Извлечение сомнительных банкнот и монет.

В ходе осуществления операций с наличностью кассир банка осуществляет работу с различными видами банкнот и монет:

1. Платежные банкноты (монеты) – это настоящие банкноты (монеты), которые по критериям НБУ могут использоваться для расчетов по всем видам наличных операций или приниматься банками к обмену и другим банковским операциям. К ним относятся:

· пригодные к обращению банкноты (монеты) – банкноты (монеты), которые не имеют признаков износа, повреждения и дефектов, определенных Национальным банком;

· непригодные к обращению банкноты (монеты) – банкноты (монеты), которые в процессе обращения приобрели признаки износа и повреждения, установленные НБУ, а также такие, которые имеют дефекты производителя и должны изыматься банками из обращения;

2. Неплатежные банкноты (монеты) – это настоящие банкноты (монеты), которые не могут использоваться как средство платежа. К ним относятся:

· банкноты (монеты), которые в процессе обращения приобрели признаки износа и повреждения, которые превышают установленные НБУ критерии;

· поддельные банкноты (монеты) – банкноты (монеты), которые изготовлены любым способом, включая промышленный, вопреки установленному законодательством Украины порядку и имитируют (фальсифицируют) настоящие банкноты (монеты), введенные в обращение НБУ;

· выведенные из обращения банкноты (монеты) – банкноты (монеты) соответствующего образца (года изготовления), которые с даты, объявленной НБУ, перестали быть законным средством платежа;

· образцы банкнот – контрольные экземпляры банкнот соответствующего номинала, изготовленный на заказ НБУ, с полной системой признаков платежности и защитных элементов, которые имеют нулевую нумерацию и на которых с помощью перфорации или печати нанесено слово "ОБРАЗЕЦ" или "SPECIMEN";

3. Сомнительные банкноты (монеты) – это банкноты (монеты), которые вызывают сомнение в их соответствии признакам подлинности и платежности, установленным Национальным банком.

Образцы банкнот национальной валюты, плакаты и буклеты для установления подлинности банкнот банк получает от ТУ НБУ. Плакаты и буклеты размещаются в операционной кассе на видном месте для информирования клиентов об образцах банкнот. Сами образцы банк учитывает на внебалансовом счете 9819 по номинальной стоимости и обеспечивает их хранение в хранилище ценностей.

Банкноты и монеты, признанные неплатежными по результатам исследований ТУ НБУ, Центральным хранилищем или Департаментом налично-денежного обращения НБУ, возвращаются предъявителю или банка только в случае поступления запроса о возвращении (запросы принимаются в течение двух месяцев после информирования о результатах исследований). А в случае отсутствия такого запроса они хранятся в денежном хранилище ТУ НБУ в течение трех месяцев, после чего отсылаются в Центральное хранилище для дальнейшего уничтожения.

Банкноты и монеты, которые имеют признаки подделки, обмену не подлежат и не возвращаются предъявителям. Национальный банк не возмещает предъявителям или банкам стоимость поддельных и неплатежных банкнот.

Банк должен изымать из обращения поддельные банкноты и монеты для проведения исследований. При этом кассир обязан оформить справку об изъятии (принятии) банкнот (монет) для исследования в трех экземплярах. Банкам запрещается возвращать или временно передавать клиентам выявленные у них сомнительные банкноты (монеты) национальной и иностранной валюты.

При выявлении у клиента двух или более сомнительных банкнот (монет)банк должен срочно по телефону и не позднее следующего рабочего дня письменно сообщить об этом правоохранительным органам по месту нахождения банка. К сообщению обязательно прилагается копия справки об изъятии (принятии) банкнот (монет) для исследования.

Банки должны принимать для исследования сомнительные банкноты, предъявляемые только с целью получения вывода учреждения НБУ. Физические и юридические лица, предъявляющие такие банкноты в банк, заполняют соответствующее заявление. На его основании оформляется справка об изъятии (принятии) банкнот (монет) для исследования в трех экземплярах.

