прибыль за год

17 780 828

Проценты по кредиту

3 970 544

 

Проценты по кредиту

 

Балансовая прибыль за два года нарастающим итогом

17 592 428

 

Балансовая прибыль за год

17 780 828

Налог на прибыль

4 398 107

 

Налог на прибыль

4 445 207

Чистая прибыль

13 194 321

 

Чистая прибыль

13 335 621

Рентабельность, %

 

 

Рентабельность, %

 

Кредитные ресурсы — 20%

 

 


Выработка на одного слесаря в месяц

8 000

Количество слесарей

 

Товарооборот в месяц

624 ООО

Запчасти в месяц

3 120 ООО

НДС

520 000

ТО без НДС

2 600 000

Себестоимость

1 857 143

Прибыль

742 857

Приход (всего) Выручка от реализации, грн в т. ч. НДС

179 300 195 145 813 790 24 302 298

Привлечение средств

33 489 405

Расходы Коммерческие в т. ч. НДС УПЗ

в т. ч. НДС Проценты по кредиту

164 766 309 113 638 114 18 939 686 11 613 955

20 235 3 970 544

Возврат привлеченных средств

33 304 405

Налоги

9386 131

Остаток. Капитализация

14 536 886


5.5. Пример бизнес-плана дорожной шиномонтажной и ремонтной мастерской

БИЗНЕС-ПЛАН ДОРОЖНОЙ ШИНОМОНТАЖНОЙ

И РЕМОНТНОЙ МАСТЕРСКОЙ (разработан предпринимателем Т. Коняченко при участии автора)

1. Исходные данные

Проект будет осуществляться за счет собственных средств учредителей. Учредители:

• ЧП «Ямков»: здание, энергетические сети, энергетическое оборудова­ние, все затраты на строительство, покупку оборудования для СТО;

• Физическое лицо: денежный взнос, контроль осуществления проекта.

1.1. Сфера деятельности — оказание услуг в сфере автосервиса.

1.2. Организационно-правовая форма — частное предприятие.

1.3. Наименование услуг: шиномонтаж, балансировка, рихтовка дисков, ре­монт ходовой, аргоновая сварка.

1.4. Емкость рынка: планируемый объем работ—4800 автомобилезаездов в год (16 заездов в день).

1.5. Источники и условия финансирования — собственный капитал.

1.6. Налоги: на зарплату—13% в месяц (30,81 грн), на землю—100 грн в год, единый налог — 200 грн.

1.7. Режим работы СТО — круглосуточный, перерыв — 2 часа (во время пересменки с 9.00 до 10.00 и с 21.00 до 22.00).

1.8. Сроки осуществления проекта: строительно-монтажные работы — 2 ме­сяца, внедрение на рынок —10 месяцев, оказание услуг—минимум 10 лет.

2. Стоимость основных фондов

2.1. Земля под строительство 360 м2 5 400 грн.

2.2. Здание 144 м2 15 000 грн.

2.3. Территория 216 м2 2 160 грн.

2.4. Энергетические сети (подключение, прокладка кабеля) 4 000 грн.

2.5. Энергетическое оборудование (счетчик, трансформатор) 2 100 грн.

2.6. Лампочки, прожектора 1 200 грн.

2.7. Шиномонтажное оборудование (монтажно-демонтажный станок, балансировочный станок, компрессор, расходный материал, домкраты) 40 350 грн.

2.8. Станок для рихтовки колесных дисков 8 000 грн.


2.9. Подъемник б/у 8 ООО грн.

2.10. Аппарат аргоновой сварки 11 ООО грн.

2.11. Оборудование для комнаты отдыха (телевизор, чайник,

чайный сервиз, 4 кресла, стол, картина, музыкальный центр) 4 630 грн.

2.12. Рекламные щиты 1 200 грн.

2.13. Инвентарь (инструмент) и стеллажи 5 780 грн.

2.14.Видеонаблюдение 4 800 грн.

2.15. Издержки на рекламу 4% от себестоимости.

Состав основных фондов

2.16. Прочие расходы 5 000 грн.

Таблица 5.14

Наименование

Стои­мость, грн

Затраты на эксплуатацию и содержание основных фондов (ЗЭСОФ)

амортизационные отчисления

другие ЗЭСОФ

%

сумма

%

сумма

1.

Здание

15 000

       

1.1.

Земля под строительство

5 400

 

 

 

 

1.2.

Территория под парковку

2 160

 

43,2

 

43,2

 

Итого по группе 1

22 560

 

783,2

 

343,2

2.

Оборудование, включая СМР и наладку:

 

 

 

 

 

2.1.

Шиномонтажный стенд

9 000

       

2.2.

Балансировочный стенд

14 000

       

2.3.

Компрессор

10 000

   

 

 

2.4.

Рихтовочный станок

8 200

       

2.5.

Подъемник

8 000

       

2.6.

Аргоновая сварка

И 000

 

1 100

   

2.7.

Домкраты — 4 шт.

3 500

       

2.7.

Расходный материал

2 800

 

 

 

 

2.9.

Приспособления, шланги

1 050

       

 

Итого по группе 2

69 550

 

 

 

1 695

3.

Бытовое оборудование:

 

 

 

 

 

3.1.

Телевизор

1 100

12,5

     

3.2.

Телефон

     

 

 

3.3.

Чайник

       

1,6

3.4.

Музыкальный центр

     

 

 

3.5.

Видеонаблюдение

4 800

   

 

 

3.6.

Прочее

     

 

 

 

Итого по группе 3

7 230

 

1 627

 

23,6


 


Дата добавления: 2015-08-27; просмотров: 124 | Нарушение авторских прав







mybiblioteka.su - 2015-2024 год. (0.155 сек.)







<== предыдущая лекция | следующая лекция ==>