На основании справки об изъятии (принятии) банкнот (монет) для исследования или акта о расхождениях оформляется приходный внебалансовый ордер для зачисления сомнительных банкнот (монет) на внебалансовый счет 9819.

Экземпляры приходного внебалансового ордера и справки об изъятии (принятии) банкнот (монет) для исследования или акта о расхождениях используются по таким направлениям:

· формируются в документы дня банка;

· выдаются клиенту, предоставившему в банк банкноты (монеты) для проведения исследований;

· передаются для исследования вместе с сомнительными банкнотами (монетами), а при необходимости и с заявлением предъявителя.

Исследование сомнительных банкнот (монет) осуществляют ТУ НБУ, Центральное хранилище и Департамент налично-денежного обращения:

· банкноты (монеты) национальной валюты банк отсылает в ТУ НБУ, которое при необходимости проведения дополнительных исследований направляет их в Центральное хранилище;

· банкноты (монеты) иностранной валюты банк отсылает в Центральное хранилище для исследования в Департаменте налично-денежного обращения.

Сомнительные банкноты (монеты) должны быть отправлены на исследование ТУ НБУ или Операционному управлению не позднее третьего рабочего дня после их извлечения.

Перед отправлением для исследования сомнительных банкнот (монет) национальной валюты банк составляет их опись в четырех экземплярах:

· один – остается в кассовых документах дня вместе с расходным внебалансовым ордером (Дебет – 9899; Кредит – 9819);

· два – передаются для исследования вместе с сомнительными банкнотами (монетами) и другими ранее оформленными документами в конверте (пакете) или мешочке, который опечатывается или пломбируется с отметкой "Ценности для исследования";

· один – передается в ТУ НБУ через службу инкассации, уполномоченное лицо банка или спецсвязью, вместе с конвертом (пакетом) или мешочком.

Учреждения НБУ проводят бесплатное исследование сомнительных банкнот (монет) национальной и иностранной валюты в течение пяти рабочих дней со дня их поступления, а при дополнительном исследовании срок продлевается, но не более 30 рабочих дней. По результатам исследований учреждения НБУ оформляют акт об исследовании сомнительных банкнот (монет).

Учреждения НБУ, проводившие исследование сомнительных банкнот (монет), обеспечивают:

· отправление банку в течение трех рабочих дней по результатам исследований одного экземпляра описи банкнот (монет) и акта об исследовании сомнительных банкнот (монет);

· отправление по требованию банка (при получении от него письменного запроса) банкнот (монет) национальной валюты, признанных по результатам исследования неплатежными;

· зачисление (в день отражения в учете результатов исследований) на соответствующий балансовый счет банка (филиалы) суммы платежных банкнот (монет) национальной валюты;

· отправление банку в течение трех рабочих дней настоящих банкнот иностранной валюты независимо от степени их изношенности;

· передачу поддельных банкнот (монет) национальной и иностранной валюты правоохранительным органам по их требованию.

Банк, который изъял сомнительных банкноты (монеты) национальной и иностранной валюты или принял их для исследования от физических и юридических лиц по заявлению, обязан на основании результатов исследований:

· списать поддельные банкноты (монеты) – Дебет – 991; Кредит – 9899;

· проинформировать предъявителей о результатах исследований и по их желанию ознакомить под подпись с актом об исследовании сомнительных банкнот (монет);

· полностью возместить предъявителям сумму банкнот (монет) национальной валюты, определенных по результатам исследования настоящими:

Дебет – 1911, 2909;

Кредит – 1001, 1002, 2600, 2620, другие счета по учету средств клиентов.

· вернуть предъявителям настоящие банкноты иностранной валюты или по их желанию использовать для осуществления кассовых операций;

· по требованию предъявителя вернуть неплатежные банкноты (монеты) национальной валюты в течение шести месяцев со дня их принятия для исследования (по окончании этого срока неплатежные банкноты (монеты) утилизируются с оформлением соответствующего акта).

Дата добавления: 2015-10-02